新形势下企业财务税收管理的策略

◎刘洪岩

一、实施财务税收管理的意义

实施财务税收管理，保证财务税收管理活动的顺利实施，是促进企业稳步发展的基础，因此，在新形势背景下，企业进行财务税收管理具有重要的现实意义。第一，降低企业涉税风险。企业涉税风险大部分是企业在财务管理上出现错误决定导致的，在缴税过程中产生了一系列偏差，从而出现了企业涉税问题。针对此情况，需要实施财务税收管理，在做好财务税收管理的情况下，将涉税风险降到最低，甚至完全消除风险，通过税收筹划工作，保证企业可以在合法的基础上，还可以达到降低税收的目的，使企业能够合法减少应缴税款，增加企业的纯利润。第二，提高企业内部财务管理水平。在企业内部财务管理过程中，税收在每一环节都处于重要位置，因此，税收是企业需要重视的问题，需要努力思考，在新形势下，企业需要积极开展财务税收管理，保证企业最大限度获得经济效益，提升企业的财务管理水平，保证管理效果。第三，保证企业资金价值的最大化。现阶段，我国企业已经意识到财务税收管理的重要性，意识到需要通过税收的合理管理，实现企业资金价值的最大化，提升企业的经济效益，实现资金的合理利用。除此之外，在日常税收管理过程中，需要运用统筹税收的方式帮助企业进行规划与打算，对企业的财务进行合理筹划，保证企业税收质量。

二、企业财务税收管理的策略

通过实施财务税收管理意义的进一步分析，提高了对于财务税收管理的认识，在有效开展财务税收管理工作的过程中，要重视结合企业实际，有针对性的制定更加完善的管理模式，从而才能保证企业财务管理工作开展的效率性。同时在有效的进行税收管理过程中，更要重视加强税收风险防范能力，这样利于促使企业财务工作健康开展，能够为企业日后各项管理工作提供有效财务保证。

1.健全发票管理规章制度。

（1）完善规章制度。

伴随我国税收政策的调整，企业也需要与时俱进地进行发票管理工作，做到发票和税务管理流程的优化。针对发票的管理系统，需要从企业的实际情况出发，有目的性地做好调整工作，使得发票管理的工作更为全面，避免不必要的问题出现。针对企业内部也需要加强对财务管理的发票认知，积极做好宣传教育工作，使得员工具备良好的发票管理理念。

（2）进项税票的取得与抵扣。

首先，企业内部应当做好“四股流”的抵御工作，防范任何虚开发票的情况出现。所谓的四股流，指的是否存在虚假报账、虚假开票的行为出现，通过建立专门的风险预控机制，做到有针对性地防范和风险控制，一旦任何部门或某个工作人员出现隐患和征兆，将第一时间停止对其开票的流程，降低企业经营过程中潜在的风险。其次，要强化内部的控制体系，减少发票的流通时间。为了更高效运作企业的相关财务事宜，使得流动资本有效利用，针对规范、合理的发票流程需要在原有基础上进一步提升速度，保障企业的财务工作更快运作，加大资金的使用量和灵活度。

2.科学纳税。

（1）进项税额渠道。

在企业的增值税发票之中，适度扣除进项税，能够显著降低人力资源成本的支出。在条件允许的情况下可进行抵扣，降低了税务的整体输出，提升了企业的盈利能力。针对部分原材料进购的企业而言，除了比价工作以外还需要考虑对方是否能够提供增值税专用发票，以此降低进口税的可抵扣渠道。在签订劳务合同和进购合同的时候，要保证企业名称相互一致，避免合同不具备法律效力的情况，降低负面问题。

（2）税务筹划。

在全新的税收制度刺激之下，增值税成为基于商品的转移税收，税收制度的调整也为企业带来了更多地税收调整空间。作为企业的财务管理人员，需要把握好形势以及政策，结合本企业的实际情况出发，针对税收方案作出优化和调整。财务人员也需要根据企业的结构，进行税务分配的统筹，降低潜在的风险。材料采购人员在采购工作中根据纳税人的规模选择供应商。

（3）减少实际税负。

作为企业的财务管理人员，需要实时关注国家以及国际间的税收政策调整，在自身税收管理的工作上使用灵活、可调整的政策，可根据实际情况做出相应的调整，以求降低税收集体负担。以房地产的税收工作为例，需要进一步统筹好纳税、交税的时间，确保房地产收入的合理性，可在完工结算时间滞后的情况下，为了有效避免企业纳税人的纳税，可以优化房地产企业的增值税纳税义务时间。

3.建立健全的监督体系。

税收管理直接影响到企业经济的发展，关系到企业的经济效益，因此，建立健全的监督体系，完善企业经济效益非常重要，直接关系到税收管理工作的顺利实施。建立健全监督体系需要从两方面着手。一方面，需要定岗定责，将责任落实到个人，并建立专门的机构进行监督，保证监督工作的顺利开展，确保监督的效率与质量，以便监督工作的有效性，确保税收管理工作的有效实施，保证税收管理效果。另一方面，建立健全监督体系，明确监督部门的职责，既建立内部监督，也建立外部监督，通过内部监督，对企业内部的财务人员进行监督，可以保证工作的廉洁性，保证工作效率与质量。通过外部监督，使企业与外部会计事务所合作，要求外部会计人员定期对企业内部的财务进行审计，保证财务税收管理质量，通过内部监督与外部监督共同实行，保证财务税收管理功能的有效发挥。

4.加强风险防范意识。

做好风险防范工作，加强风险防范意识非常重要，是提高企业税收管理效果的基本条件，可见，加强风险防范意识非常关键。加强风险防范意识，首先需要加大教育宣传力度，使财务管理工作者产生风险防范意识，加强风险防范意识，意识到风险规避的重要性，尽可能降低企业税收成本负担，保证合理纳税、合法纳税，避免风险的产生。其次需要明确税收对企业经济的影响，对企业业务做出合理科学的安排，进行税收政策调整，确保企业能够适应现代化需要。除此之外，需要考虑经济业务以及经济政策，在明确政策经济的情况下，有效进行财务税收管理，加强企业风险防范意识，保证税收管理质量。

三、结束语

总而言之，企业财务税收管理为企业带来的财务效益不容忽视。对此，还需要企业管理人员加强重视度，创新思想意识，提高专业水平与职业素养；同时，完善管理制度、熟悉各项法律法规。只有这样，才能确保财务税收管理作用的发挥，实现经济效益的提高。从而进一步保证企业能够在激烈的市场竞争过程占有一席之地，以促进企业可持续发展。