PDCA循环应用于市级烟草商业企业采购领域廉洁风险防控研究

刘冠涛

摘 要：本文从分析当前市级烟草商业企业采购领域现状和问题入手，在风险管理和质量管理理论框架下，运用PDCA循环方法，从计划、执行、检查、提升四方面开展探索研究，提出了可行的“互联网+监督”创新措施，为持续深化市级烟草商业企业采购领域廉洁风险防控成效提供了思路和参考。

关键词：烟草商业企业;采购;廉洁风险防控

烟草行业是国有经济的重要组成部分，肩负着建设现代化烟草经济体系的重任。近年来，随着烟草行业改革发展不断深入，市级烟草商业企业在省级公司的指导下，在文明吸烟环境建设、卷烟营销、创新研究、企业文化建设、设备物资更新、工程建设等领域投入力度不断加大，由此带来的廉洁风险也日益增多。如何进一步落实全面从严治党要求，对采购领域廉洁风险进行有效防控就成了当前重要课题。做好这一课题，既是在烟草行业内深化党风廉政建设和反腐败工作的现实需要，又是企业实现“绿色”发展进而探索实现高质量发展的重要途径。本文结合工作实际，对市级烟草商业企业做好采购领域廉洁风险防控工作进行了思考和探索。

1 当前存在的主要问题

当前市级烟草商业企业总体上能够按照行业上级规范管理的要求开展采购工作，但仍存在一些问题。比如，部分责任部门及下属单位对采购领域廉洁风险防控的重视程度不够，采购项目运行及档案管理不规范，问题边整边犯、前整后犯的情况客观存在;部分责任部门及下属单位的采购项目不够“透明”，存在质疑;采购领域廉洁风险防控框架性举措较多、实操性不强，未能做到与具体业务紧密结合;招标代理机构、供应商规范管理存在一定“盲区”;干部职工对采购领域廉洁风险防控参与度不高，氛围不浓等。这些问题解决到位与否，直接关系到采购领域廉洁风险防控成效的好坏，需要我们从实际出发，认真思考，探索出有效管用的方法加以解决。

2 相关理论

2.1 风险管理

2.1.1 风险及风险管理的含义

由于对风险的理解、认识以及研究角度存在差异，国内外风险研究学者对风险的概念有不同解释，有的认为风险是事物的不确定性，有的认为是损失的不确定性。本文认为，风险是损失的不确定性。

风险管理是指在一个确定存在风险的环境中把风险减至最低的过程，包含对风险的确认、评估以及应对策略等。贾洪雁等人认为，风险管理是一种以最小成本来获得最大安全保障为目标的管理活动。C. Arthur Williams，Jr等人认为，风险管理的本质就是项目管理，从具体的单个项目到所有经济单位，都离不开风险管理。

由此可见，风险管理的基本目标是以最少的成本达到最大程度转移、消除风险，进而实现经济活动安全有序运行的过程。采购作为地（市）级烟草商业企业一项重要的经济活动，其廉洁风险管理的目的，就是要确保采购项目在“阳光”下运行，要通过一系列的预防治理活动，将每一个采购项目的廉洁风险消灭在萌芽状态。

2.1.2 风险管理整合框架

研究认为，风险管理不是一个逻辑严密、前后关联的过程，相反，这是一个多方向、反复的过程，风险管理中的每一个构成要素均能对其他要素产生作用。2004年，美国虚假财务报告委员会下属的发起人委员会（COSO）颁布《企业风险管理整合框架》（COSO-ERM），从“控制环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险响应、控制活动、信息与沟通、监督”等八个方面对风险管理框架进行了阐述，值得借鉴。

2.2 质量管理

质量管理是指管理者通过质量改进、质量控制等组织协调活动，对产品、服务和活动的过程与结果进行维护和提升，以实现组织的质量目标。质量管理体系中最具代表性的是PDCA循环，具体指的是计划（Plan）、执行（Do）、检查（Check）、行动（Action）这一循环过程。该过程是按照顺序依次进行质量管理，并且周而复始、循环改进，在不断解决问题的过程中促进质量不断提升。

本文认为，将风险管理整合框架及PDCA质量管理的方法应用于采购领域廉洁风险防控，能够促进防控工作效能提升，对构建长效机制起到了促进作用。本文拟从计划设定、风险分析、风险控制、检查问责、整理提升等五个方面进行探索。

3 采购领域廉洁风险防控举措

3.1 计划

习近平总书记在中央纪委第十九届三次全会上强调，要巩固发展反腐败斗争压倒性胜利，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐。对于地（市）级烟草商业企业采购领域廉洁风险防控工作来说，第一步就是要在上级指导下，坚定不移贯彻落实總书记指示，根据自身实际，在“教育、预防、惩治”三个方面做好年度工作计划，做到精准发力，努力实现“1+1+1>3”的效果。首先，念好“紧箍咒”。根据以往采购工作开展情况，有针对性制定好本年度党风廉政教育、警示教育、以落实“应招尽招、真招实招”保障机制为核心的规范管理教育的计划。其次，打好“预防针”。根据上年度采购项目评查反馈的结果以及发现的问题，科学规划好本年度采购项目廉洁风险的分析、排查、防治工作，努力做到“查、控、治”结合。第三，提前“说重话”。通过年度工作会、年度纪检监察工作会等多种形式反复强调，一旦发生、发现采购领域廉洁问题，局（公司）党组、纪检组将严肃追责问责，严惩不贷。通过把稳方向、做好规划、有序落实，努力一体推进采购领域实现不敢腐、不能腐、不想腐的目的。

3.2 执行

3.2.1 风险分析

采购领域廉洁风险分析，是开展防控工作的第一步，旨在通过搜集处理信息，对潜在的廉洁风险进行识别和预判。

一是搜集信息。通过上级合同及项目评查、各级审计、项目质疑、日常运行管理、信访举报以及违法违纪案件查处等途径，发现并搜集采购领域存在的各类问题。

二是专项排查。在前期信息搜集的基础上，按照全面性和重点性相结合的思路，认真梳理排查采购领域存在的廉洁风险点，努力做到岗位、人员、制度、流程全覆盖。将有审核权、处置权和管理权重要岗位作为排查的重点，深入了解重要岗位人员思想道德素质、工作责任心、履行岗位职责、干部职工口碑以及“八小时”外社会交往等情况，凡是被反映问题较多的单位（部门）和个人，必须仔细排查，详尽掌握情况。

三是分析评价。根据搜集、排查到的情况，对人员职务、用权情况、制度执行情况、思想道德水平、个性特征、项目历史情况等因素进行综合分析，确定风险易发高发的部门、下属单位以及个人，并结合实际探究深层次原因和潜在规律。在此基础上，对各部门和下属单位采购廉洁风险发生的频率、程度、趋势进行预判，为下一步精准治理明确方向。

结合前期工作实践，本文认为，采购金额较大，非公招项目较多，项目牵扯关系复杂，项目负责人自律不严、经办人责任心较差等是采购领域廉洁风险易发高发的重要特征。

3.2.2 风险控制

（1）抓好廉政教育。根据中央对烟草行业巡视反馈的结果以及赵洪顺等人贪污腐败案件来看，行业政治生态不容乐观、系统性廉洁风险不容忽视。抓好廉政教育，是从根上杜绝采购领域腐败的重要手段，任何时候都不能放松。一是以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，强化党建统领，重点抓好党员领导干部廉洁自律、理想信念以及道德品行教育。要综合运用“三会一课”、集中教育、典型案例剖析、警示教育等方式，督促党员干部坚定理想信念，时刻做到廉洁自律，提升拒腐防变的能力。要将廉政教育同落实中央八项规定及其实施细则、反对形式主义、官僚主义以及抓好家风家教、净化“八小时”外生活圈有机结合起来，持续改进作风、净化政治生态，确保党员领导干部发挥好“头雁”效应。二是对采购重点岗位人员开展廉政风险教育。要把握采购岗位廉政教育的规律和时机，用好“第一种形态”开展任前廉政谈话、提醒谈话，对关键环节和重要岗位采购管理人员因责、因岗、因事施教，提高教育的针对性和有效性。三是要着重抓好年轻同志的责任心及廉政教育。目前，绝大部分采购项目的具体经办人是年轻同志，抓好年轻同志责任心及廉政教育就显得至关重要。本文认为，只有品德优良、责任心强、严于律己的年轻同志才能经办好采购项目，才有可能成为接过“接力棒”、净化政治生态的“好苗子”。对年轻同志的教育，一定不能放松，要运用互联网新媒体，开展责任心和专项廉政教育，引导年轻同志树立正确的“政绩观”，并将学习教育、日常表现、工作开展等情况作为考评的重要依据，多管齐下，及时为年轻同志接种好廉洁奉公、尽职守责的“疫苗”，筑牢自律自强的思想“堤坝”。

（2）抓好制度执行。一是认真落实党风廉政建设责任制，严格落实各项采购管理制度，在此基础上，探索建立项目负责人向党组承诺、向纪检组定期报告、向干部职工主动公开的工作模式，努力构建“党组集中统一领导、纪检组监督协调、党政齐抓共管、干部职工支持参与”的良好机制。二是狠抓制度执行。要严格执行领导班子民主决策制度，严格执行“三重一大”制度，重大项目投资决策、大额资金使用必须经过党组会集体研究决定。三是做好决策咨询论证。对涉及专业性较强或者关系到干部职工切身利益的重要事项，必须广泛征求各方意见，开展专业论证，做到“兼听则明”。四是做好信息公开。“阳光是最好的防腐剂”，对于采购项目来说，最好的“防腐剂”莫过于让广大干部职工及时知情、参与、监督和反馈。要持续做好办事公开民主管理，探索在内部移动办公平台上开展项目申报、审核、公示以及项目开标、中标、竞谈甚至是受质疑情况的全流程信息公开，不断完善“公开-监督-评议-反馈”的体制机制，确保项目在“阳光”下运行。

（3）抓实日常监督。一是严格项目管理。经济运行和规范管理部门要切实履行好主体责任，持续推进“三个保障机制”建设，以用好招标采购监管系统为抓手，认真抓实“应招尽招”“真招实招”。纪检监察机构要严格履行再监督职能，坚持问题导向，认真对经济运行和规范管理部门履职情况进行再监督。要整合法规、运行、规范、财审等部门的监督合力，探索建立采购领域“负面清单”管理制度，做到严格日常管理，一旦出现“负面清单”事项迅速响应，第一时间介入“止损”，确保“不出事”。二是严格过程监督。要持续做好采购事项公开，推动权力运行动态公开，努力构建党内监督、经济监督、审计监督、干部职工监督和社会监督的立体式监督机制。要收集整理本单位历史、兄弟单位、上级通报以及行业外共性的采购领域典型案例，以案例场景为靶向，对有审核权、管理权、处置权的关键岗位提出针对性的具体防控举措，并以落实日常监管、信息系统监管、“负面清单”监管为抓手，开展定期自查、动态检查以及明察暗访，进一步提升监管实效。三是强化外部管控。要抓牢公开招标“六个关键环节”，认真开展投标人的资格预审，严查投标人之间关联，并视条件积极推行电子招标投标，严防串标围标。要完善项目评标规则，严审投标资料真实性，防止投标人弄虚作假谋取中标。要严查中标人履约能力，减少履约风险。要进一步畅通信访举报渠道，给予举报人严格保护和适当奖励，严肃查处以权谋私、内外勾结的“内鬼”。

（4）探索“互聯网+监督”创新。清华大学廉政与治理研究中心提出了科技反腐模型，该模型认为：腐败机会和动机的结合会导致腐败的产生，利用科技手段反腐可以提高发现和惩处腐败行为的几率，同时也能在一定程度上抑制腐败动机。本文认为，可以在采购领域探索开展“互联网+监督”创新，建设监督信息系统，在“负面清单”管理的基础上，进一步整合各监督机构（部门）的工作合力。该系统要求：凡是所有监督机构（部门）进行检查的情况必须全部录入该系统，必须全部上传原始底稿，由系统根据“负面清单”进行自动比对，一旦出现负面事项立即报警;出现“预警”的项目归口管理部门要立即说明情况，在规定的时间内整改到位，并上传整改情况，待审核通过后，警报方可解除;在系统内，“检查-比对-预警-整改-解除”这一系列活动全程公开。用“电脑”替代“人脑”，能够实现监督检查全流程公开、问题匹配自动公开、整改落实实时公开，极大压缩暗箱操作、以权谋私的空间，有效促进各项监督管理制度落实落地。

3.3 检查

这部分工作，着重是在做好监督检查的基础上，严格落实追责问责，进而实现采购监管的闭环管理。要坚持问题导向，严肃查处采购项目负责人、具体经办人的“乱作为”“不作为”“不想为”甚至是以权谋私、内外勾结等行为。一经查实，即根据情节轻重，严格按照党纪党规、各项制度给予责任人相应处理问责，对查明涉嫌犯罪的违纪违规人员，坚决移送司法机关查处。此外，可以结合单位实际，在行业上级的指导下，探索制定《采购活动问责管理实施办法》，加大对违纪违规责任单位（部门）及个人的追责力度，进一步做到问责有据可依、有据必依。

3.4 提升

采购领域廉政风险防控不是一朝一夕、一蹴而就的。本部分工作就是要在教育、防控、问责的基础上，实现工作动态优化。对发现出的制度不严谨、措施不完善、组织不协调以及档案管理不规范等方面的问题，要根据职责分工进行完善，对排查出的新的风险点要及时纳入“负面清单”并严格管理，通过一系列的改进措施，以达到构建长效防控机制的目的。

4 结语

本文借鉴了风险管理整合框架和PDCA质量管理方法，分五个步骤对市级烟草商业企业采购领域廉洁风险防控进行了初探。在实际工作中，要坚持以防控成效的好坏作为判定各项工作举措是否接地气、是否好用管用的唯一依据。要牢牢抓住思想教育这个核心，坚持“阳光是最好的防腐剂”“把权力关进制度的笼子”的工作思路，在对照实际情况、解决实际问题的过程中不断纠偏、不断优化，形成螺旋式上升的采购领域风险防控模式，进而为企业实现高质量发展奠定坚实的廉政基础。

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