商业银行利率风险管理探讨

宋慧玲

（新疆昌吉农村商业银行股份有限公司，新疆 昌吉 831100）

随着我国经济市场的不断完善与发展，金融市场结构也越来越复杂，尤其是近些年来，金融市场发展上还是出现了一些负面波动，为了更好地调控种种状况，我国开始了利用商业银行利率进行调控措施的举措，人民银行放宽了利率化市场的路子，利率水平交给市场，让市场自主性决定利率高低。虽然利率化的市场让商业银行外部环境有多改善，但是利率市场化带来的风险也同样很高，对于商业银行同样是一个巨大的挑战。因此，在新形势下，控制和消除利率风险变得尤为重要起来。

一、商业银行所面临的利率风险

随着利率市场化的大范围发展，对商业银行利率造成了冲击，商业银行利率风险也在逐渐提升。风险由内因与外因构成，外部因素较为复杂与繁多，包括国外动荡局势、经济形势恶化、金融市场的波动等等因素，整个国际的金融局势也在影响着我国的经济市场，利率化的冲击，对商业银行而言也形成了不小的挑战。内部因素，主要是管理体制不合理等因素，这些看似微观的因素，也对商业银行的良性发展造成阻碍。当外部因素在特定时间一起冲击市场时，往往这种冲击是具有强大破坏力的，风险也会变的实质性，具体表现为以下几种类型：

（一）权益市场价值变动风险

收益市场价值变动的风险主要是由于资产负债期限结构不匹配造成的，利率资产大于利率负债时，会根据银行利率的上调与下降增加或减少收益的；而当利率资产小于利率负债时，利率的上调不会增加收益，反而会大幅度减少收益值，利率的上调下降与收益会呈反比。因为银行会存在持续期缺口，所以利率变化还会引起负债市场价格的变化，从而对股东收益及整个收益市场造成强有力冲击，形成权益市场价值变动风险。

（二）客户期权方面风险

在商业银行的众多向外开放的业务中，客户都具有潜在的期权，这些期权会随着利率水平的高低，做出偿还债务的调整，例如利率的下降，借款者可以提前偿还债务，趁早偿还清楚，然后再利用利率低水平的优势，再次筹集新的资金。如果利率是上升趋势，许多用户会有赚取利息的想法，会将定期储存在银行的存款取出，再重新存入，这种操作也在一定程度上增加了银行利率的风险。

（三）利率结构风险

在整个银行经济运转过程中，存贷的利率是不同的，利率的不一致也增加了银行利率的风险，这就是利率结构风险。它的表现形式分为两种：一种是存贷款利率不一致步调情况下，导致的银行净利息收入的减少。利率下降，存贷款利差会缩小，反之则会增加。二是短期存贷利差与长期存贷利差的不一致，也会造成净利差收入的减少，对于银行发展来说，这不是一个好事情，对市场稳定发展埋下了隐患。

（四）逆向选择风险

由于银行和客户信息的不对称，造成了银行无法对客户的项目做出风险评估，又不能直接观测出客户的道德水准，造成了与银行合作中的客户中出现操作高风险项目的情况，对于日后银行的回收资金造成影响。一般对于企业而言，最保守的做法是在项目风险不超过银行利率风险的前提下去借贷款项，这种做法虽然谨慎，但也安全一些。银行一旦提高利率，借贷客户就不会考虑低风险项目，从而也造成了逆向选择现象的出现。在借贷过程中，银行也可能为了短期利益而出现增加利率的操作，这会对借贷客户造成一定刺激，从而选择高风险项目，让还款变的有风险，违约现象也会增多，不利于银行的发展。

二、商业银行面对利率风险需要采取的措施

（一）提高银行管理层的忧患意识，增强完善银行利率风险管理能力

首先，要在我国银行管理层中，加强管理层领导的忧患意识，增强对利率风险的认识，并深入地去探究解决方案，在充分考虑我国市场化的特点与发展趋势下提出解决措施，顺应时代发展，顺应市场潮流。其次，还要往银行管理层不断输送金融人才，运用其专业知识与头脑帮助银行渡过困难期，降低利率风险带来的负面影响。最后，我国还应加强在银行利率风险上面的管理力度，学习西方好的管理经验，利用自身优势降低与解决国内利率风险，并针对我国银行发展做出重要规划与风险评估。

（二）加强金融业的发展，为我国银行发展创造良好外部环境

我国还应在金融业方面加快脚步，加大力度去发展，一步步完善发展中出现的不足。在发展途中，还可增加交易种类，对支付流程做出更简捷安全的措施，为金融市场的安全良性发展调整好外部环境，对于商业银行利率风险的出现做足了预防工作。

（三）改善银行资产负债结构

我国的金融发展，应选择适合自身情况发展的路线，选择合适的资产管理模式，并在商业银行中建立完善的管理体系，探索利率对于资产负债的影响，从而改变思维，创新出一条新路线来应对利率风险。其次，银行的利率状况应有专人负责监督，敏锐地捕捉利率市场动态，并让利率风险扼杀在摇篮里，监督机构的介入，会增强商业银行对风险的防范，是一项较好的举措。

三、结束语

综上所述，我国的利率市场还在不断的改革与创新中，虽然在发展的道路中还面临着很大的挑战，但是机遇空间也是很大的，提高自身竞争力，提高自身管理水平，对商业银行自身发展起到防护作用，正视问题并逐渐完善问题的过程就是进步的趋势，只有加强自身建设，才能促进商业银行更快地向前发展。