浅析企业会计税收筹划存在的问题与对策

李勤 王赢 赵雪宏

摘要：企业良性发展是推动我国经济现代化建设的前提，而企业会计税收筹划，则是保证企业利益及长远发展的重要基础，然而，现阶段，我国在企业的会计税收筹划方面依然存在一定的欠缺，阻碍企业发展，鉴于此，下文中将对制约企业会计税收筹划的问题做出分析，并提出解决的对策，旨在促进企业健康发展，推动经济现代化建设。

关键词：企业发展   税收筹划   会计   对策

引言

企业会计税收筹划工作的顺利开展，对于企业的长远发展，具有深远的影响，是实现企业合理经营、长远发展的根基，然而，一些企业却尚未意识到这一点，造成企业在税收筹划方面，制度不健全，全责不明确，进而导致在实际的经营中，使企业经济利益受损，因此，如何采取有效的措施解决这一问题，将是推动企业继续前行的关键所在，也是当务之急。

一、企业会计税收筹划的必要性

企业会计税收筹划工作开展的意义在于，在没有违背国家法律法规的基础上，对税收问题采取合理的方式规划，最大限度降低企业税负。在企业的实际发展中，需向国家缴纳各项赋税，这是一种必然，但这也在一定程度上降低了企业的经济利益，而合理的企业会计税收筹划，则可以帮助企业减少企业税收支出，保证企业获得更多的经济利益。

企业的税务管理是和财务核算的全过程有着密切关系的，但是，企业在管理中，往往都是由企业所有者进行独立管理，其财务的控制权也往往归所有者拥有，这就会造成企业财务会计管理以及控制体系出现薄弱的情况。良好的企业税收筹划体系平台，对企业的发展具有重要的意义，能够有效的保证它财务核算体系的完善以及财务制度的规范。

二、企业会计税收筹划存在的问题

税收筹划对于企业的发展具有重要的作用，它不仅仅和企业的盈利有着密切的关系，同时还关系企业的其它工作的开展，对企业的健康发展有着重大的影响，因此，这就需要企业重视对会计税收筹划工作，但是，在实际的企业管理中，一些企业尽管也认可税收筹划具有很高的重要性，而在会计税收筹划的实施中，却依然存在很多的问题仍然。一些企业存在税收征管的水平不高问题，在会计税收筹划工作中，由于企业对税收筹划还没有足够的重视，进而就导致在工作中并没有严谨的工作态度和行为，造成税收筹划存在问题;同时，一些企业还存在税收筹划工作的不规范，其并没有完善的规章制度，在工作中存在一定的管理漏洞，进而影响纳税筹划的开展;另外，一些企业的纳税筹划还存在权责的不明确，相关会计人员主要是针对企业会计工作进行管理，而对税收筹划并不是很重视，甚至认为其并不归会计工作管理，在实际的工作中就会出现权责的推卸，影响税收统筹工作的开展。

三、企业会计税收筹划的对策

1、加强企业会计税收筹划的动态防范

在企業会计税收筹划管理中，相关人员一定要具有风险意识，进而来建立相应的预警机制对其进行动态防范管理。由于税收筹划是在一定政策条件下而发生作用的，其必定存在客观风险，因此，企业就需要对其风险进行控制。近年来，随着信息科技水平的不断提高，这也为企业会计税收筹划工作提供了良好的条件，企业可以利用现代化信息技术建立智能化的税收统筹预警系统，从而来对其工作实现实时动态的监督和管理，一旦出现风险，就可以及时有效的进行预警，这便于管理人员及时有效的进行风向的防范和控制，从而保证企业会计税收筹划工作的合理性。

2、有效利用税收优惠政策

为了促进我国企业的进一步发展，国家也是出台和颁布了一些税收优惠的政策，特别是对于一些中小型的企业来说，因此，企业的税务管理人员就需要积极有效的对相关的优惠政策进行学习和掌握，进而根据一定的要求来积极对相关资料进行准备，并到相应的税务主管部门进行及时的备案，再根据税收的优惠政策来进行筹划，从而来减少企业税务的不必要支出。根据税收的政策可以将税收筹划分税种开展，比如，对于企业的所得税，我国就针对不同地区的税负所存在的差别制定了不同税收优惠的政策，则投资者在企业注册的地点选择中，就可以根据国家对于高新技术产业开发区、保税区以及经济特区等地区税收的优惠政策来进行选择，从而可以有效的节省其大量税金的支出。

3、建设企业税收筹划高素质人才队伍

在企业的税收筹划工作中，其管理人才是进行工作的直接实施者，他们自身工作能力的高低直接就影响到了税收筹划工作的质量，因此，企业即需要加强对收筹划高素质人才队伍的建设。企业可以定期的采取培训的方式，来针对性的对相关人员进行培训学习，将一些先进的工作知识和经验进行传授，并将有关税收筹划的政策进行加深教育，提高他们的工作能力，另外，企业还可以引进一些相关专业的高校毕业生，进而进行内部培养，来打造具有高素质人才的队伍。

结束语

综上所述，税收筹划对企业的发展具有重要作用，为了保证企业会计税收筹划工作充分发挥其作用，就需要企业认识到其工作的问题，进而采取有效的对策进行解决，这将是企业未来发展需要研究的重点内容。

参考文献

[1]朱科宇.关于中小企业会计税收筹划方法的研究[J].经贸实践，2019（1）

[2]杨洪波.加强企业会计税收筹划的策略分析[J].环渤海经济瞭望，2019（5）