试论融资担保企业内部控制体系建设

刘傲

摘要：融资担保行业需要在银行给客户进行融资行为增信，当前的大环境给融资担保企业提出了更高的要求。融资担保企业怎样把担保代偿的风险控制在合理的范围之内显得尤为重要，这不仅是对融资担保企业内部控制和管理水平的考验，也是融资担保企业可持续发展能力的体现。所以融资担保企业必须在当前的环境下积极探索和构建内部控制及管理机制，以便能推动融资担保行业在未来的稳健经营和可持续发展。

关键词：融资担保企业  内部控制  体系建设

一、融资担保企业内部控制体系建设的发展现状

融资担保企业是在我国社会的高速发展之中伴随产生的，虽然融资担保企业的出现给很多企业的融资提供了帮助，但目前大多数融资担保企业的内部控制体系都还不够完善，给企业的影响力和未来发展都造成很大的阻碍。融资担保企业的出现给很多因为某些因素而不能取得融资的企业创造了机会，但同时它在获取银行或其他融资机构的风险敞口所产生的收益时承担着一定的风险。融资担保企业存在的意义和价值，即是通过自身的风险判断和征信手段去承担其他机构或是个人不敢承担的风险，以此来获得相应的收益。融资担保企业的运作方式实际上会对企业的影响力和持续发展造成很大程度的影响，所以融资担保企业在当下必须让自身的内部控制体系足够健全，才能为企业的长期可持续发展提供保障。

二、融资担保企业内部控制体系建设过程中产生的相关问题

实际上，大部分的融資担保企业在内部控制体系上所存在的问题都是差不多的，本文仅对其中的几项重点问题进行探讨和分析，希望能对融资担保企业的内部控制体系建设有所启示。

（一）融资担保企业的发展战略与其发展现状不适应

我国经济的高速发展让我国对各地区企业的发展状况更加关注，在对一些相关经济制度进行改革的同时也加大了对融资担保企业各项工作的监督管理力度。例如，2017年颁发的针对融资担保企业的《融资担保公司监督管理条例》及四项配套制度，即是为了更好地促进融资担保公司的依法经营和维护融资担保市场秩序，但是很多融资担保企业并没有清晰地认识到当前的发展情况，在内部控制体系方面往往延续着以前的老方法。可能一些融资担保企业在发现问题后能会在某些方面进行改革，但总的来说这种方式都是治标不治本的，很难将融资担保企业的内部控制体系从危险中解救出来。这样一来不仅企业的发展会大打折扣，其运营风险也在整个过程中不断增加，所以融资担保企业需要根据自身的实际情况准确分析当前的市场环境和发展机遇，在此基础上才能制定出针对性足够强的企业自身发展战略。

（二）融资担保企业对被担保企业的风险把控程度远远不够

如果说大型企业是我国的经济脊梁，那中小微企业则可以算作是我国经济的“血”和“肉”，中小微企业因受自身的规模较小、风险意识较差以及管理较为落后等诸多因素的影响，在融资的过程中实际会存在较大的信用风险，所以就很难从市场中筹集资金，融资担保企业的出现正好帮助中小微企业打破了这个尴尬的局面。但是，如今市场的瞬息万变让融资担保企业也很难针对被担保企业做出风险管控，因为在业务流程、宏观政策等方面都可能有潜在的风险存在，融资担保公司作为担保人要为被担保企业承担无法还贷的全部风险，如果因为风险管控的不到位而代偿的话，会给融资担保企业的未来发展造成很大的负面影响。

三、融资担保企业内部控制体系建设的相关措施

融资担保企业在完善自身内部控制体系时必须对当前的市场环境足够清楚，在自身的基础之上制定有利于长远发展的战略规划，在对相关风险有所把控的前提下控制好企业的资金流动，在稳定原有的企业人才的基础之上也要全面提高企业员工的综合素质，这样才能对融资担保企业的长期发展起到更好的促进作用。

（一）制定融资担保企业的长期战略规划

当前，很多的融资担保企业都存在一个通病，即没有对企业的自身发展和未来趋势有比较清晰的认识，这在很大程度上是对企业的发展起阻碍作用的。对于融资担保企业来说，明确未来的发展趋势和方向，不断提高对自我认知，在结合自身特点的基础之上制定发展战略和发展目标，才能在整个经营的过程中有明确的发展朝向，这对于融资担保企业乃至整个融资担保行业来说都是一个极有必要的发展步骤，长期战略规划的制定可以让融资担保企业的未来发展事半功倍。

（二）对国家针对融资担保企业的相关政策予以重视

融资担保企业关注国家政策且按相关规定进行改革是完善其内部控制体系的关键步骤，对于融资担保企业来说，有关工作按照政府颁布的相关法律有序进行，并对其进行不断地改革和创新，才能够让企业在激烈的市场竞争中凸显自身优势。例如，最近很多地方陆续推出了针对小微企业的优惠担保政策，针对企业个性化金融服务需求量身定制产品，为支持小微企业健康发展和成长壮大做出巨大贡献，如果融资担保企业对相关优惠政策都有所关注的话，相信会对自身发展有很大的推动作用。

（三）不断提高针对被担保企业的风险把控能力

上文已经提到，融资担保企业对被担保企业的风险把控能力是远远不够的，所以融资担保企业在担保业务承保之后，需要针对被担保企业做好保后跟踪。保后跟踪是融资担保企业把控风险不可或缺的一个环节，通过对被担保企业的动态追踪，不仅可以了解被担保企业的最新动态，也可以通过这些密切的关注收集被担保企业的资产线索，以备在资金代偿时采取查封保全等手段，尽可能将融资担保企业的经营风险降到最低。

四、结束语

总的来说，当前很多融资担保企业的发展现状都与其发展战略有很大的区别，在对被单担保企业风险把控不到位和工作人员的综合素质两个方面的问题也亟待解决，融资担保企业在内部控制体系方面存在的问题，需要它们根据自身实际情况不断做好企业的战略规划，在国家相关政策基础上把控好被担保企业的潜在风险，不断提高工作人员的综合素质并防止企业内部人才的流失，以便更好地构建起融资担保企业的内部控制体系，从而为融资担保企业的未来发展提供更好的方向和策略。

参考文献

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