以规范项目管理为目标的内控风险管理体系研究

郝丽伟

摘要：内部控制理论随着企业强化内部管理、满足外部监管需求不断丰富和发展。采油厂依据科技主要管理职责，以现有的科技项目运行管理为基础，根据职责划分、业务链条和规章制度要求，通过对现有科技项目运行管理流程的梳理、规范和优化，建立完善符合科技项目运行管理实际和满足风险控制要求、涵盖科技管理全部工作的业务流程。优化缩短管理链条，强化重点领域和薄弱环节控制，全面提升内部控制在科技管理中的执行力和执行效率，从而实现管理职责、工作内容、管理权限、业务衔接和监督标准五清晰。

关键词：管理流程;风险控制;内部控制;科技管理

1 背景

在企业的生产经营活动中，企业要达到生存发展的经营目的，就要对各类风险进行有效的防范和管控。内部控制作为企业管理的关键部分，它通过对企业风险评估，加强企业薄弱环节的控制，把企业的各类风险消灭在初始阶段，从而达到合理规避风险，降低企业经营成本的作用。

2 项目管理过程中风险分析

项目风险是一种不确定的事件或条件，一旦发生，就会对项目目标造成消极或者积极的影响，如项目范围、项目成本、项目进度、项目质量等，风险起因和分类是多种多样，可以是潜在的需求、假设条件、制约因素或某种突发状况，可能引起的消极或者积极的结果。尽早识别各种风险并加以利用和引导，及时控制可以提高项目成功率，而还未真正流程规范化的风险管理会导致项目重要环节失控。这时就需要加强对项目流程全过程进行控制，增加某些节点来确保流程是受控的，提高风险管理的有效性。

3 内控风险管理体系建设思路

采油厂紧密围绕油田公司质量效益发展目标，依据科技主要管理职责，以现有的科技项目运行管理为基础，根据职责划分、业务链条和规章制度要求，通过对现有科技项目运行管理流程的梳理、规范和优化，建立完善符合科技項目运行管理实际和满足风险控制要求、涵盖科技管理全部工作的业务流程。优化缩短管理链条，强化重点领域和薄弱环节控制，落实责任、强化执行，全面提升内部控制在科技管理中的执行力和执行效率，从而实现管理职责、工作内容、管理权限、业务衔接和监督标准五清晰。

4 主要做法

4.1 确定风险管控责任

通过科技项目管理工作的有效运行，将风险管理工作融入到科技项目日常管理工作中，实现科技项目管理风险的控制。科技科针对识别的科技项目实施风险，确立了风险责任领导、主责部门、协助部门及相应的管控责任。

4.2 制定风险监督检查计划表

组织科技项目管理单位在识别风险的基础上，根据环境变化及相关风险信息，遵循《辽河油田公司风险管理程序及标准》开展风险监督检查。将年度工作目标分解到各项目承担单位，由主要领导、专业人员等共同监督检查，制定风险监督检查计划表：

4.3 搭建内控日常检查和季度测试平台

以内控日常检查和季度测试为平台，开展科技管理工作：一是以攻关项目的可行性、推广应用前景等内容为依据，严格执行科技项目管理的有关规定，集中有限的优势科技资源解决采油厂核心技术问题;二是加强项目的过程管理，进一步提升项目研发质量，及时掌握项目研发动态，提高经费执行率;三是注重成果和知识产权的保护，推进成果的转化进程，提升科技创效能力。实现科技计划编制、科技项目实施、知识产权保护等方面管理过程监督与跟踪，确保科技管理系统风险应对措施得到有效执行。

4.4 将内控风险管理体系向基层延伸

采油厂将内控体系建设的重心向基层项目承担单位延伸，使个基层单位各个环节始终处于受控状态，确保责任落实、执行到位。以油田公司已经建立起来的业务流程体系架构为基础，组织开展基层单位业务流程体系建设工作，确保项目承担单位和科技科的业务流程对接，强化对重点领域和薄弱环节的控制，切实防范重大风险，提升控制力度，满足风险控制要求。

4.5 抓好内控风险管理体系保障机制建设，持续改进

在内控管理体系逐步建立健全的基础上，采油厂逐渐将工作的重心转移到执行效果上来。按照统一管理、分级负责的管理体制，建立“谁执行谁负责”的责任机制。将流程制度、执行的责任回归到项目承担单位、部门、岗位，提高了各级管理者的责任意识。为了确保责任得到有效落实，采油厂制定了项目检查表，通过组织专项检查、不定期抽查，对岗位履责和项目进度情况进行监督。通过建立责任、运行、监督三大保障机制，形成了流程有人管，责任有落实，运行有保障，执行有监督、结果有评价的管理工作格局，使按内控流程开展项目管理成为所有科研管理人员自觉地工作习惯。

5 结论

科技科在风险管理工作过程中，按照有关党风廉政建设及反腐倡廉的相关规定，增强风险防控意识，所有风险均控制在承受度以内。一是按照“效益科技”理念，明确了科技项目风险管理定位，充分利用并优化内部控制制度对应风险，在确保制度和流程的可操作性同时，进一步提高了科技项目立项、验收的风险管控力度，有效提升风险管理水平。二是加强了项目关键节点的风险评估，执行了月/季/半年报工作制度，精简了汇报形式，确保风险管控的有效性;三是强化了成果和知识产权保护，全年颁布采油厂科技进步奖32项;获油田公司科技进步奖三等奖3项，获得国家专利授权44项。提升了成果质量和水平，增强了科研人员知识产权保护意识，确保应对风险方案有效实施。

全年，欢喜岭采油厂承担实施国家科研重大专项2项，股份公司科技项目1项，油田公司科技项目2项，厂科技项目1项，科研经费790.6万元。未发生项目无效中止，计划下达的科技项目全部完成了计划任务书的考核指标，达到了风险管控目标。

（作者单位：辽河油田公司欢喜岭采油厂）