新税率政策对生产型企业的影响研究

郑寒璐

一、引言

新税率政策的出台对于全面释放改革红利，增进纳税人的满意度与遵从度具有重要的意义。对我国生产型企业而言，新税率政策对其具有重要的积极影响，比如进一步优化了税收营商环境、有效降低了企业的发展成本、提升了企业创新发展的积极性等，这些都能够有效促进生产型企业的发展。而生产型企业应该全面顺应新税率政策采取有效的措施实现全面发展。

二、新税率政策对生产型企业所带来的积极影响

（一）进一步优化了税收营商环境

全面优化税收营商环境是近些年来国务院下达的重要要求，财政部、国家税务总局以及地方政府都十分重视税收营商环境建设。对企业而言，降低税率和发展成本是十分关键的，而降低税收成本成为优化营商环境建设的关键举措。我国近年来不断实施新的税收政策，此次税率的调整规模之大、影响之远、力度之大等都是空前的，在一系列减税降费政策的促进下，生产型企业能够充分享受到各种税收优惠政策。税收营商环境在很大程度上直接促进了生产型企业的发展，使其在原有的基础上可以全面借助新的政策机遇实现更为深远的发展，进而可以有效提升其综合市场竞争优势。

（二）有效降低了企业的发展成本

成本是生产型企业的经营发展过程中具有十分关键的作用，直接决定着企业的盈利能力，是生产型企业生存和发展的关键。长期以来，我国生产型企业面临的税费成本较高，不仅影响了生产型企业自身的发展，还对我国实体经济的发展造成了一定的不利影响。而我国新税率政策的实施，在很大程度上降低了生产型企业的税费成本，一些小微生产型企业的税费成本几乎为零，税费成本的大大降低使得生产型企业在发展过程中所面临的综合成本得以大大下降，进而可以使其综合利润水平得以不断提升，可以为其发展奠定良好的基础。

（三）提升了企业创新发展的积极性

创新是生产型企业全面提升发展效率和成果的关键所在，而企业的创新需要必要的激励。税收对于企业的发展具有一定的调节作用，新税率政策不仅会降低生产型企业发展所面临的成本和风险，进而为其创新营造了良好的氛围，在一定程度上为生产型企业提供了用于射击研发和创新的资金支持，使其可以将更多的资金和资源用于创新实践中，在现有的基础上提升生产效率和发展水平。

三、新税率政策下生产型企业的发展策略

（一）加强与税务部门的沟通

新税率政策的实施与生产型企业的发展具有十分重要的关系，生产型企业要全面加强与税务部门的沟通与联系，对自身的生产经营情况和产品行业类型等进行准确定位，通过沟通交流获取税务部门在新税率政策实施过程中的更多细节，使其财务人员能够在纳税申报和网上交税的过程中能够少走弯路，节约办税的成本。同时，通过沟通交流能够使得税务部门更加详细的掌握生产型企业的基本信息，有针对性的对其进行新税率政策和纳税申报的专项辅导，进而可以有效降低生产型企业对各项税收政策的熟知度。新税率政策直接降低了生产型企业的各项成本，因此在与税务部门进行沟通交流中，企业应该更加积极主动，以获取更多的政策支持。

（二）提升税收遵从度确保应享尽享

税收遵从度是任何企业实现顺利发展的重要基础，具有刚性，一旦产生税收违法违规行为，企业将会面临严重的处罚，对其发展产生不利影响。传统税率下，生产型企业的税负成本较高，会采取各种措施规避税收，甚至不惜违法违规。而在新税率政策下，生产型企业的各项成本得以大大降低，企业发展所面临的营商环境得到进一步的优化，因此生产型企业应该全面提升税收遵从度，降低税收违法违规风险和成本，为其发展提供更多的保障。另外，生产型企业还要加强对新税率政策的研究，根据自身的实际情况，确保对各项税收优惠政策实现应享尽享，以此全面降低各项发展成本，使其在现有的基础上可以将更多的资源用于生产和研发，因此促进其实现更高水平和更高层次的发展。

（三）加速科技研发提升综合实力

随着市场竞争的不断加剧，生产型企业只有全面提升科技创新能力才能实现更好地发展。而新税率政策为企业的发展降低了大量的成本，其面临的宏观环境进一步优化，所以生产型企业应该顺势而为，将更多的资源集中到产品的设计和研发方面，在现有的基础上对其各项生产工艺和生产技术进行更新和改造。虽然生产型企业产品和技术的创新需要较大的成本，但是我国关于企业创新研发方面的税收支持政策较多、力度较大，科技型生产企业能够享受到的税收优惠程度较大，这又为生产型企业的科技创新研发提供了更多的可能，通过全面科技研发可以有效提升生产型企业的综合实力，进而使其在市场竞争中占据更大的优势，在实现自身发展的同时也促进了国民经济的向前发展。

四、总结

新税率政策为生产型企业的发展创造了良好的条件，使其发展的综合成本不断降低，而顺应新税率政策的变动是生产型企业不断向前发展的关键。从本文的研究来看，生产型企业应该从加强与税务部门的沟通、提升税收遵从度确保应享尽享、加速科技研发提升综合实力等方面出发，全面促进自身的发展，进而为国民经济的发展贡献更大的力量。