如何识别资金风险与管控资金风险

杨春霞

摘 要：我国的经济模式从高度集中的计划经济模式中走出来了，社会主义市场经济呈现一派繁荣景象。市场经济本身具有优势，比如说可以通过价格的波动及时准确地了解市场的供求关系，让企业在竞争的环境下调整生产经营活动。同时，市场经济自身具有盲目性、自发性和滞后性的局限，这让企业的投资和生产活动面临着风险。经济全球化背景下，市场经济给企业的资金管理带来了挑战，企业资金的风险性不断提高。企业对于自身财务风险的管控水平影响着企业的长远发展，规避风险成为企业关注的焦点。企业的资金风险会转化为企业的其他类型风险，比如说战略风险、股权风险、法律风险和人力资源风险，因此资金风险的管控在企业的各种风险管控中处于核心地位。本文将讨论什么是资金风险和资金风险管控，接着以电建集团有限公司为例，探讨其资金风险管控中存在的问题，并给出解决方法。

关键词：资金风险;资金风险管控;全面预算管理;企业内部控制

经济全球化背景下，企业的生存环境也发生了变化，企业的经营过程中面临的不确定因素也日益增多，这也增大了企业的经营风险。企业的资金是维持企业正常运转的前提，因此企业要特别重视其资金风险的管控。针对企业资金的高风险性，企业要从全面预算管理、资金管理和企业内部控制等方面着手，为企业的经营提供充足的资金。资金风险管控可以帮助企业集团者更好地开展风险防范工作，为企业的经营目标实现提供保障。

一、资金风险和资金风险管控

资金风险是企业的实际收益由于受到多种不确定因素或是无法预料因素的影响而低于预期收益的一种风险。企业的资金风险带来的资金损失，可能会导致企业的运行受到阻碍，甚至导致企业倒闭破产。企业的资金投入具有高风险和高收益并存的特点，这也是由市场经济的运行规律决定的。高风险一定程度上来自市场经济中的一些不确定因素，这些不确定因素会带来不定性的风险，包括市场风险、决策风险、道德风险和操作风险。企业将资金投入到市场中，企业资金会受到以上提到的各种风险的影响。企业的高风险会成为企业可持续发展的短板。在市场经济背景下，企业加强对资金风险的管控可以提高自身的竞争力。

二、资金风险管控存在的问题

企业的生产、经营和管理活动的顺利开展需要有充足的资金支持，资金风险管控在企业的日常运行管理系统中占据着重要的地位。企业的生存环境日新月异，越来越多的不可预料因素和不确定因素介入到企业的发展中，这给企业带来了资金风险的问题。为了企业的长远发展，企业需要对资金风险进行管控，有效解决资金风险给企业运营带来的问题。企业对资金风险管控之前，需要了解企业的资金风险管控的现状，然后在此基础上做出行之有效的改变。

企业在投入资金前，需要对资金做出预算，这样能够降低资金风险。作为资金风险管控中的一部分，资金的预控工作需要从企业自身的实际情况出发。当前，一些企业的资金预控工作中忽视了企业自身资金的实力，对企业自身的资金使用情况也没有做出合理的规划。企业财务的使用情况与已经确定的资金预算脱节，企业的资金使用往往大于企业的资金预算。如果企业的资金预控工作没有做到位的话，在企业的財务状况总结和审核工作过程中，企业的核算环节就无法有效开展。企业对资金的分配也存在不合理之处，资金管理人员没有提前对资金分配做出合理的规划，这让企业的资金得不到有效利用。当企业遭受不必要的损失和资金浪费时，企业也无法对相关资金管理人员进行追责。这种奖罚条例的缺失也使得企业的资金预控开展难度增大。

三、如何识别资金风险管控

企业的资金风险管控需要企业各部门的相互配合，也是一个内部管理和外部管理兼顾的过程。企业学会识别企业的资金风险管控可以从以下三大方面着手：企业的内部控制、全面预算管理和提高资金管理人员的技能和职业素质。企业的可持续发展需要企业对资金风险管控有正确的认识，企业要明确资金风险管控的方法。

企业的内部控制质量影响企业资金风险管控的质量。企业正常运营的重要基础是企业的内部控制，在企业的内部控制中还要特别注意企业内部的规章条例的建设工作。在处理企业资金风险时，规章条例能够使资金风险管控有条不紊地进行。企业还需根据企业的发展目标制定和更改资金风险处理的有关规章条例。对于规章条例中一些过时和不符合企业发展的部分要剔除掉，并在规章制度中加入一些操作性强和实用性强的条例。对于企业的资金风险管控，企业还要建立资金风险的监督评价体系以及资金风险应对方案。财务管理人员作为企业内部成员的一部分，需要树立资金风险防范意识，并在具体的资金风险管控中强化风险意识。

四、结语

资金是企业正常运转的基础，没有了资金的支撑，企业也成为无源之水。企业的生产和运营过程都依赖企业的资金状况，因此企业要高度重视自身的资金状况，对资金风险做出合理有效的管控。处在经济迅速发展的时代，企业要想在日益激烈的竞争环境下谋求发展，需要解决硬件上的缺陷，其中就包括企业的运营资金。企业可以从企业内部的控制管理、前期的全面预算管理以及资金的总体管理等方面规避资金使用风险。优化后的内部管理和预算管理，能够改善企业的资金管控情况，使资金充分发挥其在企业运营中的作用。

参考文献：

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