信托公司实施全面风险管理的几个关键问题与措施

董丁丁

信托机构作为金融行业的重要组成部分，其自身的经营风险相对较高，为了能够更好地经营发展，信托机构需要开展全面风险管理工作。目前，多家信托公司已经开始实施全面风险管理模式，把全面风险管理模式应用到日常运营中。在全面风险管理模式下，信托公司内部已经形成了管理者监管、风险管理部门负责、全体员工执行的风险管理体系。全面风险管理模式的应用对于提升信托公司的风险管理水平起到了积极的作用。然而，目前信托公司实施全面风险管理的过程中依然存在一些问题，影响了信托公司整体风险管理水平的提升。本文针对相关问题进行全面分析，并提出了有效的改善措施，以供参考。

一、信托公司全面风险管理过程中存在的问题

1.信托公司全面风险管理积极性不高。信托公司为了能够更好地经营与发展，积极进行了产品创新，然而在实际工作中，员工对于全面风险管理缺乏必要的积极性，在日常经营过程对创新业务的探索不足。信托公司的创新业务模式与信托公司以往的经营模式不符，信托公司的风险管理难度进一步提高。与此同时，信托公司内部员工对于创新业务却并不了解，很多信托公司内部缺乏针对创新业务方面的风险管理能力，最终导致信托公司在创新业务中出现了经营风险，信托公司的持续经营能力受到严重影响。

随着金融市场的发展，信托行业面临的市场竞争压力逐渐增加，其他形式的金融机构开始进一步扩大业务，影响了信托业务的进一步开展。为了能够进一步提升信托公司的发展速度，信托公司需要加强内部管理，针对市场的发展情况不断进行产品以及服务创新。但是由于员工的工作积极性不高，信托公司主动管理能力不足，很多管理者对于如何更好地进行主动管理缺乏足够的重视，在日常的管理中亦没有积极主动地研发主动管理业务，这增加了信托公司的经营风险，不利于企业全面风险管理水平提高。

2.内控管理体系不健全。全面风险管理模式的应用需要完善的内部控制管理体系，只有建立健全内部控制管理体系，才能为全面风险管理模式的应用提供良好的内部环境。然而，目前信托公司对于内部控制管理体系的重视程度不足，公司管理者集中优势力量扩大金融市场，间接导致内部管理存在较多问题，不利于信托公司全面风险管理模式的应用。目前信托公司一般采用“三会一层”和“前中后台”的管理体系，前台部门负责承接信托业务以及后续跟踪服务工作，中后台部门负责风险管理以及信托产品过程管理等方面内容。信托公司开展内部管理过程中，应该针对所有部门进行全面风险控制。由于部门职责的不同，前台部门与中后台部门之间缺乏必要的沟通，影响了全面风险管理模式在信托公司的有效应用。

3.缺乏完善的风险管理体系。信托公司想要提升内部风险管理水平，需要构建完善的风险管理支持体系，以全面提升信托公司的风险管理水平。然而，目前信托公司的管理层对于搭建全面风险管理体系的重视程度不足。信托公司内部缺乏完善的全面风险管理体系，公司内部员工缺乏全面风险管理意识，部分信托产品存在较大业务风险，影响了信托公司风险管理控制水平的全面提升。此外，信托公司的风险管理体系中缺乏公司层面的审计评价职能，无法及时发现业务操作过程中的相关问题，影响了全面风险管理工作的顺利开展。

二、完善信托公司全面风险管理模式的措施

1.完善内部控制体系及职责分工。信托公司应该建立明确的岗位职责体系，确认不同部门及岗位的职责，对各部门及员工职责上进行相互监督与管理，以期更好地规范相关人员的行为。明确权责的过程应该主要分以下几个层面开展。

首先，各部门应该加强对于风险的管理，落实每个部门的风险管理职责，落实员工在风险管理中的职责，细化风险管理工作内容，为信托公司风险管理水平的提升提供良好的环境。其次，信托公司应设置专门的风险管理部门或风险管理治理机构，对信托公司的产品以及运营过程中的风险进行全面管理。信托公司应充分发挥董事会的监督与管理职能，由董事会负责风险识别与评价，全面监督并识别企业内部的各种风险，提升风险管理水平。再其次，信托企业应该建立专门的监督管理机构，针对风险管理工作进行全面监督与管理，这样能够更好地督促工作人员开展相关工作，全面提升员工对于风险管理的重视程度，及时发现信托机构风险管理中的一些問题，为信托公司全面风险管理水平的提升提供良好的组织机构基础。

2.提升全面风险管理工作的参与度。信托公司须进一步提升全面风险管理水平，调动所有员工参与到全面风险管理工作中，最大限度地提升信托公司的全面风险管理水平。首先，信托公司需要建立完善的绩效考核机制，通过绩效考核提升员工对于全面风险管理工作的重视程度。其次，信托公司需要全面统筹信托产品的设计工作，鼓励各部门员工，尤其是有工作经验的员工积极参与。再其次，信托公司各部门应对市场环境进行全面分析，本着降低风险的原则，发现自身经营优势，找到自身经营不足，并针对不足制定可靠的措施予以解决。这样才能全面提升信托公司的经营能力，促使信托公司更好地应用全面风险管理模式，为企业降低经营风险做好充分准备。

3.提高风险管理工作的创新度及专业度。随着金融市场的发展，信托公司所面临竞争趋于激烈，市场环境逐渐向专业化、规范化过度。若想提升风险控制管理水平，信托公司需要不断提升自身主动管理能力的专业度。首先，信托公司应根据产业结构变化以及消费者消费模式调整，不断创新业务产品形势，开展养老服务、不良资产证券化服务、资产证券化服务等相关新业务，以期吸引更多投资者购买信托公司的产品，为企业提升市场竞争能力提供良好的环境。其次，目前金融行业处于转型阶段，信托公司的产品越来越多样化，为能在目前激烈的市场竞争环境下获得更好的发展，在日常经营过程中，信托公司应深入了解不同的信托业务，为客户提供更加定制化的信托服务，让客户感受到企业服务的定向性，这对于提升客户信任度及信托公司的未来发展都具有积极意义。再其次，通过公司内部分工与协作，根据市场状况及公司风险容忍度设计信托产品，力争将产品风险控制在信托公司可以接受的水平。相较而言，目前许多信托公司对于自身的风险偏好不够了解，公司内部亦没有制定明确的风险控制目标，开展相关业务的过程中缺乏对于风险的控制，由此导致信托公司出于冲刺业绩的考虑而承接了明显高于公司风险容忍度的业务，给公司带来较大隐患。最后，随着信息技术的提升，信息技术的应用范围越来越广，通过信息技术能够全面提升风险评估水平，对于信托公司更好地实施全面风险管理具有积极的意义。因此，信托公司应该在内部建立完善的风险管理信息系统，利用信息技术开展数据收集、整理以及数据分析等相关职能，及时发现企业运营中的各种风险，建立信息预警机制，当风险达到一定的指标后，通过信息系统进行预警，并最终对风险进行处理，全面提升信托公司的风险管理水平。

4.加强公司风险管理文化体系建设。为顺利搭建及推进风险管理支持体系，信托公司应该从企业人才方面以及企业文化建设方面开展相关工作。首先，信托公司应该建立人才选拔机制，加强对于人才的培养，建立持续的培训机制，使得企业内部人才综合素质得到全面提升，进而提高信托服务质量与水平。其次，信托公司应该在内部建立良好的学习氛围，让每名员工都能积极学习专业理论知识，加强对于风险管理问题的重视程度。只有公司内部形成全员开展风险管理与控制的文化氛围后，才能更好地提升风险管理效果。再其次，信托公司开展经营的过程中，应加强人才培养，努力培养更多专业能力强、判断力精准的综合人才，通过提升专业判断力以及决策能力实现服务水平的提升，提升客户对于企业服务的信赖程度，全面降低公司运营中的各种风险。

（作者单位：渤海国际信托股份有限公司）