论财务环境对中小企业 融资的影响及企业应对策略

何琰

（铜陵市建设投资控股有限责任公司，安徽 铜陵 244000）

一、财务环境概述

财务环境是指影响企业在生产经营过程中财务活动和财务管理的所有内外部各种条件。如果将企业的财务行为视为一个系统，那么除企业财务行为以外，所有影响财务系统的一切总和，都构成财务环境。一般来说，财务环境包括财务外部环境和财务内部环境。

企业的外部环境是指企业处于外部的政治环境、经济环境、法律环境、社会文化环境等大环境之中。企业的内部环境很广泛，包括企业内部管理体系、经营体系、财务管理体系、生产管理体系、员工文化建设体系等。由此可见，企业的外部环境基本相同，无法改变，但内部环境却是各有不同，可以通过有目的的控制和管理来不断改善。

随着我国经济的快速发展，中小企业面临着越来越严峻的财务环境。因此，财务环境的好坏对日常财务工作影响非常大，不仅影响着中小企业日常生产经营活动，还将影响着企业的资金运作。

二、财务环境对中小企业融资的重要性

在目前的市场经济体制下，中小企业是国家经济发展中的中流砥柱，大多数中小企业都是“自主融资、自盈自亏”的经营模式。面对竞争激烈的市场经济，以及经济危机发展背景下，中小企业的资金得不到有力的保障，因此进行多渠道、多方式融资，显得非常必要，所以企业融资在企业的发展中起着越来越重要的作用。

（一）全面分析市场经济环境，有利于中小企业制定发展战略和融资计划

中小企业应充分了解国家的经济法律法规，结合国家宏观经济政策，及本企业所处的市场环境，合理确定企业的融资规模。财务环境贯穿于中小企业的整个日常经济活动之中，资本的筹集则是其中最基本的要素，筹集到的资金直接影响到企业的经营、管理、投资和发展，而资金的多少直接关系到企业的生存，决定着企业未来的发展。企业融资最基本的目的是为了保证企业生产的正常运行，为企业生产经营提供强有力的资金保障，使企业做大做强。因此，建立良好的企业财务运行环境，利用各种有利条件开展中小企业的各项财务活动，为实现中小企业的发展提供充足有力的财务支持。

（二）全面分析金融环境，有利于中小企业寻找最合适的融资方式

充分分析了解金融市场环境，明确企业财务管理环境的现状及其未来发展趋势,在进行综合分析的基础上，结合本企业有利或不利财务活动条件，以便尽可能地拓宽融资渠道,不断降低中小企业的融资成本，节约更多财务资金。

（三）全面分析信贷环境，有利于中小企业科学合理安排运用资金

绝大部分中小企业贷不到长期贷款，短期融资行为导致拆东墙补西墙情况非常普遍，如何将有限的资金用在刀刃上，将资金的作用发挥更大，就需要企业有“懂理财、会理账”的财务环境，全面分析信贷环境，更好的科学合理安排使用企业资金。

三、对财务环境进行融资的对策建议

（一）与政府部门多沟通，充分利用各种政策优势

企业的决策和发展将受到国家宏观调控政策和各项经济政策的外部影响，作为企业的财务人员，要协调好本企业与政府部门的关系，这将直接影响到企业的各项财务行为。负责收集和运用国家相关的财税政策及动态信息、各种特殊优惠政策，这些都将可能对企业财务活动产生重大影响。比如，近期国家税务局为减轻企业税负负担，推出一系列“降税减负”政策，中小企业要根据这些政策和条款进行学习和运用，将优惠政策落实到企业的各方面，减少税费，减轻企业负担，提升企业的经济效益。

（二）提升中小企业内部财务环境

1、要不断提升员工全局思想，增强企业风险防控意识

中小企业管理人员由于缺乏全局意识，对企业风险防控的意识比较淡薄，抱着走一步看一步的想法，而且自身工作岗位缺乏稳定性，人员流动性较强，无法实现管理水平的不断提升，从而影响企业的发展壮大。所以要不断增强企业的风险防控，提升企业全局财务环境观念，从宏观角度对中小企业进行有效的管理，创造企业是我家，发展靠大家的凝聚力。

2、企业要培养自身专业会计人员，参与企业管理

目前,中小企业会计人员专业水平较低,相当多的中小企业没有本企业的专业会计人员,通过招聘兼职或者找社会代账机构会计人员代帐，这些员工并不能全面了解企业管理状态，也无法参与企业内部的战略决策，投融资决策和风险防控，因此要想提升企业的管理水平，就要不断培养本企业的自身专业会计人员。

3、企业管理层要高度重视会计管理

长期以来，中小企业的管理者缺乏高度管理理念，不重视会计工作，认为会计人员就是记账、管账、收钱、付钱，不能认识到会计管理在企业管理中的作用。在现代企业管理中，会计的管理能力越来越引起企业管理层的高度重视，因为企业的发展战略、投资决策、融资决策等方面都离不开会计数据作为支撑，会计管理反映着整个企业的资金流向，任何决策更离不开会计数据的分析，因此，会计管理的重要性在企业管理中的作用越来越明显。

4、要不断提升会计信息的质量，满足各方面对会计信息的需要

会计人员除了做好自身财务方面工作外，还应全面了解企业的采购、生产、销售、市场等多方面信息，为决策层提供更多有用的财务信息，满足各方面管理者对会计信息的需求。比如，向债权人银行提供科学、完整的财务报表信息，可以使银行等投资机构充分了解企业的过去、现在、未来等财务数据，增加债权人的可信任度，从而更快更好地筹集到资金。

（三）建设融资体系建设，完善融资方式

1、注重与银行等金融债权人建立良好的融资体系

企业在生产经营过程中必然会有多种方式的融资活动。除了通过资本市场直接融资外，大多数企业还会直接向银行或其他金融机构申请贷款，以减轻企业的财务压力。中小企业应与金融机构多沟通，多学习，逐步改变以靠银行借款为主的思想观念，降低银行怕贷惜贷的想法，通过各种渠道了解国家金融政策，并加强中小企业融资部门借放贷的意识，这样有利于企业制定适合本企业的融资策略。此外,银行和其他金融债券持有人的主要目的是确保资金安全的同时获得最大的利益，银行应在符合政策的前提下合理规避风险，重视贷款后的监督管理，加强对企业资金流动的监控和财务报表数据的关注，注重企业资金使用的流向，充分发挥贷款资金的最大效应，并建立一个长期与企业合作的战略关系。遵守信用，依法筹集使用偿还资金，使企业与银行等金融债权人建立起良好有序的融资体系。

2、根据资金用途，科学合理预计资金需要量

在企业的日常运营和项目投资过程中，筹集到资金并不是越多越好，如果企业闲置资金过多，筹资成本很高，资本结构越不合理，财务风险就会很大。而资金不足又会影响到企业的经营和投资。因此，企业应根据自身的经营发展需求，采用科学合理的方法来预计企业的资金需求量，保持资金的适中平衡。在企业创业初期，可根据公司经营发展的需求，合理预计资金需求量，在企业正常的运营期，可根据企业生产经营计划和资金周转水平，合理预计维持营业活动的日常资金需求量，在企业发展后期，要合理控制资金的需求量，防止资金量过大而盲目投资。

3、选择合理的融资渠道和方式，降低融资成本和财务风险

企业在选择融资方式和资金渠道时，不仅要核算融资过程中发生的相关费用，还要考虑各种融资渠道所带来的财务风险。企业应选择低资金成本和低财务风险的融资方式，以避免企业到期无法偿还贷款，给企业带来更多的财务风险。企业选择的融资渠道方式有很多，比如银行贷款、发行股票和债券等，但是单一的融资方式又有不足，企业要尽量选择多元化的融资方式，降低财务费用和风险，比如，企业可以在银行贷款的同时，可以考虑与担保公司进行合作，加强企业的相关信用支持，通过售后租赁、房地产租赁等方式拓展融资渠道。企业还应不断加强信用意识，规范财务管理制度，不断优化企内部业财务环境，提高企业的盈利能力和偿债能力，以达到降低企业的财务风险，树立好企业形象。

四、结束语

综上所述，本文就中小企业财务环境及对中小企业融资的重要性，对进行融资的对应策略进行了简单阐述。财务环境对企业的日常生产活动、投资活动、经营活动都有着重大的影响，所以中小企业要不断优化财务内部环境，选择适合本企业融资方式，降低企业的融资成本，控制好企业的财务风险，提高融资效率，提升企业信用状况，建立一套具有企业特色的科学融资战略体系，促进企业健康稳健快速的不断发展，创造更多的经济利益，为国家的经济发展贡献自身的勉薄之力！