论商业银行不良资产风险的有效防控

【内容摘要】近年来，随着我国供给侧改革的逐步推进，加之激烈的市场竞争影响，部分企业展现出了颓败之势，资金链紧张，对商业银行贷款业务的需求量增加，同时信用违约风险亦是同步增加，导致商业银行不良资产规模持续攀升，如此势必会限制其长期稳定发展，严重时可能会威胁国家经济平稳运行。本文基于对商业银行不良资产风险的概述解析，着重就其有效防控举措进行了探究。

【关 键 词】商业银行;不良资产风险;有效防控

中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：2095-4379-（2020）11-0129-02

作 者 简 介：杨茂（1975-），女，河北石家庄人，本科，河北三和时代律师事务所，二级律师，研究方向：公司法、不良资产处置。

时至今日，在我国宏观社会经济发展的带动下，金融市场持续火热，商业银行的不良资产规模呈现出了十年连续上扬的趋势，是当前商业银行发展中必须要重视和亟待解决的问题。由此，对不良资产风险的有效防控，是商业银行健康持续发展的必然选择，相关方面的课题研究备受关注和热议。

一、商业银行不良资产风险概述

所谓不良资产即是俗称的坏账、死账，指那些不能全面实现其账面价值的呆滞资产，但是经过合理的处置后亦可减少亏损的的资产类型。在当前的金融市场结构下，借贷仍旧是商业银行盈利的主流业务，相关不良资产主要表现为不良贷款。银保监会的统计结果显示，近十年间商业银行不良贷款规模持续累积，其中中国商业银行的不良贷款一路飙升到了2.37万亿元，不良贷款率增长了451.2%，暴露出了商业银行当前阶段严峻的不良资产风险形势。同时，风险本身的多样性、突发性、逆变性等特点，还可能导致商业银行面临严重的道德风险，对不良资产风险的有效防控刻不容缓。综合来讲，造成商业银行不良资产风险发生的原因有很多种，大致可归结为内部原因和外部原因两类。其中，内部原因包括经营管理不善、内控机制匮乏、人才支撑不足等。而外因则包括宏观经济环境变化、法制规范存有漏洞、动态监管不力等。这些现存的问题，都是商业银行不良资产风险有效防控重要的切入点。

二、商业银行不良资产风险的有效防控举措

在商业银行正常经济市场活动中，受多重因素影响，面临着严峻的不良资产风险形势，并威胁着其发展乃至生存，其有效防控至关重要。同时，其作为一项庞杂的系统化工作组织，要求对各个环节的重构与优化，作者基于上述分析，针对性地提出了以下几种践行举措，以供参考和借鉴。

（一）完善法规保障

商业银行作为我国金融服务体系的重要组成单位，对推进经济市场平稳运行发挥了毋庸置疑的作用，需要法律维护其正当利益。客观维度上讲，我国当前阶段对银行不良资产处置的法规建设尚不健全，某些领域仍旧存在漏洞，甚至部门政府文件口径都未能统一。全面依法治国战略导向下，针对此类情况，进一步建立和修缮企业、商业银行制度刻不容缓，同时加强发展资本市场、改革金融监管体制等系列配套建设，规范借贷行为，从而最大限度地消除商业银行不良资产的产生率。另外，完善金融资产管理公司相关方面的法律法规，为之在商业化转型的过程中提供更加科学的规范，形成外部良好环境，对有效防控商业银行不良资产风险作用显著。基于此，充分发挥政府在经济市场中的抓手作用，立足国家宏观经济转型背景，重新审视微观主体，在兼顾各方利益的基础上，加强对商业银行不良资产处置的司法救济支持，切实减轻其在该方面的工作成本，维护区域金融稳定，从而带动地方经济高效发展。

（二）优化经营模式

商业银行的本质属性是创造经济价值，在当前高度开放的经济市场空间形态下，其经营自主权得到了有效释放，并制定了差异化的策略。其中，部分商业银行的经营风格较为激进，因而信贷规模扩张迅速;有些商业银商的经营风格较为保守，严格控制着高风险领域的信贷业务，他们所面临的不良资产风险类型及程度不尽相同。因此，进一步优化商业银行经营管理模式，是有效防控不良资产风险的重要举措，同时对提升其自身盈利水平亦有重要价值。在具体的践行过程中，紧密分析当前阶段的市场经济发展动态，结合自身实际情况，商业银行合理调整资金规模及投向，并保持百分之八的最低资本充足率，在稳定收益水平的基础上，有效调控自身的投资结构，尽量避免不良资产的产生。除却上述这些，商业银行在大力发展中间业务的过程中，亦需立意高远，宏观把控全局，兼顾利润水平和风险控制，保证在相对稳定、健康的发展布局下实现经济收益最大化，如此才能更好地立足激烈的经济市场竞争挑战。

（三）加强内控建设

为了更好地解决商业银行不良资产历史遗留问题，我国专门成立了金融资产管理公司，正是基于這种政策影响，导致部分商业银行不良资产防控意识薄弱，高度依赖金融资产管理公司，并将之所面临的风险无限转嫁给金融资产管理公司，制约了其自身健康发展。对此，应进一步推进金融资产管理公司商业化转型，逐步削减商业银行的这种不良依赖，并可通过产权重组，吸引更多投资主体参与，实现资源配置最优化。在此之余，对于商业银行自身而言，亦需树立高度的不良资产风险意识，建立健全相应的内部控制制度，包括贷款审批制度、信用评估制度等，并细分各个岗位的权责分配，规范系列操作程序，及时跟踪资金的动态流向，针对出现的不良资产问题，启动相应的应急程序，保证自有资产安全。在此过程中，商业银行应加强对不良资产风险的评估，全方位了解其外在表征，并理性分析相关影响因素，制作风险模型，细化其权重占比，合理分配资源和精力，并组织专业人员制定科学的应急处置预案，避免不良资产风险损失扩大。

（四）依托现代科技

宏观信息化时代生态下，计算机、互联网等尖端科技的应用越发普范，并给社会大众带来了诸多方面的便捷性服务体验，为商业银行不良资产风险的有效防控提供了新的解决路径。证券化作为商业银行不良资产处置的重要路径，有利于盘活一定量的资产，减少商业银行风险承担，但是在具体实施过程中，由于交易双方之间的信息失衡，彼此很难做出准确决策的足够信任，导致该项工作难以为继。对此，可依托成熟的网站，建立不良资信息服务平台，并逐步向征信系统、法律服务、融资服务等领域延伸，通过大数据技术分析，全面了解各方的资产负债情况，真实披露商业银行不良资产相关信息，搭建好交易双方之间的信任通道，为商业银行不良资产的证券化处置奠定基础。同时，商业银行还可联合政府及其他机构，建立愈加完善的社会信用系统，并生成自己的评判标准，以此精准识别不良资产风险，并适度加大对不法违规行为的惩处力度，推动良好的社会信用环境形成，势必能够对商业银行不良资产风险规避产生事半功倍的效果。

（五）厚实人才支持

知识经济时代，人才是促动社会发展的关键，更是商业银行不良资产风险有效防控高度依赖的智力因素。尤其是面对越发复杂的经济市场竞争调整，商业银行要想实现可持续发展，就必须要树立高度的人才战略意识，结合不良资产风险防控需求，不断加强专业团队建设，并组织开展多样化的培训教育活动。在此过程中，积极邀请风控领域专家展开专题讲座活动，大力宣传国家相关方面的法律法规，强化从业人员的风险意识，不断充实其学识涵养，提升他们的业务素养和服务能力，以为商业银行不良资产风险防控奠定扎实的智力支撑基础。同时，建立健全绩效考核机制，对商业银行参与不良资产处置的员工动态进行审查，及时聚拢他们的反馈意见，奖励业务水平突出的员工，并善于发现其中存在问题，提高培训教育活动组织的针对性、科学性，最大限度地激活员工工作能动因子。如此，亦有利于员工自主加强学习，从而释放出更大的工作价值。除却上述这些，商业银行还需加大对不良资产风险的内部宣传，形成全员参与的良好局面。

三、结语

总而言之，为了维护国家经济平稳运行，有效防控商业银行不良资产风险势在必行，并且迫在眉睫，其本身作为一项相对繁杂的系统化工程组织，在实际践行过程中，首要依托国家完善的法制体系保障，并基于此，推进金融资产管理公司的商业化变革，持续优化商业银行经营管理模式，同步加强商业银行内部控制建设，依托现代科技与人才智力支持，开拓商业银行不良资产管理新生态，从而使之为我国社会经济发展做更大贡献。

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