做好企业减税降负实践工作的思考

崔光霞

摘要：在国内随着企业减税降负政策的推行，促进了企业与国内经济的进一步发展，面对这一新政策形式，企业一定要掌握时机，合理利用各项税收优惠政策，并充分发挥实际作用，以便为企业发展创造更多经济效益。基于此，文章就企业减税降负实践工作展开详细分析，希望能对当前的减税降负政策应用带来实际帮助。

关键词：企业;减税降负;实践

随着当前市场竞争的日趋激烈，企业想要在其中崭露头角，一定要融入时代发展，结合当前市场形势，充分了解税收优惠政策，面对当前的税收政策改革，企业应加强对企业所得税与增值税方面的研究，然后与企业自身相结合，便于其为企业所用，促进企业经济全面健康发展。

一、企业所得税与增值税主要特点

在企业经济发展中所得税与增值税对于企业发展有重要影响。企业为了对这些政策进行深入了解，一定要对纳税人规定、税收优惠内容、税率适用等进行充分了解，特别是对于税收方面的一些优惠政策。税收优惠是国家促进经济发展一项重要举措。相关会议讨论决定，将税收优惠政策的重点放在高新科技产业和内部的结构调整上，利用降低税率、投资抵免等方式，促进教育、农业、社保、高科技产业方面发展。

（一）纳税人规定

结合当前国内税法的相关规定与要求，其对纳税人有如下规定：其一，相关税法与条例中明确表示，大部分国内企业都需要参照税法规定缴纳实际所得税;其二，受到政策变化的影响，在国内销售的个人与单位需要按照规定的期限要求，向纳税机关缴纳部分增值税。

（二）税率要求

在有关税率方面，增值税和所得税中的税率明显不同。就所得税而言，其税率指的是居民及非居民企业两个档次，依次遵照25%、20%进行税收缴纳。增值税中将纳税人划分成五个档次，其中小规模的纳税税率达3%。从今年4月初开始，增值税中的减税有了新的进展，增值税若纳税人进行应税销售，则应将原有的16%税率调整为13%;10%的税率调整为9%;退税率期间纳税人需要调整原来的扣除税率为9%;原来口述税率为16%的出口劳务，更改其税率为13%。面对当前国家提出的税改政策，企业需要结合实际，抓住机遇，以便更好的应用减税降负带来的企业发展机遇。

（三）税收优惠要求

当前，国内的所得税与增值税划分较为严格。其一，就增值税的优惠政策而言，在营改增期间其免税范围相对较广，涉猎领域、行业相对较多。其二，就所得税优惠政策而言，其大体上分为以下几点：一，包含在所得税减免范围的有，企业国债利息收入和一些非营利性组织收入;二，从事国家经营项目、环境保护、公共设施方面的企业收入也可以纳入所得税减免中;三，小微企业 中一些符 合基本条件的，可以按照所得税的10%或5%进行缴纳。

總的来说，对于增值税预所得税缴纳，从上书籍方面看，都有利于企业的进一步发展，对企业而言，有必要对这两种税收政策进行全面分析，然后找到其中对企业有益的部分，充分利用起来，从而促进企业经济健康可持续发展。

二、企业开展减税降负的主要措施

（一）加强认定政策学习

为了确保减税降负工作的顺利开展，企业应加强对税收优惠认定政策的学习，具体而言，可以从以下两方面入手：一，在企业内部，加大认定工作投入力度，推进其在企业中全面进行;二，确保企业能合理应用税收优惠政策。高新企业发展中，应学会利用税优惠政策，促进其身全面发展，这与当下国家推行的所得税优惠政策意义相符。从当前的税法实施情况看，在国内高新技术产业中，企业建立形式多种多样。关于高新技术企业认定法修订，有利于进一步完善国内税收优惠政策，与此同时也让更多的企业可以享受这一优惠政策。另外，很多高新技术的企业，还可以享受15%的优惠。

（二）加强企业认定

在高新技术企业加强企业认定，具体落实到行为中主要有以下几个方面。一，和本地高新技术企业相结合，然后开展相关技术培训，在培训中掌握认定工作的基本要求;二，结合认定工作的基本要求，与企业自身相结合，并建立专门的领导团队，制定与企业相关的实施方案，并整理好有关的信息资料;三，聘用专家在重点环节中进行咨询与把关，确保认定工作有序进行;四，在充分了解所在地企业要求后开始网上认定，提出网上申请;五，在评审认定中，确保机构与专家评审意见相互协调，然后并对认定企业展开详细调查，最后给出相关的建议。这一时期，成功认定的高新技术企业需要准备备案与公告，然后给予其相关的资格证书，这一证书期限为三年;六，在获得相关证书后，认定企业应立即向税务机关报备并进行备案。

（三）全面分析营改增政策

企业发展建设期间，为了让自己获得更好的发展，除了要提高自身发展水平外，还应与国家优惠政策进行结合，努力钻研其中的优惠项目，确保其能为企业所用。这样不仅可以促使进行税发票被合理化应用，还能有效推动增值税优惠政策的全面落实，确保企业减税降负工作顺利进行。

增值税里面，其主要是征收商品的附加价值税务，这一部分税收来自消费者，若产品不增值，则就不用征税。但实际情况是，由于难以判定产品附加值。所以，国内的增值税税收多用税款抵扣法进行，二者之间的差值也就是我们所言进行征收的税。在了解这一点后，企业在纳税期间，就可以采取措施，减少增值税负担，同时充分利用其中的优惠政策，这样不仅有助于增值税在企业内部的宣传，也能让更多的人员了解增值税征收，从而在产品生产期间加强税额抵扣。此外，还能帮助企业加强生产收入管理，同时与生产政策相结合，抓住实际向税务机关申请税务减免。

三、企业减税降负实践工作的思考

从国内税改发展史看，在税收调控中国家发挥着重要作用。国家通过实施减税政策，企业税务负担逐渐降低，这对促进企业全面发展十分有益。另外，有相关报道指出，国内税改政策近年来取得较好成效，在此阶段，国内税收收入与GDP都实现了一定程度的增长，同时以此为基础，税收收入与国民生产总值增长率也得到了一定回收。总体来说，国内减税政策实施取得了明显成效。

在企业发展中，减税降负政策的实施为企业发展提供了很大契机，企业在全面发展中应及时把握这一机遇，从而不断提升企业整体水平。一，企业自身应主动关注税收优惠政策，在掌握税收政策走向的同时，不断调整企业投资战略，最终以此为根基，推动企业进行科技创新。二，企业应全面利用优惠政策，调节自身的资本结构。企业在发展中应拓展融资渠道，促使其朝着多元化的方向不断前行。面对当下企业现状，企业难以依靠单一资本在市场中获得优势，因此企业需要不断联合，丰富自身力量，拓展原有的资金渠道，如此才能在激烈的市场竞争中获得稳定的市场地位，确保自身的全面健康发展;三，企业应落实股利政策。结合相关数据，这一政策与减税降负政策关系密切，这两者在相互促進的同时也有一定的制约作用，随着税率的降低，势必会影响企业利润，这对于企业股利政策选择而言无疑是有益的。

从当前的报道看，国内政府针对运行困难与发展困难的企业应落实减税降负政策。这里应重点关注的是，随着营改增的实施，国内企业税负降低状况日趋凸显，其会影响企业经济增长。对国家而言，减税降负的实施不仅可以促进企业健康发展，还能影响企业的经济增长。怎样在企业发展中落实减税降负工作，不仅需要国家提出一定的供给侧结构改革，建立健全税收结构机制，还需要企业改变原有的观念，结合自身产业发展，认真研究学习管家的宏观税收政策，然后在企业中将这一税收优惠政策充分发挥实效。

四、结语

总而言之，随着税收优惠政策的实施，其不仅需要国家在政策上进行宏观调控，也需要企业自身积极参与，企业应认真研究税收优惠政策，与自身实际相结合，充分发挥税收优惠政策作用。虽然减税降负政策目前收获一定成效，但站在长远视角考虑，这一政策发展仍有一定局限，需要工作人员引起高度关注，并对此进行深入探究，最终促进企业与国家经济的同步增长。

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