中小企业借助金融管理缓解融资难题的建议①

【摘要】国民企业的发展确实与大型企业之间有密切关联，但是中小企业也做出了突出贡献。无论是居民的基本生活，还是宏观经济发展，都会受到中小企业的直接影响。相对于大型企业而言，中小企业规模较小，资金较少，发展过程中也始终面临着融资难、融资贵的问题。因此，如何解决中小企业的融资问题已经成为社会各界重点关注的问题，只有协助中小企业解决融资难题，才能使其朝向更加理想的方向发展。

【关键词】中小企业  金融管理  融资难题

快速成长的中小企业为国民经济发展，也为人们生活质量的改善做出了突出贡献，无论是在就业还是在创新或者税收方面，中小企业都扮演着不可替代的重要角色。截至2018年，中小企业在国内生产总值中占有60%的比例，城镇就业当中所占比例更达到了80%，这些数据可以充分说明中小企业在国民经济发展与建设中起到的作用。但是在外在大环境的影响下，中小企业始终无法彻底解决融资问题，这是资本市场发育、信用体系建设和经济运行周期等因素共同影响的结果。当然，中小企业内部也存在一定的不足，这些都是影响中小企业融资的直接因素。借助金融管理缓解中小企业的融资难题，是我国协助中小企业发展的重要举措，中小企业应意识到金融管理的重要性，并将其渗透到自身的方方面面，通过金融管理的力量激发内外部资源的活力和价值，消除融资难题。

一、金融经济背景下中小企业融资中存在的问题

通过总结可以发现，中小企业的融资已内源融资为主，外源融资始终处于较为薄弱的状态之中，且规模较小，但成本非常高，这些都是制约中小企业融资的重要原因。事实上，中小企业可以通过多个渠道进行融资，例如债券融资、股权融资，还有银行贷款等，但是中小企业存在较为明显的局限性，加之金融市场的影响，无法利用上述形式完成融资，更多的还是要依靠信贷融资。另外，虽然我国金融市场的发展已经进入一个前所未有的高度，但是在机制和体系方面仍有所缺陷，还未形成多层次的市场，中小企业只能通过银行贷款的方式进行融资。但是这种融资方式存在较大的不确定性，较小的规模和较高的利率都影响到了中小企业的长远发展。总体来看，中小企业融资过程中存在诸多问题，需要深入研究并逐一解决。

（一）融资渠道单一，期限较短

内源融资和外源融资是中小企业融资的重要渠道，相对于外源融资而言，大多数中小企业都会通过内源融资的方式获得资金，企业债券融资在中小企业融资中的使用比例更是微乎其微。公司债券发行机制的改革为企业债券融资的发展与应用提供了更多的可能，现已成为中小企业用于融资的重要方式之一。值得注意的是，中小型企业在融资过程中始终存在渠道过于单一的问题，加之单一的市场政策变化的影响，中小企业的融资很难承受市场和成本波动带来的不利影响，融资稳定性和成本均会发生改变。顾名思义，中小企业的规模一定不会太大，所以说无法像大型企业一样获得长期融资，大多数中小型企业仍旧是以短期融资为主。过短的融资期限给中小型企业带来了一定的资金压力，无法在短时间内合理安排融资负债结构，致使中小企业的偿债风险不断提升。

（二）融资风险较大，成本较高

在整个产业链条当中，中小企业都处于弱势地位，很难有金融机构愿意为中小企业提供担保，这是因为银行对中小企业始终处于缺乏信心的状态。从某种角度而言，中小企业的融资需求会给银行带来负面影响，威胁到银行的效益与利润，与银行的经营模式之间处于相互冲突或矛盾的状态，风险较高，所以银行不愿意为中小企业提供资金。中小企业在发展与管理中存在诸多缺陷，例如内部治理制度和内控制度不完善等。这些也是导致中小企业在投融资过程中面对诸多顾虑的直接因素，很难提高经营效率，最终引发成本上升、资源浪费的问题。

二、中小企业金融管理中存在的问题

（一）缺乏对金融管理的重视，信息透明度较差

一直以来，中小企业都以相对简单的方式进行金融管理，这是因为管理层并没有意识到金融管理的重要性，甚至将其划分至某个具体的职能部门。换言之，管理层缺乏对企业的总体规划，忽视了金融管理与中小企业发展之间的内在联系。大多数企业当中都存在这一问题，所以投融资决策的成功率较低，中小企业也无法借助金融管理解决融资难题。信息披露是企业发展的重点与核心，无论是大型企业还是中小型企业都会涉及到信息披露的问题，然而，中小企业在信息披露方面的透明度远不如大型企业，所以无法直接应用融资工具。也是因为透明度较低，银行对中小企业的信心较差，即便是在有抵押物的情况下，也不会为其提供资金。

（二）缺乏专业的金融管理人才，信用评估机构不合理

信用是银行用于衡量中小企业的重要依据，而中小企业在信用评估方面有所不足，这是因为中小企业缺乏第三方评价机构或者是现有的评价机构和标准并不适合自身，信息不对称的问题普遍存在，这也致使中小企业陷入了融资难，融资贵的局面。要想获得中小企业真实的信用信息，需要投入大量的时间、精力和成本。财务管理是中小企业发展的核心，也是其最为重要的关键环节，中小企业配备了专业的财会人员用于财务管理，但是这部分人员的金融管理知识相对缺乏素质较低。除此之外，大部分中小企业的财务管理工作都是由领导人员直接决定，投融资决策完全局限在领导的意志当中。不得不承认的是，部分中小型企业为了缓解融资难，融资贵的局面而设立了专门的金融管理部门，但成效并不理想，因为缺乏相关的专业型人才，技术和手段远不如大型企业，无法就金融管理工作进行均匀的分配，所以无法发挥出金融管理的潜在价值与效能，这都加剧了中小企业融资问题的严峻性，不利于中小企业的长远发展。

三、中小企业金融管理缓解融资问题的对策

（一）提高对金融管理的认识，培养专业的金融人才

中小企业要想摆脱融资难，融资贵的局面，必须意识到金融管理的重要性，领导层更要加深对金融管理的认识和理解，只有领导人员多次强调并树立榜样作用，基层人员才会意识到金融管理的作用和价值，并在日常工作当中有意识的落实金融管理。中小企业也可结合自身状况设立相应的管理部门，专门用于金融管理，促使金融管理落实到中小企业建设与发展的始终，也可通过与其他部门沟通、合作、联系的方式完成金融管理效率和质量的提升，深度挖掘金融管理的潜在价值。上文已经提出，缺乏内控制度是影响中小企业融资问题的因素之一，因此，应在金融管理过程中落实并健全内控制度，加大监督与管理。利用制度的作用为金融管理提供必要的支持，使得金融管理在解决融资问题時发挥自身的效用和价值。

要想金融管理在中小企业中发挥自身的作用，必须拥有高素质的复合型人才，这要求中小企业做好人力资源管理，把好招聘关，组建高素质的人才团队，也可通过校企合作的方式培养专业人才，以更快的速度打造出高素质的应用型人才团队，也可通过搭建人才培养平台的方式培养出更多合适的人才。最重要的是，中小企业应设立科学合理的人才培养机制与晋升平台，通过优化人力资源管理模式的方式吸引人才并留住人才。还要为其提供适当的成长空间，使其认识到中小企业的发展价值和潜在空间，这更有利于中小企业吸引专业的金融管理人才帮助自己解决融资问题。也可为在岗人员提供有针对性的培训和教育，使其意识到金融管理与融资问题乃至自身发展之间的联系，掌握更多与金融管理相关的意识，形成良性的运行氛围，为金融管理的落实与融资问题的解决创造更为有利的内部环境。

（二）重视信用建设，挖掘金融管理的潜在价值

中小企业普遍存在缺乏信用评级机构的问题，这也加剧了中小企业融资的难度。借助金融管理的同时，也应意识到信用评级机构的重要性，基于实际建立切实可行的信用评价体系，还要考虑到信用评价体系和原则是否符合自身发展需求。若不具备建立信用评级体系的标准，可寻求第三方信用评价机构的援助。在我国所有企业当中，中小企业占据的份额和比例相当大，如果中小企业对于信用评价机构的需求较大，市场上一定会出现大量的第三方信用评价机构，从而通过与银行对接的方式建立更加统一的信用评价标准。提高中小企业的透明度，消除银行对于中小企业的顾虑。事实证明，这种方法不仅可以控制融资成本，还可增强中小企业的信用水平。除建立信用评价体系外，企业也要意识到信用观念的重要性，重视信用等级和信用观念，将其作为重要的因素与环节进行发展。这不仅对中小企业有利，还可提升银行对中小企业的信任，以更快的速度解决融资问题。

综上所述，金融管理是缓解中小企业融资难题的有效手段，但是受到管理意识薄弱和人才素质较低等因素的影响，金融管理工作的现状并不乐观，中小企业也无法借助金融管理的潜在价值完成融资。因此，中小企业一定要从领导层开始意识到金融管理的重要性，形成正确的认知，积极解决金融管理落实中的矛盾和冲突，为企业的长远发展提供更加有力的支持。最重要的是，中小企业还要做好信用建设，打造品牌战略，提升自身的诚信度和信用等级，利用信息披露的方式使银行掌握自身的真实情况，以更快的速度获得帮助，摆脱融资难，融资贵的局面。总而言之，在中小企业发展过程中，金融管理有着十分重要的作用，必须加以重视。

参考文献：

[1]史东梁.互联网金融对缓解中小企业融资难的作用[J].智富时代，2019（1）：3.

[2]张宁，苏美玲.新三板市场对中小企业融资和业绩的影响[J].金融纵横，2019（4）：80-86.

[3]宋小艳.中小企业在互联网金融背景下的融资分析[J].财讯，2019（3）：132.

作者简介：张彬（1990-），对外经济贸易大学国际经济贸易学院在职人员高级课程研修班学员，研究方向：金融學。