谈普通高校信贷资金风险管理

杨斌

【摘要】信贷资金日益成为高校可持续发展的助推器，规模也越来越大。但目前许多高校在利用信贷资金时存在诸多认识和做法上的误区，急功近利，而没有警惕它风险的一面，充分利用好银行信贷资金对高等教育的促进作用，高校应树立正确的指导思想，兼顾实际需求和偿还能力，合理确定贷款规模，制定信贷资金风险管理办法，构建利用信贷资金风险管理机制，防范财务和信用风险，力求达到增强实力、降低风险、提高效益的目的，以促进高校又好又快可持续发展。

【关键词】高校;信贷资金;存在问题;风险管理;解决对策

市场经济的建立及教育事业的发展，我国普通高等学校办学的资金来源呈现多元化的趋势，单一的财政拨款已转变为政府财政投入、学费收入、银行信贷资金等三个主要的资金来源渠道。银行信贷资金的注入不仅增加了普通高校发展的后劲，同时加大了高校发展风险，这就迫切需要高校建立一套规范而又科学的信贷资金风险管理办法，最大限度地发挥信贷资金的作用，为高等教育的发展作出贡献。

一、利用信贷资金，是高校发展的强大推动力

进入二十一世纪以来，政府财政对高等教育的投入虽然越来越多，但与高校发展需求相比，资金缺口越来越大。为实现党中央提出的“科教兴国”战略决策，解决制约高校发展的“瓶颈”问题，各高校积极转变观念创造条件，利用银行信贷资金，加速发展。信贷资金的投入可大幅度改善高校教学科研条件、人才培养环境等，加快高校可持续发展。对高等教育又好又快发展具有重大的战略意义。

二、我国高校信贷资金管理中存在的主要问题

信贷资金是需要还本付息的，高校利用它本身就存在着一定的财务和信用风险。现在银行信贷资金进入高校的速度越来越快，规模也越来越大，部分高校利用信贷资金的风险已初露端倪，存在的问题也是触目惊心的。具体分析起来主要有以下几点：

（一）贷款增长过快、规模过大

随着高校扩招以来，高校规模极具膨胀，学生人数大幅度增加，对教室、宿舍、科研教学设备等需求越来越大，但政府对高校的投入增长不多，资金缺口越来越大。加之我国高校管理行政化倾向比较严重，主要领导往往由上级任命，四、五年一届，极易出现短期行为。在这种外在压力和内在动力的双重作用下，高校为适应形势的需要，大量向银行借款，导致高校贷款增长过快，规模过大。

（二）偿还债务责任意识模糊

高校是民事活动中依法享有民事权利，并独立承担民事责任的法人单位，从这个意义上来说，高校贷款理所当然由高校自己来偿还。但是，仍有一部分高校对此认识模糊，错误认为高校是政府办的，贷款最后理应由国家偿还。从而不顾风险大规模向银行举债，造成财务状况恶化，影响学校可持续发展。

（三）贷款决策草率，缺乏风险意识

高校在贷款决策过程中往往从实际需求出发，很少考虑未来的偿还能力，收入情况。许多高校对于贷款的态度是多多益善。事实上，融资是一项牵涉面很广的复杂系统工程，需多方参加反复论证才行，尤其要听取各方专家的意见。但实际情况却是大多数高校贷款决策过程偏于简化，理想化，不经认真研究，科学论证，就盲目上马，重复项目时有发生，而银行等金融机构，又一般认为高校有稳定的生源，可靠的收入，又有国家财政作保证，是比较放心的贷款项目，对其中的风险重视也不够。可见，高校和银行在贷款决策过程中都比较草率，缺乏风险意识。

（四）还款渠道单一，偿贷能力不强

现在政府拨款和学费收入日益成为高校资金来源中的两个主渠道，约占普通高校经费总收入的80%左右，但增长速度偏慢。同时一方面由于学生数量的增加，学校必须加大对教学基础设施、师资建设等方面的投入，另一方面近年来各高校普遍进行各种改革，例如校内分配制度改革，同时实施人才强校战略，用高薪吸引顶尖人才，这些无疑都大大增加了高校经费的支出。这一减一增，导致学校可用资金日趋紧张。尤其是近年来伴随着高校过分扩招、教学质量下降，就业形势严峻、人口出生率下降等情况的出现，招生的数量有下降趋势，使未来学费收入潜伏着极大的不确定因素。這些都会引起各高校贷款偿还困难，办学负担加重。

三、高校贷款风险的控制

（一）政府和金融机构对高校贷款风险的控制

政府及金融机构应该对高校贷款确实负起责任来。一方面政府应加大对高校的财政投入，增强高校的可持续发展能力;同时政府教育主管部门应加强对各高校贷款的监管，建立高校贷款审批等一系列制度，降低贷款的风险;另一方面各金融机构应严格高校贷款条件，完善贷前、贷中、贷后审查手续，同时金融监管机构应加大对高校贷款的检查力度，防止债务风险的大量产生。

（二）高校对信贷资金风险的自我控制

我国的高等教育利用信贷资金搞建设是才出现不久的新生事物，加之高校资金过去长期由国家统包统揽，普遍缺乏市场意识，风险意识相对淡薄，风险管理更无从谈起。高校信贷资金风险管理已迫在眉睫。为了降低风险，充分发挥贷款对高校发展的作用，应做到如下几方面。

1.树立风险和效益意识，理性举债

贷款和政府拨款有本质区别的，必须按时偿还本息，使用起来是有风险和成本的，因此学校在考虑贷款时，必须牢牢树立风险意识和效益意识，这是防范风险的基础。

2.加强贷款资金的管理，提高资金的使用效率

高校财务部门要根据学校总体发展规划，在对学校未来的收入和支出情况进行科学预测基础上，制定财务规划，兼顾需求和能力，合理确定贷款规模，同时安排好借款和还款计划。在贷款资金管理方面，要坚持专款专用、按工程进度拨款的原则，以提高贷款资金的使用效率。

3.科学分析，合理划分，建立贷款风险预警系统

高校应根据自身收入情况、偿还能力及承受能力，综合分析，合理分级，建立一套符合国际通行标准的信贷资金风险预警系数，具体指标包括累计负债额、自有资金比率、资产负债率等。

总之，高校运用信贷资金发展自己，是一项利国利民的战略决策。但这是一把双刃剑，用好了就可能促进高校的可持续发展，用不好就有可能导致高校财务和信用风险的发生，影响高校的长远发展。高校管理者要切实负起责任来，发扬与时俱进的精神，抓住机遇，充分利用银行信贷资金促进高校发展有一面，规避其不利的地方，加强信贷资金风险管理，把风险降到最低，促进高校又好又快的发展。