工程总承包模拟清单与合同计价模式研究

黄 挺

(福建省建筑设计研究院有限公司 福建福州 350001)

1 背景

福建省作为全国首批工程总承包建设新模式8个试点省份之一，已试行多年，积累了一些做法和经验。主要做法是：确定了一批工程总承包试点单位，推行限额设计、施工图预算后审，大力推行装配式建筑。较好效果是：设计与施工协同效率得到极大提高，减少了设计和施工招标环节、缩短了项目前期招标时间，福建省一些标志性大型公共建筑的建设速度和质量大幅加快与提升。带来的问题是：出现为规避招标监管的假EPC，EPC招标粗制滥造带来的超限额、超概算、支付难、结算难、造价纠纷、企业亏损等后续问题。

为进一步规范工程总承包招标投标，福建省住建厅陆续发布了2个文件：《关于房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包招标投标活动有关事项的通知》《关于印发标准工程总承包招标文件(2020年版)和模拟清单计价与计量规则(2020年版)的通知》，主要包括3个内容：规范工程总承包招投标活动有关事项；标准工程总承包招标文件；工程总承包模拟清单计价与计量规则。基于此，本文拟通过这2个文件3个内容的研究解读，找出原有工程总承包项目预算后审方面存在的问题，研讨如何通过模拟清单和适合的合同计价模式有效解决当前面临的现实问题，希冀能更有利于福建省推行工程总承包模式。

2 原有工程总承包项目预算后审存在的问题

2.1 超限额甚至超概严重

招标文件中最高限价与发包人的设计任务脱节，此先天不足导致后续超限额甚至超概严重。

(1)施工图是在初步设计基础上深化，没有变更的对象，发包人可随意提高标准或增加要求，限额设计难以实现，甚至超概；超限甚至超概责任转嫁给承包人。

(2)预算后审致使承包人顶格设计，没有节约投资、优化设计的积极性，容易超限超概。

(3)难以推行基于初步设计概算的总价包干合同，变成施工图预算包干。

2.2 工程款支付难、结算难

(1)工程款支付所需的单价来自施工图预算，而且施工图深化完善需要时间，由于涉及承包人利益，预算后审所需核对时间长。

(2)一旦超限超概，财审部门可能退件、要求先调概，进一步拖延时间和增加难度。

(3)很多项目常常施工图完成时，工程已接近完工，而预算却迟迟未定，总价包干流于形式。

2.3 工程总承包流于形式

(1)名义上以施工图预算进行总价包干，实际上是按实结算，没有优化设计的源动力。

(2)由于在等待预算审批的同时，施工图纸因发包人原因而变更，造成扯皮推诿，削弱了工程总承包的积极意义，无法发挥深化设计与协同施工的优势[1]。

(3)目前虽然减少招标次数和加快建设速度，但是结算难、亏损多。

3 工程总承包模拟清单

3.1 工程总承包费用构成

房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包费用由勘察设计费、建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费组成。

建筑安装工程费，由分部分项工程费、措施项目费(包括单价措施项目、总价措施项目)、其他项目费组成。总承包其他费根据需要列入，三通一平、配建费，而检测费、图审费、监理费不应列入，应无承包方的总承包管理费。

所有项目均包括成本、利润和税金。其中：采用综合单价法计价的，综合单价包括人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费和税金。

3.2 模拟清单的含义

模拟清单是指没有实际施工图的情况下，根据经验或者参考类似项目编制的工程量清单，列出了项目实施过程中实际要发生和可能要发生的各类项目清单、设备清单、费用清单。工程总承包招标采用模拟清单计价，模拟清单一般是指与初步设计相适应的工程量清单[2]。其特点是，在对可能要发生的项目进行模拟编制，但不是所有费用项目都需要模拟，模拟多少没有规定，视项目具体情况。

模拟清单的作用，是对接设计文件与发包人的要求，并以此作为编制最高限价与投标报价、处理变更与调整、风险与责任的共同基础。

3.3 模拟清单的内容与要求

模拟清单，由工程勘察设计费清单、建筑安装工程费清单、设备及工器具购置费清单、工程建设其他费清单组成，同时列出暂定金额[3]。

建筑安装工程费清单，由分部分项工程模拟清单、单价措施项目模拟清单、总价措施项目清单、其他项目清单组成。其中：

分部分项工程模拟清单与单价措施项目模拟清单，应载明项目编码、项目名称、项目特征、工作内容、计量单位、综合单价，且无工程量。

建筑工程、市政工程，根据国家清单计价规范编制总承包清单，适当综合清单子目。清单计价规范清单项目较细，便于结算、变更调整、确保品质；但是，加大了编制模拟清单和最高限价难度，工程量需要通过参考类似项目或采用指标测算。原基于施工工序的工作内容应当简化，但必须体现主要内容。清单子目合并，工作内容也随之合并。安装工程由于初步设计阶段设计深度有限，因此按系统编列，综合内容多。

工程总承包的模拟清单编制，是技术经济的深度融合，灵活度大，不能以施工清单来理解。同时，模拟清单编制与勘察设计文件深度息息相关，应加强相关的配套政策。

模拟清单虽以清单计价规范为基础，但要根据项目实际适当综合，如何综合没有定式；项目特征、工作内容没有具体规定，需要重新编写。方法与规则是确定的，但具体清单是灵活的；原清单中确定的变不确定，灵活的变更灵活。

3.4 模拟清单解决预算后审存在的问题

3.4.1解决超限额甚至超概严重问题

发包人的设计要求通过模拟清单来对接，并以此作为编制最高限价的基础，从源头上防止投资不足。

模拟清单是对发包人要求的具体体现。通过对比模拟清单，解决变更的主体问题，发包人提高标准或增加要求，均属变更，由发包人负责。

以模拟清单为对象，推行基于初步设计概算的总价包干或有限总价包干合同，承包人提出的合理化建议降低了合同价格、缩短了工期或者提高了工程经济效益，类似于发包人给予的奖励，承包人从此不必顶格设计，有了优化设计的动力。

3.4.2解决工程款支付难、结算难问题

模拟清单是工程款支付的依据、变更调价和结算的基础，预算不再后审。工程款支付快，结算较容易。

3.4.3解决工程总承包流于形式问题

以初步设计概算为基础进行总价或单价包干，能够发挥施工图阶段优化设计的动力。

承包人自行完善和优化施工图，并对其负责。超概责任清晰，防超概的积极性提高，有利于控制投资并尽快结算，实现工程总承包的目标。

通过模拟清单，不仅理清了变更责任，同时也防范了承包人降低品质的风险，从而减少建筑行业工程总承包亏损问题。

4 工程总承包合同计价模式

4.1 基于模拟清单的合同计价模式

理论上，合同计价模式有3种：总价合同、单价合同和成本加酬金合同。加上发包阶段的不同，产生多类合同价模式[4]；但是，从有利于推行工程总承包并切合国情省情的角度，考虑该模式尚在培育发展阶段，福建省推荐了3类合同价模式，招标人应当根据招标阶段、项目实际及设计深度，选择合适的合同价模式。

4.1.1模拟清单招标、有限固定总价模式

住建部规定，政府投资项目应在初步设计后采用固定总价模式。有限固定总价模式，即固定总价+固定单价+按实结算，除明确固定单价和按实结算之外的，均列入固定总价。

固定总价部分，投标人自行计算工程量(招标人的工程量仅供参考)。采用有限固定总价，对于深化设计后出现工程量较大变化可以适当调整：钢筋、PC构件、钢结构量差超过±5%部分的工程量，按其合同单价的95%计算价差，并调整合同价(按照有利减量不利增量的原则)。

固定单价部分，桩基础工程、基坑支护、地基处理工程等暂定金额部分，采用限额设计、模拟清单固定单价。

按实结算部分，室外园林景观工程、供电、水、气工程等初步设计阶段难以提出具体建设标准、或功能需求的特殊专业工程等暂定金额部分，采用限额设计、按实结算。

最高限价编制：属于固定总价的依据模拟清单编制，属于暂定金额的，按类似工程指标或概算编制。

4.1.2模拟清单招标、固定单价模式

固定单价模式，适用于方案设计招标的EPC项目，建造做法较固定，具有类似项目可参照，如安置房、办公楼等。

固定单价+按实结算，模拟清单招标。其中：方案或初步设计阶段难以提出具体建设标准、或功能需求的特殊专业工程等暂定金额，不纳入固定单价范围，采用按实结算。

中标价即合同暂定价，中标后实施限额设计，承包人完成详勘及初步设计后编制设计概算并报批，合同价不超过设计概算批复金额。

最高限价编制：固定单价的，根据模拟清单编制，其工程量为暂定，投标人不得修改，只报单价；暂定金额的，按指标或概算编制。

4.1.3限额设计(下浮率)招标、标后模拟清单固定单价模式

标后模拟清单固定单价模式，适用于方案设计招标的EPC项目，建造做法及材料设备选型难以确定、或施工技术较为复杂的项目；已完成初步设计的不宜采用本模式。

根据报价确定下浮率，标后确定固定单价+按实结算。中标价即合同暂定价，中标后实施限额设计。承包人在详勘后根据初步设计编制设计概算，编制初步设计概算的同时编制模拟清单。概算批复后，经发包人确认及有关部门审核(如需)的模拟清单及其综合单价作为合同单价，其中初步设计阶段难以提出具体建设标准、或功能需求的特殊专业工程(具体细化明确)暂定金额不纳入固定单价范围。也就是说，按实结算的范围可以标后确定。

最高限价按类似工程造价指标编制[5]。

4.2 风险承包范围

4.2.1合理分担风险

采用模拟清单工程总承包项目招标，市场价格风险仍应遵循合理分摊，人工费可调，材料设备价格超过约定幅度的调整。但是，为了便于调整，福建省工程总承包招标文件明确规定：价差部分只计算税金、不计取其他费用、不参与下浮。

属于变化工程量项目，工程量变化在±30%以内的，执行模拟清单合同单价；工程量变化超过±30%的，合同双方认为合同单价合理的，仍执行合同单价。工程量变化超过±30%的，合同中有一方认为继续执行合同单价不合理的，则增加或减少的工程量部分按照模拟清单之外项目确定综合单价(原工程量执行原单价)。这与公路工程招标文件相似。

4.2.2增加价格调差方式

(1)人工费调整

人工费指数或定额人工费调整的，按最高限价的人工费总额，或者按固定价格范围的百分比计算人工费总额，根据其文件规定进行调整，价差部分只计算税金、不计取其他费用、不参与下浮。

(2)主要材料设备施工机械价格调整

根据最高限价数量和单价(作为基准价)，施工期间材料、设备、施工机械市场价格变动累计超过合同包干范围总价±1%，对超过部分的金额调整合同价。

最高限价的数量和单价(作为基准价)，施工期间的当月某材料、设备、施工机械市场价格变动超过基准价±5%，对该材料、设备、施工机械超过部分的金额调整合同。

4.3 投标报价

4.3.1自主报价

投标报价中模拟清单综合单价为一口价，不再报人工费、材料费等综合单价，投标报价依据不再提及定额和信息价。

固定总价合同中部分投标人自行计算工程量并填报模拟清单单价，也可以适当增加投标人模拟清单；未组成投标总价和暂定金额的的模拟清单，投标人无需报价，实施中执行招标人的综合单价下浮后作为合同单价。

标前固定单价合同，按招标人的工程量相应模拟清单报价，工程量不能修改；未组成投标总价的模拟清单，投标人无需报价，实施中执行招标人的综合单价下浮后作为合同单价。投标报价根据最高限价的组成内容报价，实际为下浮率报价。

总价措施项目费按项包干，除建设规模与范围的变更外不调。

4.3.2约束严重不平衡报价的做法

投标人的综合单价与招标人提供的模拟清单中，相应综合单价的偏差不得高于10%或低于20%；超过上述幅度的，中标后出现工程量变化，比较投标人的综合单价与招标人综合单价，工程量增加部分执行较低的单价、减少部分执行较高的单价。总价包干项目，投标人可以根据项目实际适当增加模拟清单并报价，中标后遇到发生该项目变更的，其综合单价与发包人及经有关部门审核(如需)的综合单价的偏差不高于10%且不低于20%，则按中标人的综合单价执行；否则按实结算。

5 结语

本文通过研究原有工程总承包项目预算后审模式实际存在的问题，如超概超限严重、支付难、结算难等问题，通过工程总承包模拟清单招标和适合的合同计价模式(如，模拟清单招标+有限固定总价模式、限额设计招标+固定单价模式等)提出有效解决方案，旨在更有利于福建省推行工程总承包模式。