新时代合规管理模式在甲级检测实验室管理中的应用

摘 要：制度的合规管理起源于银行和证券公司，在金融行业广泛的采用合规管理的模式来指导商业活动，取得了显著的效果，从而被推广到各行各业。时至今日，合规的思想已经深入大型企业管理者的管理模式中，许多大企业都有专门的合规管理团队，并且在公司处于顶级层面的战略部门。良好的合规管理团队和制度，可以帮助企业规避风险，提高管理效率，2018年，国资委发文，要求所有中央直属企业建立合规管理模式。甲级检测实验室，往往承担重点工程，检测规章制度多，后期风险大，是非常有必要建立合规管理模式，用于指导日常工程试验检测工作和商业行为。本文主要研究如何制定复合当今时代要求的甲级工程试验检测中心的合规管理模式。

1 构建新时代甲级工程试验检测中心管理制度

当今的甲级试验检测中心，设备繁多，价格昂贵，检测项目复杂，现代化程度很高。旧有的管理制度，已经不适合时代的进步。构建合规管理模式，首先要从制度入手，制度要便于合规化，需要符合三点要求：

（1）制度要分级化，精细化。

要构建三级管理制度体系，新时代检测中心管理制度体系，主要分为三级，即根本制度、基本制度和具体制度。根本制度是依据各项法律法规，行业规定制定的根本性制度，不会轻易更改，所以下一级别制度的制定，都不能违反根本制度;基本制度是检测中心根据自身条件，设立的一系列公司管理制度，指导本公司各项工作的运行，具有指导性意义;具体制度，是指针对检测中心各项工作如何开展提出的实施方案和细则，具体制度条目众多，并且随着制度的执行，经常修订。

（2）制度要具有指导性和评价性。

各级制度，尤其是具体制度，一定要有对照指导的功能。即每一名员工，都可以对照制度来指导自己的工作，应步骤清晰、完整。在工作完成后，可以对照制度来进行评价。

（3）制度应该能够规避风险。

制度的制定应该能够让制度的执行者，在没有违反制度的前提下，可以规避执行者的风险。这就要求在制定制度的过程中，就要考虑到相应可能产生的风险，并且用制度来规范风险。

（4）制度应该建在“云”上，方便检索。

甲级工程试验检测中心，因为项目多、设备多、规程多、责任大，所以各级制度一定要便于检索，制度要建在云上，不光能够依照制度名称和条目查询，也应该支持关键词检索，有移动互联网的地方，都应该可以实时查询到相应的制度，以便于对照执行。

2 构建合规管理体系

检测中心应建立由审计专员、法务专员和技术专员构成的合规管理团队，对制度的制定和实施开展合规管理。定期对各部门的合规率进行诊断，对于合规率低，没有造成后果的，要及时发出预警，督促该部门提高合规率。对于造成后果的，要根据合规情况判定责任，做到依法合规免责，违法违规追责。合规管理团队，要定期对制度进行反馈，对于普遍合规率低的制度条文，要找到原因，进行合理化修订，使得制度不断完善。一个好的合规管理体系，随着运行时间的增加，一方面应该提高整个检测中心的合规率，直到完全合规;另一方面可以对现有制度进行科学研判，通过大数据分析，为制度的修订提供科学依据。

3 合规管理人员的资质和要求

关于企业专职合规管理人员的配备，并没有严格的规定，各企业可以根据自身情况来配备专职合规管理人员。一些大型跨国企业集团，如西门子的专职合规管理人员超过了600人，戴姆勒集团的专职合规管理人员也超过了160人。在中国，中铁股份有限公司在2016年、2017年开始建立合规管理体系试点时，在全系统就增设合规管理崗位200多个。

一般来说，合规管理团队应包含合规总监（合规经理、负责人）、合规专员、合规助理等人员。综合有关企业合规管理的国际标准、指南以及我国国家标准、办法和指引，对合规管理员的要求总结梳理如下：

（1）诚实守信，遵纪守法，注重契约精神，遵守公司制度;

（2）拥有与其履行合规管理职责相适应的资质和经验;

（3）具有与企业业务相关的专业知识，一般还应具备财务与法律知识;

（4）熟练掌握法律法规、监管规定、行业自律规则和公司内部规章制度;

（5）有效的沟通和影响技能、说服能力和坚定立场;

（6）与合规管理职责相匹配的专业技能和个人素质，尤其是在把握合规法律、规则和准则的最新发展方面的技能;

（7）合规专员应定期培训、考核。

4 开展合规管理的主要方法和技术路线

（1）合规管理最基础的工作是研究国家法律、法规和各项方针政策。避免本单位的制度与国家法律法规相违背，应逐条梳理现有制度，如有违反国家法律法规的，及时修改，制度如果错误，合规管理无从谈起。

（2）要对具体制度进行细化，要针对每一条制度制定合规管理办法，合规管理办法应该可以量化。最终要实现对照制度，给每个部门定期判定合规率。部门工作对照具体制度，可以进行自检自查。

（3）合规管理可以对突发事故进行科学的责任判定，合规率是判定责任大小的重要依据。制度的制定，应该具有规避风险的功能，在制定时，就要预判可能发生的风险。合规率高，证明规避了风险，合规率低，证明管理出现了问题，工作没有对照制度来进行，那么出现了事故，就可以对照制度进行合规管理。对于因为不合规而产生的事故，就是责任事故，根据合规情况进行责任划分。

（4）合规管理可以对领导的错误决策进行错误纠正，对单位重大决策事项提供数据依据。领导的决策及实施方案，可以纳入合规管理体系，进行合规化评价。对于合规率低的实施方案，要科学的进行更正，对于合规率高的实施方案，可以推动进入实施阶段，从而有效的规避决策风险。

合规管理技术路线如下图所示：

结语

一个科学的合规管理模式，不仅仅能够用于提高企业管理能力，规避风险，还能够用来指导企业商业活动。在中美贸易战背景下，有完备的合规管理体系、职业合规管理团队的企业，往往能够规避风险，减少损失。合规管理混乱，甚至没有合规管理体系的企业，在贸易战中往往损失惨重。现阶段我国的甲级工程试验检测中心，往往还处于粗放的管理模式下，平时疏于管理，出现事故才想起追责，往往损失已经造成，追责也往往一刀切，没有一个合理的判断指标。建立合规管理体系，制定相应的合规管理制度，修订各级企业管理制度以适应合规管理要求，对企业各项生产经营活动进行合规化评价和合规率诊断，是在新时代提高检测中心管理水平的重要手段。

参考文献：

[1]首次全面解析2017COSO正式版《企业风险管理框架》[J]. 孙友文.  工业审计与会计. 2017（Z2）。

[2]企业内部控制与合规管理的整合[J]. 黄胜忠，刘清.  财会通讯. 2019（17）。

[3]国企合规管理从内部建章开始[J]. 胡阳，尚鑫，高震.  新产经. 2019（05）。

[4]强化合规管理 助力行稳致远——《中央企业合规管理指引（试行）》解读[J]. 王汝洋.  山东国资. 2019（07）。

[5]关于国有企业加强合规管理的思考[J]. 谭波.  经济师. 2019（08）。

[6]基建企业海外业务合规风险管理的探索与实践思考[J]. 焦文平.  工程建设与设计. 2019（11）

作者简介：

王思宇（1989.6—），女，辽宁省沈阳市人，沈阳市公路规划设计院有限公司工程师，研究方向为道路与桥梁工程。