浅析企业金融投资风险评估

季年华

【摘 要】我国社会经济及科技水平的迅速发展，推动了企业的稳定前进。当前，市场竞争越来越激烈，各企业要想在激烈的市场环境中，提高自身竞争优势，推动企业可持续发展，就要注重企业的金融投资财务，提高财务管理的科学合理性。基于此，论文分析了企业金融投资风险评估工作。

【Abstract】The rapid development of social economy and the level of science and technology in China， has promoted the steady progress of enterprises. At present， the market competition is becoming more and more fierce. If enterprises want to improve their competitive advantages and promote the sustainable development of enterprises in the fierce market environment， they should pay attention to the financial investment in enterprises and improve the scientific rationality of financial management. Based on this， the paper analyzes the risk assessment of enterprise financial investment.

【关键词】企业金融投资;风险评估;财务管理

【Keywords】enterprise financial investment; risk assessment; finacial management

【中图分类号】F275                                            【文献标志码】A                                【文章编号】1673-1069 （2020） 01-0084-02

1 引言

社会的迅速发展带动了金融投资企业的不断前进，然而，随着金融市场的不断发展，尤其是金融市场中遇到的风险概率很难预测，企业在发展过程时就不能忽略金融市场的风险。所以，论文分析了目前金融投资风险的基本状况，并就如何有效改进金融风险投资工作，提高工作的安全性，提出了相关建议，希望能够对企业日后的投资工作有所帮助。

2 金融投资风险的基本状况

企业只有了解金融投资风险评估工作，才能进一步推动企业发展提高工作质量与水平，稳固企业在市场竞争中的地位。因此，论文主要从金融投资风险的概念、类别及目前我国风险评估的现状，全面阐述了企业金融风险评估工作。

2.1 金融投资风险的概念

随着我国经济的快速发展，金融投资这一概念也被人们逐渐关注起来。基于投资概念的不断丰富，在相关投资概念的基础上逐渐形成了金融投资这一概念。随着经济发展，金融投资逐渐获得了人们越来越多的关注，受到更多投资者的青睐。金融投资是指在金融市场上以整体市场为载体，进行的多种经营资产的买卖活动，一般来说金融投资主要包括债券、股票、外汇等各种形式。金融投资风险就是指在金融投资过程中包含的风险，一般是指投资者在投资过程中，可能存在的损失。金融投资风险一直是存在的、不可避免的，无法完全规避，但是可以通过人们的评估手段来进行合适的评估，从而降低产生金融投资风险的可能性。

2.2 金融投资风险的类别

一般来说，对于金融投资相应风险的类别进行深入了解，就能最大可能性的减少金融投资活动过程中的风险，进而使得金融投资活动获得最大的经济效益。首先，系统性风险就是人们所说的宏观风险，在通常情况下是由于整个金融投资过程，导致投资者收益的变化，这样的因素也会对外汇、证券等金融投资的收益产生影响，不会因为个别因素的产生被消除。因为这种导致收益的变化具有整体性，因此在金融投资领域，风险普遍存在。一般来说，非系统性风险则是指微观的风险，可以通过能解决掉投资过程中的一些特殊因素，从而降低其发生风险的可能性，通常只有少部分的金融投资者参与会受到影响。这类因素不会具有整体性，无法对整体市场进行大幅度的影响，这类具有特殊性的投资风险可以通过各种手段有效的规避[1]。因此要想减少投资过程中的投资风险，对于企业管理者来说，就是要加强对非系统性风险的预测及规避，这样就可以进一步降低企业的投资风险，增加经济效益。

2.3 金融投资风险评估的现状

就目前我国的金融投资市场现状来说，该市场在不断扩大，相应投资金额也逐渐增多，那么，金融投资的环境逐渐复杂，相关参与金融风险评估的企业所面临的风险也在不斷扩大。各企业若不做好相应的风险评估工作，对企业的经济建设发展极为不利，严重时也会削弱企业的竞争实力，所以风险评估日益受到企业管理层的重视，为了确保企业的经济效益最大化，风险评估逐渐受到更多更广泛的应用。

3 有效改进金融风险投资的建议

通过论文的论述分析，可以对金融投资风险的基本概念、类别及现状有一个简单的了解。因此，论文主要从完善企业的投资风险评估机制体系，培养专业的风险评估团队及做好前期风险预警工作三方面全面分析当前时期企业提高自身竞争力，促进金融投资风险评估工作质量水平提升的方法措施。

3.1 现有金融投资风险评估的基本方法

在进行相应的提高金融投资风险评估建议之前，首先来看一下金融投资风险评估的三种基本方法。第一种是均值方差评价方法。这种方法的基本原理是对预期收益的偏差和预期可能受到的损失进行估量，一般情况下，方差与风险成正比关系，方差越大，风险越大[2]。第二种是价值风险程度评估法。这种评估的显著特点是，衡量最大的损失，通过以一定时期内相应的金融投资活动造成的最大损失为基准，进行风险评估。第三种是衡量β系数法。一般来说β系数作为有效的市场风险收益预期，代表着金融资产的风险程度，β系数越高，风险越高。所以，企业在进行评估工作时大多采用第三种方法。

3.2 健全完善相关规则制度

完善企业评估要从完善企业整体规章制度这一根本途径进行完善。企业会计管理部门对于企业的经济管理十分重要，因此，企业会计管理部门设置相应的金融风险投资评估是十分重要的。这可以促进企业金融投资风险的评估的准确性，降低投资风险。只有健全相关规章制度，工作人员在进行评估工作时才有法可依，有章可循。相关机制体系的健全可以有效地引导该工作合理有序进行，提高工作效率。企业必须完善企业内部的监督管理机制，同时企业内部应该强化会计部门工作人员的工作职责，让他们树立重视自己企业经济管理的观念，不断提高他们的工作态度。对于会计部门来说，应该快速完善相关的金融投资风险评估内容，保证会计工作的每一个细节都能暴露在监督监管机制之下[3]。只有在这种情况下，公司的金融风险才能够更好的被规避。在此基础上，企业也要注重对投资风险评估工作团队的健全，不断吸收高素质技术型人才来提高企业投资风险评估工作的准确性及工作效率。也可以加强与科研院校高等学校之间交流合作，通过与高等院校之间的交流合作可以为企业的风险评估工作队伍注入新鲜的血液，提供人才保障。而且高素质的人才也可以根据企业实际发展状况，不断将相应的规章制度进行改革，以满足时代的变化要求。

3.3 估计损失發生的频率和损失程度

完善了相应的会计部门管理制度之后，就要求会计部门的工作人员树立起根据过往发生频率和损失程度进行评估的概念。在对金融投资风险进行评估时，首先应该收集整理过去发生过风险和损失的事件的相关资料。然后对造成该次事故的原因进行考察，有效地应用数学概率统计法，对其进行频率的总结，认识到不同原因引起相关事故的可能性。对损失程度的大小，也要进行归类，包括经济损失和时间长短等问题[4]。企业的有关部门还可以根据造成的损失金额和维持的时间进行统计，对投资风险损失的整体程度进行把握。有关企业可以通过结合概率统计数据的方法，对某些特定或几个原因造成的重大风险事故进行估算，以达到促进企业金融投资成功的目的。

4 结语

总而言之，各企业只有加强对现有金融投资风险方式方法的不断改进，并且完善相应的评估机制，加强对金融投资风险评估工作人员的培训，建立专业的工作人员队伍，通过上述措施的有效实行才能进一步降低该工作的风险性，推动企业稳定发展。希望论文中有关企业金融投资风险评估的内容分析能够对企业日后的工作有所帮助。

【参考文献】

【1】袁艺.金融投资的发展现状及风险评估探析[J].报刊荟萃，2018（10）：8.

【2】赵双琳.新时期企业金融投资管理策略的创新研究[J].纳税，2018（27）：170-171.

【3】侯丽芳.新时期地方金融企业的风险导向内部审计方法研究[J].财会学习，2018，198（24）：142-143+149.

【4】王剑雄.企业金融投资的常见风险与控制措施研究[J].科技与企业，2016（6）：5.