刍议养老保险基金运行风险管理问题及应对策略

[摘 要]科技水平的进步使社会飞速发展。在这个日新月异的时代，养老保险基金作为保障我国民生的主要保险基金之一，也出现了一些运行方面的问题与风险。为了更好地保证养老基金顺利的运行，为社会的发展以及经济的提升做出贡献，进行养老保险基金运行风险管理问题及应对策略的研究是十分有必要的。因此，文章对现阶段养老保险基金运行存在的风险做出了分析，并指出了养老保险基金运行风险管理存在的问题，并对这些问题进行了分析，指出了养老保险基金运行风险管理问题的应对策略，切实解决养老保险基金运行风险管理方面出现的问题，为养老保险基金的运行做出一份贡献。

[关键词]养老保险;基金运行风险;风险管理

[中图分类号]F842.67

1 前 言

经济的发展和社会的进步催生了养老保险基金行业的蓬勃发展，作为民生保障的重要保险基金之一，养老保险基金经过数十年的探索研究，其运行管理模式已经取得了显著的进展，但是仍然存在着一些问题。文章将针对养老保险基金运行风险进行分析，包括筹资风险、管理风险、投资风险等，若想取得進一步的成就发展，就必须对这几项养老保险基金运行风险进行分析，并进一步进行解决。

2 现阶段养老保险基金运行存在的风险

2.1 养老保险基金运行风险之筹资风险

为了保证养老保险能够顺利地运行，在进行养老保险项目运行初期，需要进行筹资。筹资风险指的是在养老保险进行筹资过程中，因为养老保险基金运行本身的漏洞，导致了筹集资金的金额与原始的目标不匹配，影响后期养老保险项目的顺利进行[1]。筹资风险又可以从三个方面来进行说明。

第一，可以从缴费率风险进行说明。由于社会的发展与进步，中国的老龄化正在持续增加，导致筹资风险中的缴费率逐年增加。这就导致每年的养老保险金额逐渐增多，由于企业不能缴纳过多的保险金额，所以政府需承担一部分，不仅导致企业的负担能力较重，也会导致政府的负担较重。

第二，可以从拖欠养老保险费用来说明。现阶段我国拖欠养老保险费用的现象较为严重，许多企业拒绝缴纳职工的养老保险费用，并且通过各种途径与手段，逃避缴纳养老保险费用的这项义务，导致养老保险政策很难实施。

第三，可以从养老保险覆盖面积来说明。养老保险覆盖范围较小，养老保险难以筹集到足够资金，就会引发相关风险，这种风险就会分摊到较少面积的人群中，导致风险较高。

2.2 养老保险基金运行风险之管理风险

为了保证养老保险基金能够顺利运行，需要一定的管理制度以及管理手法，这就产生了一定的风险性[2]。比如，管理领导者滥用职权，进行内部违规操作，产生的欺诈风险。不仅导致养老保险基金流失，也导致了群众对养老保险基金管理部门的不信任。倘若养老保险基金管理时，由于缺乏完善的管理制度以及管理手段，会导致养老保险基金管理失败，造成管理失败风险。这种风险所涉及的范围较广，保险金额较大，一般是由于相关管理人员利用管理制度漏洞谋取私利造成的。出现此种风险时，应从根本入手完善管理制度，并严格查处管理人员。当养老保险基金进行管理时所用的管理信息系统操作失败，则会导致养老保险基金信息系统失败风险。由于当今社会互联网较为成熟，许多保险业务都是依赖信息系统来进行操作，一旦出现信息系统失败风险，则会导致养老保险基金数据丢失、保险受众信息泄露、养老保险无法办理等后果，不仅造成一定的损失，也间接地造成民众信息的泄露与保险公司管理失职的问题。

2.3 养老保险基金运行风险之投资风险

养老保险基金不仅是一种保险，也是一种投资，在养老保险基金运行的过程当中，由于保险市场的不健全和动荡性而导致的投资失败，就叫作养老保险基金运行风险的投资风险。这种投资风险又可以分为三个主要部分：

第一是由政策引起的保险，叫作宏观政策风险。是由于国家政策导致的养老保险基金收益较低的情况。这种风险主要是由于国家对利率的管制比较松缓，导致其波动性以及投资风险较大。

第二是由于养老保险基金组织经营问题而产生的经营风险。养老保险基金经营组织作为企业的一种，不可能长期盈利，由于其经营制度的问题以及管理人员的问题也会产生亏损、破产等现象，影响投资人的收益，导致企业面临经营风险[3]。

第三是由于养老保险基金本身特点所引起的经济周期风险。由于养老保险基金本身属于经济的一种，其满足经济变化规律，不可能一直上涨也不可能一直衰退，其本身的经济变动会有一定的阶段性以及周期性，这种变化就使得养老保险基金运行具有经济周期风险。

3 养老保险基金运行风险管理存在的问题

3.1 基金法律制度不完善

现阶段我国的养老保险基金处于摸索研究阶段，虽然其大致的制度框架已经形成，但是相关的基金法律制度还不完善，可以从以下两个方面来说。第一个方面可以从中国的基金法律制度来说。现阶段我国还没有比较统一规范，且覆盖面积较大，基金法律制度的保障还不是很高，在养老保险基金运行过程中，由于没有规范统一的法律制度，在产生保险基金分歧时，无法进行统一明确的判定，导致出现养老保险基金判定不公正问题[4]。第二个方面可以从基金法律制度权限来说。现阶段的基金法律制度权限较低，缺乏较高的法律地位和社会保障机制，无法保证基金法律制度的实施和监管，现存的基金法律制度不能给予养老保险基金有力的法律支持。

3.2 养老保险基金运行缺乏内部监督

许多养老保险基金运行风险是由于内部问题产生的，比如养老保险基金运行风险的管理风险，是由于部分管理领导者滥用职权，进行内部违规操作产生的风险。这种风险的产生，说明养老保险基金运行缺乏内部监督，一是缺乏内部监督完善的条例与制度，二是缺乏内部监督的专业管理部门[5]。我国养老保险基金运行内部监督制度覆盖面较小，且监督权限不够。现阶段的养老保险内部监督，主要是针对普通职工进行的监督，没有针对管理者、领导者进行的内部监督，导致领导者专权现象严重，随意安插个人势力进入公司，腐败化严重且违规操作较多。从内部监督管理专业部门来说，现阶段养老保险基金，组织缺乏专业的内部监督部门，由于没有一对一的监督与管理，导致管理职责分工不明确，相关的内部监督制度实施流于形式，内部监督管理效率较低。

4 养老保险基金运行风险管理问题的应对策略

4.1 完善养老保险基金运行法律制度

养老保险基金运行法律制度并不是一成不变的，随着社会的发展与国家政策的变化，养老保险基金运行法律制度需要进行相关的完善与改变[6]。针对国家政策的调整进行法律制度的调整，以保证其覆盖面完全，减少由于法律制度不完善而造成的养老保险基金运行风险。在进行养老保险基金运行法律制度完善的过程中，可以听取多方面的意见与建议，通过调查问卷的方式，了解群众对养老保险基金运行的需求，并且针对养老保险基金运行中的风险进行分析，归纳出现阶段法律不完善的情况，有针对性地进行法律制度的整改。通过完善養老保险基金运行法律制度，降低养老保险基金运行风险，解决相关的管理问题。

4.2 制定内部监督条例，成立专门的监督部门

为了防止养老保险基金运行风险由内部产生，可以制定相关的内部监督条例，成立专业的监督部门[7]。内部监督条例应详细完善，不仅要有相应的处罚措施，还应有相应的激励措施，使相关公司人员都参与到内部监督中来，减少养老保险基金运行风险，减少由于内部管理而产生的问题。成立专门的监督部门，实行一对一监督，不仅对内部群众进行监督，更要严格对养老保险基金运行中的领导者、管理者进行监督，杜绝由于部分管理者、领导者滥用私权，而产生的养老保险基金运行风险管理问题。

4.3 建立完善的信息系统

在养老保险的用户信息方面，要通过网络安全隔离系统，做到涉密信息的统一管理和处理。定期对养老保险系统操作权限设置进行核查;加强对养老保险业务授权的实时监督。完善后台数据修改的流程以及审批体系，加强对养老保险系统操作的有效监管，防止开发商或者非法人员进入后台修改相关养老保险数据。除此之外，还要建立各险种之间业务信息的实时共享与查询访问制度，避免因信息不共享导致一些人重复领取社会保险。此外，还要建立数据及数据库管理制度，进行用户信息的保存、备份，防止数据泄露。

5 结 论

总之，时代的发展促进养老保险基金运行体系的不断更新，养老保险基金运行风险管理问题的应对策略还需继续进行研究。现阶段的养老保险基金运行风险主要是指筹资风险、管理风险、投资风险等，通过完善养老保险基金运行法律制度，健全养老保险经办管理体系，制定内部监督条例，成立专门的监督部门，建立完善的信息系统，做到提前进行风险筹划，降低养老保险基金运行管理问题的产生，切实提高养老保险基金运行水平。

参考文献：

[1]于卉菁.社会养老保险基金运行风险管理存在的问题研究[J].财经界，2017（17）：118-119.

[2]李序光.养老保险基金运行风险管理问题及应对措施探讨[J].现代经济信息，2017（3）：58，60.

[3]于卉菁.社会养老保险基金运行风险管理存在的问题研究[J].财经界（学术版），2017（11）：118-119.

[4]石斌.运行风险管理在社会养老保险基金中的问题和策略[J].时代金融（下旬），2015（11）：294-295.

[5]武萍.社会养老保险基金运行风险管理存在的问题及对策[J].中国行政管理，2017（3）：57-60.

[6]牛大春.关于社会养老保险管理风险的几点思考[J].现代经济信息，2016（22）：73.

[7]陈媛.城乡居民养老保险基金的投资运营风险管理及防范[J].福建质量管理，2018（20）：96-97.

[8]刘纪瑞.养老保险基金投资风险管理研究[J].中国集体经济，2018（36）：91-94.

[作者简介]肖文秀（1971—），女，汉族，福建卲武人，邵武市人力资源和社会保障局社会保险和基金监督股股长，会计师，本科，研究方向：社会保险和人力资源。