如何在财务管理中做好纳税会计工作？

文/黄玉丽 （广西工商职业技术学院）

一个企业的发展扩大需要多个部门的协同管理，尤其财务管理在企业的运作中占据了很重要的地位，而纳税会计在财务管理中也同等重要，这就是我们常说的传导效应。对于企业的长远发展来看，财务管理工作的正常开展是整个企业正常运转的前提，所以怎么做到让企业又快又好地发展，成为了每个纳税会计的重要课题。纳税管理工作作为财务工作中的重点工作之一，其整个工作效率的高低影响到了企业的生死存亡，对财务管理工作的开展也起到了至关重要的运用。只有将纳税规划划入到财务管理工作的全过程中，才能让企业得到长足健康的发展。本文通过探讨纳税会计在财务管理中的作用，结合企业发展的实际，寻求最佳的方案，从而使企业得到平稳快速地发展。

古语有言，不谋全局者不足谋一域，而纳税会计在整个企业的财务管理过程中承担着全局性的作用，在经济高速发展的当下，企业要想得到长足的发展必须要考虑到自我的税务，制定符合自身实际的财务制度，做到节约成本的同时，使企业的税负在一个合理的区间上，不会对企业的发展造成压力。如何从企业实际出发，寻求企业财税的最佳结合点，是实现我国企业平稳健康发展的必由之路。

纳税会计的内涵及必要性

纳税会计从释义上来看，指专门从事纳税管理工作的职业，可以运用税务方面的知识督促纳税人进行合法纳税的管理性活动。

从根源上讲，它既是一种职业设定，通过既定的纳税方式、会计准则和税收法规等要求对税款进行计算以及缴纳过程的反馈和监督，其最终目的是为了达到企业和国家税收的共赢。所以，它的存在具有必要性，我们可以从以下几个方面进行考量。

（一）税收是国家财政的主要来源，税法是国家的法律的重要组成部分

税收是我国财政收入的主要来源，依法纳税是每个纳税人应尽的职责和义务。

而税法又作为国家法律的重要组成部分，是对征收、纳税双方进行规范的依据，纳税会计在整个税款计算与缴纳过程中，需要做到依法计算税款、依法缴纳税款。税法知识与会计知识的有机结合是纳税会计的最有表现的特征。

（二）纳税会计是财务管理工作所采取的必要措施

因为纳税知识方面的缺失造成的偷税漏税违法事件也不在少数，由于市场经济的趋利性，很多纳税人都忽视了依法纳税的重要性，在这种环境下，纳税会计就可以充分发挥自身的作用，可以提醒和监督纳税人进行依法纳税。随着经济的高速发展，建立和实行纳税会计制度显得愈发重要。

（三）纳税会计与其他会计的联系及区别

纳税会计与其他会计是既有联系又有区别的，从根源上来看，他们的都是用会计的基本原理和方法对资金进行反复的核算，他们都需要遵从会计原则，另外，他们的出发点都是为了企业更好更快地进行发展。但是他们在反映和监督上又是分阶段的，在具体的反映和监督上又存在着一定的差异性。

纳税会计在整个财务管理工作中凸显的运用

纳税会计作为财务管理工作中的一种特殊税收管理活动，是十分有必要的。但就全国的发展形势来看，关于纳税会计方面的法律法规还不是很健全，这是需要整个行业共同为之努力的。

（一）充分发挥监督监管作用

税收是一项利国利民的政策，了解并掌握税收方面的政策对一个企业而言也是非常重要的。纳税会计就担当了这项职能，可以促进纳税人计算与缴纳税款以及履行纳税义务的情况，从而更好地督促纳税人履行纳税义务。

（二）进行合理地纳税筹划

企业的发展壮大往往是在成本与利润中的差额与平衡中寻求的，用最低的成本换取最大的利润往往是企业进行探求的方式方法。纳税会计在这个过程中就发挥着重要的指导作用，可以提前就企业的支出来进行合理的筹备规划，从而使企业有规划有目的地进行投资和使用资源，这样一定程度上可以减轻资源浪费，减轻企业负担。

（三）指导纳税人准确计算税款

纳税会计最主要的作用之一就是可以准确的计算出企业的纳税金额，可以促进纳税人更好地了解企业的纳税税款以及履行纳税义务的情况，在这个前提下，促使纳税人了解企业自身情况，懂得依法合规纳税的重要性，提升企业的无形资产。

（四）促使税务部门加强税收管理工作

随着现代法治化的强化，人们的税法意识也得到了相应的提高。但遗憾的是，还有少部分人知法犯法，偷税漏税，严重破坏了市场经济秩序。我们通过纳税会计，不仅可以有效地防止这种行为和不利于税收征收管理的问题，还可以促使税务机关加强税收管理工作。

如何做好财务管理中的纳税会计工作

（一）建立高度集中的财务管理制度

俗话说，无规矩不成方圆。需要建立高度集中的财务管理制度，加强财务管理，转变理财理念的资金管理体系。有强大的财务管理制度作为后盾，纳税会计可以根据制度开展工作，提高资金的使用效率，确保货币资金的安全，防止不合规不合法情况的发生。

（二）争取税收优惠，降低税收成本

但遗憾的是，还有少部分人知法犯法，偷税漏税，严重破坏了市场经济秩序。而如何降低税收成本是纳税会计的一项重要职能，随着国家对税收征管工作的加强，争取税收的优惠政策无疑是最明智的选择。但税收政策是普遍存在的，针对每个企业的税收政策就需要纳税会计运用自己的专业知识进行谋划，争取用最优惠的税收政策来降低企业的税收成本。

（三）利用大数据，创新财务管理方式

利用最新科学技术，通过对大数据的分析和利用，可以对预算执行进行严格控制，将纳税会计在财务管理中的作用发挥到极致。通过前后对比分析，实现企业资源的合理配置，发挥资源的最大使用效益。

结语

综上所述，我们从几个角度论述了纳税会计在财务管理中的具体作用，好的纳税会计在整个财务管理过程中可以充分担当“领头雁”的作用，使整个企业在遵守法律法规的前提下，合理地分配优化资源。充分发挥纳税会计在财务管理中的作用，不仅可以实现企业利益的最大化，而且还可以促进社会经济的全面健康发展。这从另一方面也促使我们在整个企业管理中重视财务管理中纳税会计的重要性，将它提升至一个管理者的战略高度，为促进企业的持续发展积极进行谋划。