职业院校开展财经素养教育的路径研究

张存江

财经素养是一个社会成员作为“经济人”所必备的财经知识、财经意识、财经能力与财经价值观的总和，职业院校贯彻落实“立德树人”的根本任务，应当将财经素养培育作为重要内容，在教育实践中不断探索其规律，形成具有可行性与实效性的教育模式与路径，服务学生优质发展。

一、财经素养应当作为中国学生发展的核心素养

2016年9月，国家教育部发布的《中国学生发展核心素养》总体框架，将中国学生发展核心素养分为三个方面、六大素养、十八个基本要点，并出现关于“财经素养”表述。而由经济合作与发展组织（OECD）所主持的一项全球性学生能力评估项目PISA（Programmer for International Student Assessment）于2012年首次新增了财经素养测试，主要内容包括：财经概念、财经风险知识的掌握与理解、各种财经情境中决策的有效性、在社会生活中提高个人和社会经济利益的动机、信心和技能等。美国的核心素养被理解为指向“21世纪主题”所确立的各种素养，包括全球意识、金融、经济、商业和创业素养、健康素养、环境素养等。2002年美国财政部设立了财经教育办公室（OFE），同年发布了《融入财经素养教育于学校课程》白皮书，在各级各类学校系统组织开展财经素养教育。对比中美关于核心素养的做法，一个显著的区别是美国教育界早已将财经素养作为核心素养的重要组成部分，并采取了扎实的措施强化学生财经素养教育。

2016年，中国教育科学研究院会同多家大学、科研机构、企业、行业，于北京成立了“中国财经素养教育协同创新中心”，在财经素养教育的理论研究、组织教育实践活动、重大政策研究等方面取得了显著的成果，形成了广泛共识。其中，时任中国教育科学研究院副院长陈子季的观点颇具代表性：“财经素养教育就是核心素养教育的具体体现，是促进学生更好地理解经济活动，并获得有效参与经济生活的核心素养。”[1]

从当代中国现状分析，我国传统文化有“耻于言利”的基因，“万般皆下品、唯有读书高”至今仍是很多家庭教育子女的信条。在这样的传统氛围下，人们更倾向于关注与学生升学相关的学业、考试成绩，“两耳不闻窗外事，一心只读圣贤书”，而对足以影响人生和家庭幸福的财经素养“选择性忽视”，无论是家庭还是学校，都无暇或不屑顾及，长此以往，造就了中国学生“全民富二代”的奇异景象。由此也产生了一系列社会问题，如有的高官贪污巨额财产后，直到东窗事发都分文未动，财富不仅未能给他们带来幸福，反而成为他们人生辉煌的“休止符”；有的不顾自身实际情况，盲目攀比，年纪轻轻就成为“房奴”“车奴”，在沉重的生活重压之感受不到人生幸福，失去享受生活的信心和勇气，个别极端者甚至走上绝路；有的满足现状，不思进取，成为“啃老族”“月光族”；有的挺而走险，听信“一夜暴富”的神话，成为网络诈骗、传销组织的受害者，凡此种种，由于财经素养的缺失，个人幸福指数降低，家庭和社会和谐稳定受到冲击，长此以往，必将危及中华民族伟大复兴的千秋大业。由此看来，财经素养作为中国学生发展核心素养并不为过，且迫在眉睫。

二、财商教育、创新创业教育与财经素养的关系

（一）财商与创新创业教育的概念辨析

1.财商。财商（Financial Quotient）是指对个体所掌握的财经知识、管理财务的能力在同龄人中相对位置的度量，主要用于评价个体认识和运用金钱运动规律的能力。有人认为，智商、情商、财商并称人生“三商”，智商是把个体作为自然人予以评价的指标，情商是把个体作为社会人予以评价的指标，而财商是把个体作为经济人的评价指标。但有学者认为智商和情商是个体意识结构的两种不同特性，二者交互作用，对于不同应用领域，会产生不同成果，而财商是智商、情商交互作用后所带来成果之一，因此，可以认为，财商是智商、情商的下位概念，与智商、情商密不可分。

2.财商教育。指由学校、家庭或社会团体，根据现代社会发展的要求和个体身心发展规律，对受教育者系统地施加影响，培养受教育者参与财经活动时所必需的知识、情感、意志和行为能力的社会活动，侧重于财经知识与关键能力的教育。

3.创新创业教育。创新创业教育是以培养人们创新意识、创新精神和创业品质为目标的教育，其核心是通过创新创业教育活动，发展学生在传统的学术教育和职业教育中难以习得的品格。

4.财经素养。一般认为，能力面向如何做事，品格面向如何做人，而素养是面向如何做人和如何做事。财经素养是个体作为“经济人”所必备的财经知识、财经意识、财经能力与财经价值观的总和，是评价个体如何当好“经济人”、如何处理财经问题的综合指标。

（二）财商教育与创新创业教育对于财经素养培育之间关系辨析

财商教育与创新创业教育对于培育财经素养均具有作用。其中，财商教育侧重于培养个体的财经知识、财务处理能力和财经价值观，亦视同财经关键能力，同时可为高品质的创新创业教育提供信心和动力来源。创新创业教育则为应用财商教育中所获得的知识与技能提供了实战机会，通过“事中练”锻炼实践智慧。财商教育对个体财经素养的培育，主要侧重于关键能力的培养，而创新创业教育对个体财经素养的意义在于能提升财经品格，同时能增强创新创业的关键能力，两者相辅相成，共同托举起财经素养培育的重任。

通过财商教育所习得的财经知识与能力是内隐的心理系统，通过创新创业教育，所习得的财经品格则是外显的行为系统，两者有机整合，所形成的个性化复杂系统即为财经素养（三者关系见图2-1）。

图2-1 财商教育、创新创业教育与财经素养关系图

三、职业院校通过财商与创新创业教育培育财经素养的实践探索

相对于通过普教系列进入高中和大学就读的学生而言，职业院校的学生所面临的生存环境主要有两个特点：一是阶层提升难。从目前的情况看，学生一旦进入了职业院校，基本与“白领阶层”失之交臂了，他们中的绝大多数必须终身从事枯燥而繁重的技能劳动，阶层差异由此产生，要过上同等质量的生活，他们必须付出更多的努力。二是社会支持少。一般而言，进入职业院校就读的学生大多出生于普通工薪家庭或者农民家庭，家庭经济状况很难支撑他们富足生活的开支，再加上社会对职业院校学生存在偏见，同等条件下被录用的机会较少，这对学生而言既是挑战也是机遇，如能发奋图强，在“蓝领阶层”照样能风生水起，如果一蹶不振，将无“出头之日”。因此，江苏联合职业技术学院如东分院（以下简称“如东分院）贯彻落实“立德树人”的根本任务，通过财商教育，提振学生对于实现财务自由的信心，帮助学生理解和运用财经知识与技能。在此基础上，组织开展各类创新创业实践活动，培养学生的创新意识、创业精神，奠基学生阶层提升，实现“人人出彩”优质发展。

（一）开发“财商与创新创业教育”整合型课程

北京师范大学许祎玮、刘霞认为：“核心素养与课程体系的融合逐渐演化出三种模式，具体为整体嵌入型、部分融合型以及整合型。”[2]如东分院采用个别生成模式，单独开设了“财商与创新创业”课程，该课程按“游戏—模拟—实战”的逻辑顺序组织教学，以生为本，寓教于乐，通过游戏教学、案例教学、情境教学、实战演练等环节，跨学科普及财商基本知识与基本技能。在此基础上，采取部分融合型模式，结合专业特点，分别开设创新与创业教育课程，如在理工科专业，如机械、服装、计算机等专业，开设与现有课程相融合的创新教育课程，组织学生运用所学专业技能，尝试具有经济价值的创新实践活动，培养学生的创新精神和品格；在财经类专业，与现有会计、市场营销、电子商务和商务英语课程相融合，开设创业教育课程，通过项目化教学与实践，培养学生的创业意识和企业家精神，构建财经素养教育与专业课程既相对独立，又相互融合的整合型课程模式。

（二）确立培养“财务自由人”的课程目标

“财务自由”（Financial Freedom）是引自西方投资理财理论中的一个概念，“财务自由人”原指仅为兴趣而工作，保持稳定的财产性净现金流入和一定的净资产，实现了身心自由的人。在此引申为凭借专业技能开展创新创业，创造出稳定的财产性净现金收入和净资产，进而实现身心自由的人。

如东分院将培养“财务自由人”作为“财商与创新创业教育”课程目标，并非奢望所有学生都能成为“财务自由人”，是努力帮助学生确立关于个人财富的奋斗目标。“财务自由人”的培养也是如此，所有学校、所有课程、所有班级、所有老师、所有学生都围绕这个目标作出不懈努力，终有一天，有一部分学生会在我们的精心培养之下成长为“财务自由人”，即使有大多数学生达不成这个目标，但在这个目标引领下，他们至少能远离“啃老族”“月光族”等“财盲”群体，实现财务自主。当所有人都能实现财务自主了，社会和家庭和谐稳定的基础更牢，中华民族伟大复兴的美好明天将更早到来。

图3-1“G:S-P”教学模式标识

（三）创立“G:S-P”财商教学模式

组织开展财商与创新创业教育，需要从学生的成长需要出发，遵从学生学习的特点和规律，关注学生学的过程，选择学生喜闻乐见、且具有挑战性的教学方式，努力抓住一切学习可能发生的契机，恰当地引导学生投入深层学习，提升学生的核心素养。如东分院通过多年的探索，形成了“G:S-P”财商与创新创业教育模式，即在游戏（Game）中体验，从模拟（Simulation）逐步走向解决财商问题的实践（Practice）中去。学校将近年来所开设的财商与创新创业教育课程用课例的形式呈现出来，为开展教师培训提供素材。如对于游戏课程，提炼出教学模式“四要素”，即课堂逻辑结构必须是清晰的、教学方法以游戏教学为主体，多种教学方法的综合运用、课堂形态是以生为本的、整合了多种教学资源的功能。对于创业教育课程，形成了创业计划书、路演PPT 模板；对于创新教育课程，形成了校本化STEAM 课程教学规范。不同类型的课例，为面向全体学生的财商与创新创业教育奠定了基础。

（四）构建支撑财经素养培育的资源体系

财经素养的培育需要充分的资源支撑，而职业院校的现有资源往往并不能满足教育教学需要，因此，有必要按财商与创新创业教育的逻辑顺序，对现有资源进行有机整合，形成信息化、个性化、可持续的财商教育资源体系。如东分院在以下几方面作出了努力：一是开发财商教育游戏课程。“富爸爸现金流游戏”是美国投资家、财商教育专家罗伯特·清崎先生组织研发的财商教育工具。游戏以小组合作的形式，每组4到6 人，学员随机扮演不同的职场人士，由于收入水平不同，相应的支出“水涨船高”，因而可支配的现金流也就不同。学员们在游戏过程中体验不同现金流条件下，实现财务自由路径的区别，模拟从就业、创业到财务自由的人生历程，分析不同财务决策所导致的财务后果，感受尽管经受过多次破产和失业。只要不断演练和总结，所有人都可能实现财务自由，在学到基本原理和方法的同时，树立人人都能实现财务自由的信心。ERP 沙盘模拟企业经营游戏是用友新道公司开发的创业教育课程，该课程发源于美国MBA 实训课程，每组4 到6 人，分别扮演总经理、财务总监、市场总监、采购总监等角色，每组学生在游戏过程中，都会经历从企业投资、到筹资、生产、最后销售产品的全流程。在相同的市场规则下，不同组别的学员分别制定规划、组织运营、填制报表、交流总结，深度学习企业经营企业知识与技能。此外，学校还会同相关机构，积极组织开发模拟IPO 股票游戏、模拟市场营销游戏等教学资源。二是网络教学平台。为了更好地组织财商教育，如东分院创建了财商创客教育网站，该网站包括“走近财商”“财商案例”“创新案例”“创业案例”等板块，提供各类财商创客教育资源；利用智慧教育平台，创建“财商与创新创业”课程教学平台，为教师、在校生和社会人员提供在线财商与创新创业教育服务资源。三是搭建多层次教学实训平台。学校充分整合了传统财经专业商贸专业实训基地功能，搭建起培育财商思维、模拟创新创业工作和开展创新创业实践活动的三个层次“做”的教育平台，为“做中学”“做中教”，做学教合一奠定了基础，实现从理论学习向实践磨练的“体验—模拟—实践”“三进阶”。

图3-2 “三进阶”财商教育资源库

（五）组建热爱财经素养培育的教师团队

财经素养的培育需要教师角色的全面升级，培养学生的财经素养，教师首先需要改变原有知识本位、技能本位的教育理念，在具备本专业素质的基础上，培养教师的全球财经视野、跨文化意识以及创新、合作和终身学习的职业习惯，善于运用现代化教学手段，实施财商与创新创业教育。如东学院采取以下措施提升执教团队的财经素养。一是整体规划。学校建立了市级名师工作室：财商创客工作坊，在全校各学科教师中，遴选一部分教师，进入学校财商与创新创业教育团队，对所有成员明确分工，强化考核。二是课题引领。围绕财商与创新创业教育，学校先后申报了七个省市级课题，每个课题都是围绕一个主题，开展研究的实践。三是以赛代训。在课堂教学大赛、信息化教学比赛和微课比赛中，引导教师打磨以财经素养培育为主题的精品课，并通过比赛听取专家的意见建议，不断改进和提升。三是以赛促训。通过指导学生参加模拟企业经营技能大赛、创新创业大赛、文明风采大赛等，在指导学生开展创新创业实践的过程中，在提升学生创新创业实践的同时，实现自身财经素养的提升。

江苏联院如东分院经过几年的实践，初步形成了财商与创新创业教育的模式，已经让数千名学生受益。几年来，参加技能大赛、创新创业大赛获奖数持续居全市前列，毕业生自主创业的成功率也有所提高，人民网、《德育报》、《职业》杂志等国家级、省级主流媒体均有相关报道，研究成果获得江苏联合职业技术学院教学成果二等奖、教学模式创新优秀案例一等奖，团队获得了“感动南通优秀人物（群体）提名奖等。当然，财商与创新创业教育还面临推广难度大、团队稳定性差等现实问题，但实践证明，职业院校通过财商与创新创业教育培育学生的财经素养，是学生优质发展，实现阶层提升的需要，也是教师专业成长，实现教育理想的需要，更是学校特色发展，满足人们不断增长的优质教育需要，长期坚持下去，财商与创新创业教育必定能为“苏派职教”增添亮色。

注释：

[1]刘文权,楚晓琳.财经素养教育的思想与行动——访“财经素养教育探索与实践论坛”与会代表[J].大学（研究版）,2017,(3):4-23.

[2]许祎玮，刘霞.基于核心素养的课程教学改革——基本模式、国际经验及启示[J].北京师范大学学报（社会科学版）,2017,(5):40-48.