加强民营企业资金管理的探讨

徐佳

摘要：随着社会经济市场的发展，我国民营企业迅速成长，这对居民就业、增加国家税收方面有重要作用。资金管理作为企业管理工作的重要组成部分，加强资金管理是各民营企业实现长远稳定发展的必要工作。目前，我国大部分民营企业在资金管理方面都存在一些问题，企业只有对自身资金管理现状进行分析，找出其中所存在的问题并进行解决，才可以使企业整体的管理水平得到提高，企业发展才能有所保障。

关键词：民营企业 资金管理 问题及对策

一、资金管理在民营企业中的重要性

（一）做好资金管理是维持企业正常运营的基础

民营企业管理工作包含许多内容，其每一项管理工作都是在循环往复中不断推进和发展的，而支持其正常运行的就是资金。若民营企业在经营管理过程中资金链出现问题，则必然会对企业的日常运营产生影响。民营企业只有做好资金管理工作，保证资金管理质量，企业运营管理工作才能在正常资金流的支持下顺利推进，企业发展才不会受到影响。

（二）做好资金管理是企业实施发展决策的保障

企业发展决策实际上指的就是企业管理层做出的与企业发展有关的各种决议，它主要包括经营业务决策和投资决策等。民营企业在实施各种发展决策的过程中，都需要足够的资金作为支持，此过程若缺乏资金支持，则各种发展决策就难以得到切实有效的落实，企业发展也会受到影响。企业只有做好资金管理工作，才可以保障各种决策的有效实施。

二、民营企业在资金管理方面存在的问题

（一）资金管理制度不健全

就目前情况看，部分民营企业由于缺乏市场化的经营管理手段，导致其在内部资金管理方面存在一些问题，阻碍了企业的进一步发展。虽然部分民营企业采用了现金支付授权制度，但是由于企业自身的局限性，其并未建立其较为完善的现金支付授权体系，与之匹配的监管制度也未发挥实际作用，部分项目资金依然得不到有力的监管，相关部门并未按照规定对项目资金实施监督和考核，项目资金运营过程中潜在的问题难以被企业及时发展和解决，导致项目在实施过程中随时面临资金链断裂的风险。与此同时，还有些民营企业虽然在进行岗位设置时只注重组织上的简单和高效，忽略了各个岗位之间的制衡作用，部分财务人员身兼多职，这对资金管理工作的开展极其不利。另外，部分民营企业在经营管理过程中只注重利润的获得，忽视了对资金管理制度和内部控制的改进和完善，导致企业在发展过程中面临难以预测的财务风险和经营风险，极易引发资金贪污、挪用现象。

（二）资金预算较为缺乏

资金预算主要指的是企业对某一阶段内资金筹集和实际运用的整体规划，是企业管理的重要内容，对民营企业发展具有重要影响。但就目前民营企业资金管理和预算管理情况来看，部分民营企业在资金预算上存在较大问题，其在资金筹集和使用方面较为随意，且企业资本结构缺乏科学性和合理性，资金结构性富余和短缺现象较为明显，相关部门又忽略了对资金机会成本、管理成本和短缺成本的预测和计算，导致企业资金成本较高，资金流动性不足，给企业经营带来较大的财务风险，若企业无法按时还清债务，则会导致企业信用损失或者破产[1]。

（三）融资较为困难

目前，大部分民营企业都构建了较为独立的、渠道灵活多变的融资系统，同时地方各级政府机构也为其提供了一定的财政支持，各大商业银行也提出了一系列针对民营企业信用贷款的规定和方法，这些措施在一定程度上改善了民营企业融资现状。但是各大金融机构也在对自身的金融服务进行改进和完善，也在开发更适合民营企业发展的金融产品，但是其在信用贷款的调整方面依然存在一些缺陷，民营企业融资难度随之增加。

三、民营企业加强资金管理工作的对策

（一）完善资金管理制度

民营企业在发展过程中，可以通过以下五个方面加强资金管理工作，提高企业资金的利用效率。第一，企业要对货币资金、有价证卷和各项财产物资的管理及清点盘查制度进行改进和完善，提高制度的规范性、科学性和可行性。在财产物资管理制度完善方面，企业可以从物资采购、入库、出库及销售、盘点等环节入手。而对于一些固定资产及重要物资的管理，企业就需要制定更加详细、科学的管理办法，包括单位计价、领用和报废等环节的工作流程和制度，同时企业要给每个环节都安排专门的负责人。另外，民营企业还要根据自身实际情况，针对一些比较容易流失的货币资金制定岗位之间的制衡制度，为资金管理工作的开展奠定坚实有效的制度基础。第二，企业要根据内部实际情况对岗位权责制度进行调整和完善。在此过程中，企业需要以民营企业规章及组织架构为基础对各级岗位进行划分，并在相关制度中对各岗位的权责进行明确，其中应重点明确总经理、各级管理层及各职能部门的权力和责任，确保企业各岗位之间权责清晰，各司其职。第三，企业要根据自身所处的内外环境对现行的财务管理制度和业务流程进行调整。在此过程中，民营企业要重点关注债权管理、债务管理和风险管理等方面，具体包括会计核算管理制度的制定;企业各种负债的审批、记录、归还和计息的处理标准和流程;固定资产的登记、核查和管理制度的制定;投资项目可行性探讨、资金审批和相应考核制度的制定等[2]。第四，民营企业要加强内部审计工作的实施，特别是资金审计工作，这在一定程度上可以减少资金贪污及挪用现象的发生，保证企业的经济效益。第五，民营企业要加强管理层的资金管理意识和风险管理意识，规范资金审批程序，并对监督和考核机制进行改进，共同推动企业资金管理工作的实施。

（二）加强全面预算管理体系建设

科学的预算编制和贴合实际的现金预算不仅可以提高企业的风险防范水平，还可以使企业各部门之间的交流沟通得到加强，对企业资金的筹集和运用具有重要意义，在一定程度上还可以保证企业的财务安全，使企业获得更加稳定、健康的发展。民营企业在构建全面预算管理体系时，可以从生产预算和销售预算着手，对最佳现金持有量进行较为科学的测算，并对经济订货批量和保险储备进行确定，同时还要制定科学可行的信用销售政策，保证存货和应收账款的正常周转，尽量避免占用存货或应收账款资金[3]。民营企业在此过程中要注意卖方商业信用的使用，在付款时间和付款方式上进行较为全面科学的考虑，相关人员要合理利用应付账款的潜在金融属性提高企业资金持有效益，降低企业资金使用成本。另外，民营企业要加强对非流动资产的管理工作，选用合适的方法科学编制资本支出预算，盘活企业存量资产，避免资产的长期闲置和浪费，这不仅可以优化企业的资本结构，还可以降低企业相应的成本投入，有利于保证企业的经营效益。

（三）拓宽融资渠道

对于民营企业而言，稳定的融资渠道不仅可以为其缓解某一阶段的資金周转现状，还可以为其发展提供足够的担保。一般情况下，民营企业基本都是通过个人投资或剩余利润的手段来开展相应的投资活动，在此过程中，外援筹资是企业主要的资金来源。第一，银行短期借贷。民营企业要建立较为完善的财务制度，做好财务相关工作，以便在向银行申请贷款时提供真实可信的财务报告数据，证明自身的偿债能力和经营获利能力。第二，商业债权人融资。若民营企业和商业债权人之间有较为稳定、坚固的合作伙伴关系，那么民营企业可以请求其对公司施予援手，提供一定量的营运资金。第三，租赁融资。民营企业在发展过程中可以通过合理的租赁融资非一次性筹集到相当于设备价款的现金，简而言之就是可以得到企业发展所需要的设备，同时民营企业可以通过相应的租赁公司租借到国外的、较为先进的设备，在一定程度上相当于企业间接吸收了外部资金，为企业吸引外资创造了更加优越的条件，对企业后续发展极其有利。

四、结束语

本文以民营企业资金管理为中心，首先讲述了资金管理在民营企业中的重要性，然后分析了民营企业在资金管理方面存在的问题，最后提出了民营企业加强资金管理工作的对策，希望对民营企业的资金管理工作有所帮助。

参考文献：

[1]陈宁.浅析民营企业资金管理存在的问题及对策[J].纳税，2019（12）：121-122.

[2]蒋春凤.中小民营企业营运资金管理存在的问题及对策探析[J].中国集体经济，2019，599（15）：62-63.

[3]高菊兰.基于做好民营企业运营资金管理的思考[J].纳税，2019（16）.