浅谈银行账户管理的现状与建议

郁筱瑶

随着今年疫情的发生，为确保金融服务畅通，强化金融对疫情防控工作的支持，我国出台了一系列金融举措，在保障居民企业复工复产的基础上，银行业对账户的监管也未曾松懈。银行结算账户不仅是一切经济活动资金往来的基础，集中反映整个社会经济活动的资金收付结算，而且在降低金融风险、维护金融秩序以及遏制金融犯罪等方面有着重大意义。因此，必须建立科学、完善的银行账户管理体制，以适应当前金融发展的需要。

一、银行账户管理的作用及其意义

1、有利于人民银行实施与传导货币政策，维护金融稳定运行。银行账户是金融交易的门槛，是开展各项业务的基础。无论何种金融交易，只要通过银行，其都为资金从一个账户到另一个账户转移的表现形式，都会在账户记录中留下痕迹。通过账户管理可以监测金融总体运行情况，从而进行货币政策的各项调控，为确保财政资金安全运行、强化资金监管提供重要的支持。

2、 有利于金融统计调查工作和金融创新等工作的开展。随着国家综合国力和经济实力的逐步提升，人民的购买力也在逐步提高，企业和个人的经济活动日渐频繁，日常通过银行结算账户进行资金管理的需求不断增大。通过账户管理数据进行金融调查统计工作的分析，可以有效了解各项金融需求，更好地进行金融创新。

3、便于行政、执法、中介机构进行行政干预和操作，有效遏制犯罪行为。当前，银行账户管理工作一方面通过监测国际资金流动的情况，防止犯罪分子进行洗钱活动;另一方面可以预防骗税、骗汇、洗钱、逃债等犯罪行为，便于行政执法机关从账户的开立、银行结算等方面遏制犯罪行为的发生。

二、银行账户管理的现状

1、 备案类账户制度执行不到位

在实际账户开立过程中，除需要人行核准的账户外，其他账户都是由各行前台人员在人行系统中自行备案，即使不及时备案也暂不影响账户的使用。虽然现在人民银行对账户的开立、变更、审核加大了考察力度，但自行备案的账户在实际操作中常出现人行系统与银行系统户名不一致、人行系统中账号录入错误、账户性质录入有误等风险，造成执行账户管理相关规定不到位的情况，给账户管理工作埋下隐患。

2、开户资料的真实性、合规性审查难

目前银行在开立结算账户时，未与工商行政管理部门、税务部门、各级财政和部队等建立起企业登记资源信息共享，只实现了公安部门身份证联网核查信息共享，给开户行在审查相关证件时带来一定的困难。银行时有发生企业或个人利用非法人、变造税务登记证等手段骗取银行开立结算账户的情况，增加了银行工作人员对真假开户申请资料识别难度，无法保证开户的绝对真实性。

3、多头开立银行账户等未按规定情况多

依据人行账户管理相关规定：企事业单位开设的基本存款账户，仅能在一家银行设置一个基本存款账户。实际操作过程中擅自多头开立银行账户，专用存款账户、临时存款账户、一般存款账户随意开立的情况时有发生，这是目前银行账户管理最为严重的问题。此外，还存在通过多个户头转移资金逃税、从非基本存款账户中取走资金、将非结算账户视作结算账户等未按规定使用银行账户的问题。这些情况的发生严重影响到社会信用、金融秩序的稳定发展。

4、“睡眠户”等账户管理难度大

在账户管理前期，一些银行在客户资料不齐全的情况下为其开立账户。随着制度和科技系统的完善、执行力度的加强，问题逐步暴露。一部分账户无法联系到客户;一部分账户能联系到客户，但是法定代表人已发生变更;一部分客户虽承诺补齐资料或协助销户，但存在久拖不办等情况。另一方面开户银行难对 “睡眠账户”进行处理，根据规定，睡眠账户的开户银行应当与存款人联系销户，但是销户工作涉及到资金的转入、转出等复杂问题。同时，开户银行也希望留住客户，进而对“睡眠户”的存在视若无睹。因此这些疑难账户很难管理，易形成监管漏洞。

5、账户管理系统的功能设计不完善

人民币银行结算账户的开立、变更和撤销都需要通过账户管理系统，是人民银行进行账户管理的一个重要系统。但在银行录入开户、变更等信息、人民银行进行核准的实际运作中，系统不能满足业务需求。如金融机构在录入信息提交后，发现有误，账户管理系统不能查询与修改，只能重录或由人行修改，这无疑增大了各方的工作量，降低了工作效率。

6、对存款人违反规定处罚难

人民银行账户管理的相关规定中明确了对存款违规开立、使用和撤销银行结算账户等的行为的处罚规定，但对存款人的处罚主体、处罚程序和处罚过程中金融机构的职责未作明确规定。由于商业银行是经营货币的特殊企业，受利益驱使对违规开立和使用账户行为执法难，而人民银行却又无法及时掌握所有存款人账户开立和使用的违规情况，难以进行事实取证，阻碍了人民银行的账户管理职能充分发挥。

三、进一步加强银行账户管理工作的建议

1、完善账户管理法律法规

目前金融环境已在逐步完好，完善账户管理的法制建设势在必行。结算账户管理制度需要适应市场经济需求，需要不断以法律法规形式完善对账户管理的相关规定，使其更具有严肃性与操作性，便于全国各地人民银行和金融机构账户管理提供准确依据。因此要认真听取金融机构的合理意见，废除或修改对经济发展有碍的法律法规;推进人民银行与金融机构、相关部门建立有效的沟通协调机制，防范账户管理违规行为的发生，不断建设成为一个安稳有序的金融环境。

2、强化账户管理的技术支撑

目前，江苏政银易企通二期已推出，系统采用大数据、微服务架构、分布式存储、人工智能-OCR识别等先进技术手段，集账户资料影像传输与处理、异常监测、涉企信息共享、黑名单管理等功能为一体，达到优化企业开户服务和加强账户风险监测目标，不断做到涉企信息共享。强化账户管理的技术支撑的目的就是逐步完善全国统一的账户管理信息系统，推进账户管理系统与工商、税务等有关管理部门联网，落实人行账户管理信息系统与信贷登记咨询系统、征信系统联机，从源头上遏制洗钱、诈骗等违法犯罪活动的出现，不断提高账户管理水平。

3、规范银行账户管理工作

账户管理在日常工作中经常发生管理不够规范的情况，导致利用账户管理漏洞进行犯罪活动的情况时有发生。因此，必须严格银行账户管理，建立健全完善严谨的账户管理体系才能有效遏制洗钱犯罪活动。然而，规范银行账户开户流程、防范犯罪活动是一项需要付出长期努力的艰巨任务，需要行政机关、司法机关和银行的通力合作。对银行来说，需要定期梳理账户管理观念，向账户真实身份管理与转账收支、现金收支的全面管理理念转化。总之，要从多方面规范银行账户管理工作。

4、提高银行从业人员的专业能力与重视程度

近年来，银行内部和人民银行、银监会等外部监管机构不断加大对账户管理的检查力度和频率，检查出的问题多存在于规范性和操作层面。这些问题的出现提示金融机构需要加强业务培训，提高从业人员账户管理的操作监督技能、创新管理和服务手段，促使工作人员充分了解和自觉遵守人民币账户管理的相关操作办法和规定。同时，还应不断提高对账户管理的重视程度，严格执行结算账戶的开户审查，保证基本存款账户的真实性和唯一性，确保相关操作的合规性，并在日常工作中，采用多种形式加大宣传力度与指导，有效杜绝违规开立和使用银行结算账户，全面维护社会经济金融秩序的稳定。

（中国农业发展银行盐城市大丰区支行  江苏  盐城  224100）