金融企业财务风险成因与防范策略

周欣（甘肃建筑职业技术学院）

■引言

通常情况下，财务风险管理工作的作用主要体现在如下几个方面：首先是保障经济效益，其次就是推动金融企业安全的发展，杜绝恶性竞争。第三是在一定程度上有利于保障客户以及企业的利益。但随着大量的财务风险管理工作开始步入企业管理之后，又加之财政管理模式持续的变革与更新，就出现了一些管理上的问题，让各方面的矛盾更加地突出。基于此，本篇文章首先分析了金融企业财务风险成因，再分析、探究了财务风险管理与防范工作的策略与方式方法，希望能够有利于推动金融企业财务管理工作的优化与完善，并带给相关财务工作人员一定的建议与参考。

■金融企业财务风险研究的意义

财务风险是指效果的不确定性，使企业实现的财务收益和预期财务收益发生背离，是一种微观经济风险，是企业所面临全部风险货币化的表现形态。许多大型的企业破产都是由两个原因造成的—决策失误、忽视财务风险预防工作。金融业自身具有很高的风险性，金融企业只要一出现较大的问题，就很有可能会出现骨牌效应，并且还会出现第2次波及以及第3者效应等。如果一个国家的金融体系遭受严重的创伤，则直接会影响到国民经济。所以，金融企业必须要使用一些高效、完善的方法措施，来规避风险与隐患，在一定程度上保障金融体系的安全。现如今，财务风险管理工作是现阶段金融企业管理中的一个十分关键且不可或缺的部分，有着很大的社会经济效益，有利于充分保障企业资源的优化配置，从而在一定程度上推动我国社会经济的健康发展。

■企业财务风险的成因分析

在金融企业财务风险控制与防范工作的过程中，相关的工作人员必须要清楚地了解各项可能会产生的财务风险，才可以使用最具有针对性以及合理性的方法方式来进行防范。下文将探讨一些常见的财务风险形成的原因：

（一）资本结构不合理

资本结构不合理是风险产生的根本原因。一般来说，金融企业的财务状况可分为3类，首先是对于流动资产购置来说，一般都是使用流动负债筹集，较少会使用到长期负债筹集，对于固定资产来说，它主要是由长期自有资金筹集，也就是流动负债全部用来筹集流动资产，自有资本全部用来筹措固定资产。其次是资产负债表结余为红字，则表明总资本中自有资本比重下降，出现危机。第3是亏损侵蚀了全部自有资本。证券、银行与保险是金融市场的共同体，就资金清算通融方面而言有着较为紧密的联系，但也有着较大的差别。但现阶段它们3个之间的业务界限日益模糊，这种情况不仅不利于金融体系的安全，还会在一定程度上削弱监管工作的高效性，直接影响着金融机构进一步的生存与发展。

（二）宏观环境因素复杂多变

复杂的宏观环境是风险产生的外部原因。持续通货膨胀使货币性资金贬值，增加了企业运营成本，产生利率风险，以至于相关的企业未能履行偿债义务。随着金融业的飞速成长，金融行业的衍生产品也大量出现，比如说网上银行等，这些业务的出现让金融行业在迎来大量机会的同时，也面临着巨大的挑战，受到了很大的冲击。但就现如今的状况而言，缺乏完善的风险管理措施，以至于不能够完全的抵御风险，最大化的保障金融行业生存与发展。

（三）财务人员对风险的认识不足

财务人员认识不足是风险产生的重要原因。由于企业在赊销过程中，对客户的信用缺乏控制，盲目赊销，造成应收账款失控，从而在一定程度上影响了企业资产的流动性及安全性，带来大量的财务风险。又加之大部分企业对财务管理的认知局限于账务核算，其管理的重点都是在记账、报账等，局限于企业日常资金运作。这一种管理模式的劣势就在于会让财务管理变得低效化，不能很好地适应于现阶段金融行业发展的趋势。现阶段，财务管理的理论跟新速度迟缓，缺乏互联网财务管理实践教学，让工作人员对于财务管理认识定位模糊，这样一来就使得工作人员的实践经验短缺，财务管理理论知识跟不上社会发展的潮流。所以，现当代的企业财务管理需要关注其风险管理，判断企业资金管理有没有符合相应的标准。

（四）财务决策缺乏科学性

企业财务决策存在主观决策的现象，以至于造成了大量企业出现了决策失误，产生了一系列严重的财务风险。还有一些企业缺乏一定的前瞻性，不考虑新型仪器的使用，而是花费大量预算在一些不需要的设备材料上。很大一部分的管理人员在进行工作时会出现抵触心理，并且还缺少一定的品质与预算意识，在预算管理的过程中还会有一些违规的、错误的操作，造成财务风险控制工作不能得到顺利地开展。

（五）企业内部关系混乱

企业与各部门之间存在权责不明等现象，造成了一些资金的安全问题。企业监管工作出现缺位现象，并造成重复监管，这样一来就会在一定程度上削弱了监管工作的高效性。现如今，在部分的金融企业中，大量的工作人员都不能客观地开展监督管理工作，也不能严格地遵守核算制度。因为自身的管理制度不够完备、规范化，缺乏完善清晰的责任机制，使得部分人员不能充分依据相关规范开展管理工作，让管理的成效有一定的限制性，不利于工作的顺利进行。

■金融企业财务风险的防范控制方法与策略探究

（一）筹资风险的防范控制方法

1.确定合适的筹资规模

金融企业的资金需求量是永远都不会处于一个稳定的状态中的，筹资超出一定数额就会出现资金闲置的现象，而筹资超过一定数额，则会使融资计划不能按照原定计划以及相关规定顺利进行。基于此，相关金额企业在开始筹资前就必须要确定好一个合理的、适合的筹资规模。

2.选择合理的筹资期限

融资可分为短期以及长期，如果是将其用作流动资产则可以选择短期融资中的商业信用、短期贷款等方式，让流动负债处于一个较大较稳定的状态。此外，如果是将其用于购置固定资产则可以选择长期融资中的长期贷款方式，这样一来就使得长期负债的比例保持在一个较大的状态中。

3.把握有利的筹资时机

因为利率变动所带来的各种风险，所以各个财务人员需了解清楚具体实际的供求情况，按照实际的利率走势研究金融发展的趋势，并制作出一个合适的筹资安排。当利率较低时，筹资的优势以及利润较大，所以可以增加筹资。当利率由低向高变化时，应该重点将工作的重点放在长期资金身上，最好使用固定利率来进行计息。当利率由高向低变化时，相关财务人员可以使用浮动利率来进行计息。

（二）投资风险的防范控制方法

1.期权定价模型与资产组合保险

新型金融产品为大规模的金融投机活动创造了机会、工具，“black-schools期权定价模型”的出现推动了全球经济一体化和创新科技的发展。资产组合保险作为一种技术性的套期保值策略，成为一种相当普遍的保值手段。

2.资金回收风险防控

各个金融公司如果想要降低资金回收风险，就需要注意评估客户的财务状况、资信状况，完成由结算资金向货币资金的转化。现如今，虚拟经济登上了这个时代的舞台，为企业发展打开了一个快速通道。在前些年，财务部门与社会以及其他部门的交流只有财务报表，而现阶段的财务管理需要与外界进行密切的交流与沟通，并构建一个信息共享平台，实现资源共享，从而加强资金回收风险的防范控制效果与品质。

3.资金收益分配风险防控

各个金融公司如果想要要杜绝产生收益分配的风险，就需制定合理的、高效的、适应的分配政策，拥有一定的前瞻性，还要调动投资者的积极性，量化监管内容，细化指标，规范操作。并且结合实际情况，规划一致的流程，并且设立完善的资金收益分配制度。此外，根据市场的具体情况，可以进行一系列的资金收益分配动态管理工作，着重关注市场情况，设立公平公正的市场竞争体系，减少恶性竞争。

■结束语

综上所述，大量的金融公司对于财务风险的处理还不够完善，存在着企业内部关系混乱以及管理人员对财务风险的客观性认识不足等问题。所以，现阶段相关工作人员必须合理地进行筹资、投资风险的防范工作，提高自身的业务能力，最大程度的推动我国金融事业的持续健康发展。