我国中小企业国际贸易融资问题及对策研究

杜去凡

随着社会经济的快速发展，国民经济实现了巨大的飞跃，这之中我国中小企业发挥着不可替代的作用。 从相关数据来看，截至2019 年年底，中小企业占我国总企业数量的90%，税收贡献超过50%，在城镇地区所提供的劳动就业能力远超于其他大型企业。 虽然中小企业为国民经济做出了巨大的贡献，但是融资支持却未能与其形成正比，中小企业融资余额在整个金融机构贷款余额之中未超过50%。 基于金融机构的角度来讲，他们更加愿意与大型企业进行合作，为其提供相关融资服务，但是对中小企业来讲，则信心不足，所可以提供的融资形式比较单一，致使部分企业因为资金而陷入发展困境，最终甚至破产。 基于此，对于我国中小企业国际贸易融资问题及对策进行研究具有一定的现实意义。

一、我国中小企业国际贸易融资存在的问题

(一)中小企业自身存在的问题，普遍综合实力比较薄弱

从相关统计数据来看，截至2019 年年底，我国中小企业在全国金融机构之中的不良贷款率大约为3.16%，相比大型企业来讲高出1.83%；以单户授信500 万以下为例，其中小微企业的不良贷款率已经超过了5%，相比大型企业来讲高出4.17%。 从这个数据来看，中小企业存在着不良贷款率较高的问题，而其原因是自身综合实力比较薄弱，加之缺乏风险意识所导致。 银行对于中小企业的贷款往往更加谨慎，在贷款之前会就中小企业的还本付息能力、综合实力等方面进行全面考察；从银行自身角度来讲，大部分银行对中小企业的信心是不足的，所以信用评级相对大型企业来讲更加严格，而更加愿意选择与大型企业进行合作。

此外，当企业对银行进行贷款申请时，通常需要提交必要的文件，例如，担保文件、申请材料等，以打包放款业务为例，企业必须向银行提交的资料有税务登记证、财务报表以及基础资料。 然而，对于中小企业来讲，因为综合实力比较薄弱，所以其价值也是相当有限，大部分中小企业都无法达到上述提交文件的要求，因此也就难以从银行这个渠道获得预期的融资金额。 同时，大部分中小企业还存在着经营方式不够规范、内部管控环境较差等问题，由于这些因素的存在，银行将无法对这类企业的财务状况进行精准审核，最终也就无法为其提供融资服务。

整体来讲，中小企业自身综合实力比较薄弱、运营规模有效、管理不够科学等因素，是中小企业国际贸易融资困难的最接原因之一。

(二)融资时间以及金额均非常有限

从中小企业国际贸易融资的时间来看，企业对资金的申请通常需要6 周，甚至更长。 由于国际贸易环境的影响，企业对资金使用时间往往较短，加之融资成本很高，所以平均融资成本大约为7.6%，尤其是租赁平均融资成本，甚至已经超过10%。 对于国际贸易中的中小企业来讲，一方面需要对高额的融资利率成本进行承担，另外一方面还要对评估费、手续费等大量的隐性费用进行承担，而这些费用综合来讲并不低。 以打包贷款为例，从期限来讲，通常是从信用抵押日期到收到开证行支付贷款为止，但是这里的融资金额仅仅只是信用证金的一部分，而真正具体的金额需要银行根据中小企业在国际贸易之中的出口商资信、存款数目以及抵押品等因素进行最终决定。 例如，当出口商中小企业未能按照规定时间还贷，那么银行就有权利对出口商中小企业的任何银行账户进行对应的扣收，并按照相关规定收取一定的罚金，如此一来出口商负担将会更大，发展将会更难。

(三)相关法律制度不完善

对于国际贸易环境中的中小企业来讲，银行融资方式占所有融资方式的57.19%，也就是说大部分中小企业需要借助外部融资渠道，从而获得比较稳定的资金流来保障自己的发展，因此银行在中小企业融资方面是否能够有针对性地服务，将是解决问题的关键。 最近几年，中央也非常重视中小企业国际贸易融资问题，但是有关中小企业融资方面的政策与法律依然缺乏，或者是难以落实，在这样的背景之下，银行也无法为中小企业提供更好的融资服务。 因此，法律制度方面的完善十分迫切。

二、加强我国中小企业国际贸易融资的对策

(一)提升企业自身综合实力

第一，对于中小企业来讲，应当主动积极分析以及适应国际贸易的市场经济要求，进而对自身的产业结构进行合理调整与优化，从而提升经济效益。 例如，对运行机制、生产工艺等方面进行创新，力求能够在国际贸易环境之中树立良好的中国企业形象。 同时，根据经营特点、实际情况，对经营进行合理规划，通过技术改造等手段，紧紧跟上国际贸易发展的步伐，这样将有利于提升自身的核心竞争力。 第二，主动积极探索融资模式。 建议中小企业可以尝试小金额试错的方法，尽快找到适合自身的融资方式；同时，要拥有一定的短期偿债能力，考虑到国际市场环境变化因素较多，因此要对进出口货物、原料价格上涨、收汇期延长等交易方面的风险进行妥善处理。 第三，成立风险管控部门，并坚持在各类交易之前做好国际贸易风险预测报告，例如，对交易方式、整笔交易的客户资质、保险办理等方面进行分析，力求在交易方面将风险降到最低。

(二)不断丰富融资方式

中小企业国际贸易融资时间与金额存在有限的问题，其原因是融资方式比较单一，倘若仅通过银行一个渠道进行融资，那么必然会有所限制。 现阶段，中小企业应当根据自身特点选择合理的方式实现国际贸易融资，建议通过一些新兴的融资方式进行融资，例如，国际保理、BPO、融资平台等(表1)。 新兴的融资方式更加具有灵活性，一方面手续流程简便，效率较高；另外一方面，融资风险更低，比较适合国际贸易环境之中的中小企业融资。

表1 新兴融资方式概述与对比

(三)加强政府宏观调控力度，对法律法规进行完善

中小企业在国民经济以及国际贸易发展中的重要性毋庸置疑，对此，政府要进一步加强宏观调控，进而完善相关法律法规，确保行政管理职能能够真正落实，这样才能为国际贸易环境之中的中小企业融资提供更加有力的法律支持。 具体来讲，第一，从国家角度提供有关中小企业的发展基金，进而对国际贸易环境之中的中小企业发展提供一定程度的帮扶；同时，帮助中小企业疏通国际贸易中的一些隐性壁垒。 第二，通过有效的政策与措施，尽量引导金融机构能一定程度倾向于中小企业融资，开辟多元化、多层次的市场融资渠道；同时，对于服务中小企业融资的金融机构，可给予税收优惠，又或者是发放补助金。 第三，结合实际情况，对中小企业的融资相关的法律法规进行研究，可适当提升信贷投放力度，并对融资政策进行精准实施，这样才能为中小企业提供更好的融资环境。

三、结语

综上所述，中小企业国际贸易融资困难的问题并不是只有我国才有，对于全世界来讲均属于难题。 我国很多学者都致力于研究如何能够改善中小企业国际贸易融资的问题，虽然在理论方面取得了一定的成效，但是实践方面还不尽如人意。 总之，倘若要实现改变，那么则必须从企业自身、融资方式以及相关法律法规入手，并根据实际情况不断优化，这样才能解决问题，为中小企业国际贸易融资有序开展奠定坚实的基础，进而促进中小企业实现健康发展。