企业现金流管理风险及防范探讨

史庆辉

摘 要：在社会经济快速发展的背景下，市场竞争日益激烈，企业要想在激烈的竞争中占据主导地位，就需要加强改进和创新力度，优化内部管理结构模式，减少成本输出，提升工作效率。当前阶段，现金流管理属于现代企业资金管理中非常重要的一项内容，其产生的作用极高，除了可以降低风险出现的概率之外，还能够将资金使用效率发挥到最高。在本文中，主要以企业现金流管理风险为主，提出了完善的预防措施。

关键词：企业现金流管理  风险问题  预防措施

一、企业现金流管理中存在的各项风险

（一）财务方面的风险

在企业现金流管理风险中，财务风险非常重要，这是企业运行期间面临的一项挑战。因为现金流管理工作和财务机构无法分离，当财务机构没有加大对现金流关注度或者是采取的管理方式不到位的话，就会影响到现金流工作的进一步实施，出现经济效益降低现象，不利于企业稳定运行。本文以某项企业举例说明，该企业内的现金债务总额比率逐渐降低，通过相关探究来看，了解到了企业的偿债能力下降，面对于此种现象，当企业没有引进合理方式或者是完善措施降低负债的话，也没有进一步强化经营现金的流入，就会引发财务风险出现的概率。除此之外，财务机构没有结合实际情况制定现金流管理方案，各项部门之间沟通和合作不到位，最终将会影响到业务开展。

（二）没有制定健全的现金流管理和预警体系

现阶段，在企业运行期间，没有创建相关的现金流管理和预警体系，使得现金流问题出现以后难以及时应对。大多数企业在管理现金流的过程中，依旧处于初期阶段，由于缺少预警体系和财务制度的约束，所以导致问题的严重性加剧。另外一点，企业内包含了较多的闲置性资金，这是因为投入使用不及时，引发了资源浪费现象明显，现金流的效果发挥不出。当企业对收入和支出情况进行计算的过程中，支出费用是特别高的，存货能力不强，所以产生了资金运转困难现象，漏洞极多，财务亏损严重。所以，企业务必强化对现金流的管理力度，制定相关预警体系。

（三）经营风险较高

从企业现金流实际管理现状可以得出，企业对现金流管理风险的控制不不到位，选取的经营方式较为滞后，一直想着怎样提升经济效益，完全不重视现金流的控制，企业内部消耗现象过大，甚至没有制定合理的管理方案，出现了极端操作的情况。比如，企业对市场稀缺产品的需求非常高，囤积了诸多的货品，目的是将货品的价值体现出来，获取诸多的利润，忽视了短期内货物可能被其它产品逐渐替换的可能性，为现金流管理埋下了安全隐患。另外，中小型企业正处于发展中环节，尚未成立健全的内部组织结构，采取的模式也是以抄袭大型企业管理模式为主，所以问题频繁出现。

二、加强现金流管理的完善措施

（一）增强管理意识，控制循环周期

其一，对于企业现金流来讲，是指以固有模式为主全面优化和改善的一种方式，其可以快速解决存在的各项风险问题。基于此，在工作开展期间，就要求相关人员摒弃以往单一的理念，引进新型理念和方式，遵循标准要求，增强管理意识。特别是对现金流管理的重视程度来讲，务必进一步提升，禁止只是凭借自身经验开展工作，而是将丰富的管理经验和企业运行现状和特征相互结合到一起，对企业现金流管理期间的各项问题加以探究和分析，使企业发展满足时代要求，从而实现优化和改善企业现金流的目的。

其二，在企业运行期间科学合理的实施现金流管理工作，有利于降低管理风险出现的概率。从实质上来看，企业需要控制好现金流循环周期，提升现金流的运行速度，防止出现各项隐患，进而达到管理体系稳定运行的目的。企业现金流循环周期比较长的话，那么面临的管理风险也就严峻，企业生产经营期间消耗的时间是不一样的，现金流循环周期随之出现改变。从中得出，项目周期越长的话，成本输出也就越多，那么受损现象也就越来越明显。所以，务必强化对现金流循环周期的监督控制力度，有效探究对管理质量产生影响的有关因素，在制定规范性支付流程和构建完善审批制度的基础上提升经营效率。

（二）对资金进行合理筹划

当前阶段，在企业现金流管理期间，需要有效遵循筹资的基本原则，全面解决有关问题，提升资金管理效率，从而获取相应的指标。基于此，在具体工作实施过程中，企业需要谨遵具体问题具体分析的基本原则，根据还款能力对资金加以籌划和管理。当经营不到位的话，是很难达到良好效果的，再加上资金还债能力低下，就会使企业面临着资金缺乏现象。所以，企业对资金用途进行合理划分特别关键，将有关资金应用于平时经营和业务拓展等方面，将其价值发挥到最高。

在社会经济快速发展的环节中，各项领域面临着较高的竞争压力，各种类型的经营风险也随之体现了出来，当遵循的管理理念滞后或者是采取的资金管理方式不合理的话，必定会增加现金流管理风险问题出现的概率，使得企业受损。不管怎样，企业都必须全面重视现金流管理工作，积累相关经验，了解到各项环节的管理效果，使其和预期效果相一致，将管理环节中的隐患彻底解决。

（三）制定现金流量全面预算管理对策，对现金流进行有效预测

伴随着社会经济水平的提升，其对于当代企业管理技术提出了非常高的要求，与此同时，企业现金流管理效率也有了明显的提高，资金集中管理空间得到了进一步的拓展。要想达到企业稳定运行的目的，对于企业管理和决策人员来讲，应当把整项企业生产和销售预算全部落实于现金流量管理中，这样有利于增强预算流程的规范性和合理性。其次，把企业生产销售中的预算资金当成现金量管理的主要依据，在无经营者授权的时候，禁止随意更改。

现金流量表是企业实施现金流量管理工作的基本依据，相关人员需要合理分析和预测现金流量，对于事前资金和事中资金支出等进行动态性的控制，增强企业现金流量的真实性。

（四）选取最佳的现金控制方式

在企业现金流管理期间，需要选取最佳的现金控制方式。我们都知道，控制现金的实质性目的是为了提升企业经济效益，而在企业运行环节中，控制资金流动性和盈利效果之间的关系是最为明显的一种表现类型，通过引进最佳的控制方式有利于工作良好开展，具体的方式涉及到了内部银行模式和集中现金管理模式等，企业在选取模式期间，以自身特征和规模为主，将模式的优势发挥到最高。

（五）创建现金流量控制预警系统

企业在提升经济效益期间，受到的影响因素是非常多的，其中表现为市场变化和财务管理政策变动等，这些都会影响到企业的经济效益，使企业面临着严峻的风险。基于此，企业制定完善的风险预防和预警制度是很有必要的，有利于后期工作高效率开展，及时应对各项突发性问题。

三、结束语

企业需要了解到现金流管理的重要性，摒弃以往单一的理念，全面识别各项管理风险，树立正确的现金流管理意识，结合实际情况制定完善的对策，以此促进企业良好运行。

参考文献

[1]秦学.企业现金流管理风险及防范研究[J].知识经济，2019（33）：93-94.

[2]沈楷人.企业现金流管理风险防范[J].合作经济与科技，2018（07）：62-63.