试论优化风控建模提高风险识别率

修博

摘要：改革开放以来，我国市场经济体制处于全面深化改革的状态，进一步有效地促进了市场经济的全面发展。在此形势下，为对财政税务风险进行科学的控制，文章主要就优化风控建模提高风险识别率进行了系统的研究和分析，首先，结合实际情况针分析并阐述了国内风险控制平台建设所存在的问题，紧接着便列举了未来风险控平台的发展方向及路径，意在指为相关课题研究提供一定的参考依据，最大程度上优化风控建模，从而真正意义上提高我国财政风险识别率。

关键词：风控建模;风险识别率;优化

近年来，随着市场经济的全面发展，国家为加强财政风险控制进行了风险控制模型的有效建立，并将税收风险管理作为基础导向，综合运用各类征管数据，因此，在该领域取得了不错的成绩。但是，时代在发展，现有的风险控制平台无法满足现有的市场需求，风险控制模型的建设理念和技术需要在现有的基础上进行创新和优化。由此可见，文章就优化风控建模提高风险识别率进行试论和探究是具有一定积极作用的。事实上，引进更为先进的财务风险管理理念，并综合先进省份税务机关风控平台的建设经验是能够实现风险控制平台的建立和模型优化的，从而真正意义上实现全方位、零差别的风险防控[1]。

一、试论优化风控建模提高风险识别率的作用

随着经济的发展，各个行业所面临的竞争压力越来越大，如何在现有的生产体系基础上提高自身行业竞争力和经济利润是每一个企业关注的重点。我国各个企业在市场经济推动下实现了战略上的转移，逐渐演变出更多不同形式的经济产业，促使各个企业面临着全新的挑战和机遇，在此背景下，传统的企业税务管理体系无法满足现有的市场需求。税务风险对于企业而言是所面临的众多风险重要组成部分，很大程度上决定了企业的发展速度和效率。当企业对税务进行管理时，需要充分认识到所存在的问题从而采取有效的措施进行解决。若企业没有严格按照政府及有关部门所制定的纳税制度来缴纳费用，势必会为企业带来较大的税务风险，从而影响企业的后续发展。由此可见，优化风控建模提高风险识别率对于企业而言是需要立即行动的环节，只有这样才能提高企业的税务管理水平和能力。此外，对于企业而言，传统的税务风险控制模式无法满足现有的市场需求，当企业的税务风险提高后将会影响企业税务管理工作，进而影响企业的实际利益，阻碍企业的现代化发展。由此可见，企业加强风控建模优化能够降低税务风险控制所消耗的成本，为企业创造更多的经济利益。

二、国内风险控制平台实际建设现状

（一）未实现预警指标指向性的有效精确

据了解，目前来说，我国各个省份在进行风险控制平台设计和构建时，所依据的指标均为通用性指标，也就意味着该指标会受到诸多客观因素的影响，例如：行业的不同规模、不同行业经营范围等等，导致该项通用性指标在制导时无法保证其精确性，所得的数据较高。以某企业为例，国内大多中小型企业均是以自营为主，而大型商业连锁企业多以联营为主。对于中小型企业而言自身所需承担的风险主要集中在收入构成，而大型商业连锁企业则集中在进项抵扣方面。由此可见，不同的企业实际建设现状有所不同，需要进行不同风险控制模式的建立。针对国内各个省份风险控制平台实际建设存在的问题，需要实现预警指标指向性的有效精确，并将诸多综合因素考虑在其中，合理配置权重，从而真正意义上做到事半功倍，提高效率[2]。

（二）未提高预警指标的可操作性

事实上，现如今使用预警指标频率较高的便是一线税务干部，因此，在对预警指标进行设计时，要考虑到所面向人群的接受度，尽可能地确保所设计的预警指标更为明确、简单。然而，纵观国内各个省份税务风险管理平台所参照的预警指标在实际设计时，存在一定复杂性，对于税务基层人员而言具有一定挑战性。

（三）未建立统一的指标体系

虽然我国各个省份根据实际情况进行了税务风险控制平台的有效开发和建设，但是受到诸多客观因素的影响，例如：财力、物力、人力、政策等等，各个地区所取得的成绩有所不同，且未进行全面的沟通和交流。目前，我国以设计并研发了全新的风险控制平台，很大程度上促进了全国指标体系的有效建立。在此基础上，需要在现有的指标体系建设基础上进行风险控制模型的有效建立，从而最大程度上提高风险识别的工作率命中率。需要注意的是，建立统一的指标体系，需要通过政府加大推广力度，并根据各个省份的实际情况进行指标体系的全面设计[3]。

（四）未充分利用第三方信息

为进一步有效地提高税务征收管理水平和效率，做好堵漏增收工作，国内许多省份进行了第三方涉税信息利用机制的有效建立，但是在实际建立过程中存在诸多问题，例如：未实现数据的标准化和统一化，从而导致各个省份的相关部门无法对系统数据进行自动对比。对于相关职能部门而言，在对海量数据进行处理时，是具有一定挑战难度的，需要消耗大量的人力资源、物力资源，且工作效率还较低[4]。

三、试论风控建模的优化路径

（一）进行风险监控机制的有效创新

现如今，国内现有的风险监控机制无法满足实际需求，需要建立订单式标准化需求提交模式。对于基层税务机关而言，在日常工作中积累了丰富的经验，因此，在全面了解国内税务风险管理模型实际建设情况后，应激发基层单位参与风险防控建设的主动性，并在现有的税务风险监控机制基础上建立全新的机制，畅通基层风险防控需求转化为风控系统预警指标的实现渠道[5]。

（二）进行风险预警指标有机构成机制的全面创新

事实上，影响风险预警指标的客观因素较多，例如：行业分布、经营方式、纳税方式等等，在对上述所涉及的客观因素进行分析后发现，进行税务风险指标体系的全面构建，能够最大程度上引入行业专属指标，实现行业税务情况的深入化监控，真正意义上提高风险预警指标的代表性和精准度。

（三）引进三方信息平台

目前，我国大多数税务机关都进行了风险控制模式的建立，并根据纳税人所提供的数据实现了风控模型的完善和优化。此外，随着移动互联网信息技术的全面发展与创新，为进一步有效地优化风控建模提高风险识别率，需要掌握充分、有效的第三方涉税信息，从而形成长效的三方信息机制，明确信息报送范围、口径、时间等要素。此外，进行通用数据端口的及时开发，不仅能够将第三方涉税信息实现自动导入，还能够在相关技术的作用下，对其数据信息进行科学的分析和利用，提高财务税收风险控制效率和质量[6]。

四、结束语

综上所述，随着社会生产力的进一步提高，我国各个企业在市场经济推动下实现了战略上的转移，逐渐演变出更多不同形式的经济产业，促使各个企业面临着全新的挑战和机遇，在此背景下，传统的企业税务管理体系无法满足现有的市场需求。因此，文章主要就试论优化风控建模提高风险识别率进行了系统的研究和分析，首先，从多个方面阐述了国内风险控制平台实际建设现状，如：未实现预警指标指向性的有效精确、未提高预警指标的可操作性、未建立统一的指标体系、未充分利用第三方信息等等。紧接着，结合实际情况提出了进行风险监控机制的有效创新、进行风险预警指标有机构成机制的全面创新、引进三方信息平台等切实可行的优化措施，希望能夠为相关课题研究提供一定的参考依据，最大程度上改善国内税务风险控制模型建立现状，真正意义上提高国家税务风险调控质量和水平。

参考文献：

[1]赵海月，杨万寿.基于Copula-SVM非均衡数据的金融风险识别与测算[J].统计与决策，2019，35（21）：156-159.

[2]周红亮，李咸宁，耿延军.应用系统云化迁移安全风险概率预测方法研究[J].科技通报，2019，35（06）：109-113.

[3]刘亚.基于海量数据分析的银行担保圈风险识别方法的研究[D].内蒙古大学，2019.

[4]王益平.优化风控建模  提高风险识别率[J].中国税务，2015（04）：50.

[5]肖新华.证券公司自营业务风险管理研究[D].中南大学，2010.

[6]朱荣.企业财务风险的评价与控制研究[D].东北财经大学，2007.