一、中国小微企业信贷融资的现状与困境分析
(一)我国小微企业的发展现状
上世纪80年代至90年代初,随着我国开始改革开放,小微企业进入了快速发展的关键时期。90年代中后期以来,由于出口贸易的促进作用,沿海地区的小微型出口企业以及与之相配套的企业如雨后春笋般出现。进入21世纪后,小微企业因自身所具有的特点而引发的各类问题日益明显。再加上国内外金融危机等外部环境因素,大大制约了小微企业的发展。2014年9月,李克强总理在夏季达沃斯论坛上提出号召:“大众创业,万众创新”;2014年同年,各级人民政府积极响应国家号召,出台了一系列政策措施,为小微企业的发展减小了不少阻力。小微企业的健康发展俨然已经成为促进国民经济发展、保持社会稳定以及可持续发展中的重要环节。
从目前的发展状况来看,小微企业在数量上逐年急速增长,涉及行业越来越广泛,这有助于加强企业间的竞争,增强市场活力,同时对偏远经济不发达地区的经济发展、提供就业机会等起到重要作用。
(二)小微企业的融资方式
融资现在已经成为了企业发展最为关键的一个环节。融资作为企业的财务本质,在企业的成长过程中起着至关重要的作用。从良好的融资渠道汇集资金,是小微企业在大环境中成长、发展和生存的基本保证。受自身特点的影响,小微企业在发展过程中必将频繁向银行申请贷款以达到用资需求,其频率甚至达到了大中企业的55倍之多。小微企业通过开展充分有效的融资活动,有效利用取得的资金,是实现更多资本收益和可持续发展的重要保证。小微企业的融资方式主要分为内部融资和外部融资两种,对于一个发展前景好的公司,公司的财务活动应当将内部融资和外部融资相结合,并随着公司的成长而做出相应的变化。
二、小微企业信贷融资困境产生的原因
(一)、银行方面的原因
1、银行部分信贷政策不合理
银行对贷款设置的要求高,小微企业获得贷款的可能性较小。就现阶段的贷款门槛来看,银行衡量可贷款标准的重要因素是企业所具有的规模。大中企业和小微企业采用了统一标准的贷款门槛,这对于小微企业是不公平的,甚至可以说是对小规模企业的歧视。对于不同规模的企业,应当用不同的标准来要求,可以引进企业信用来衡量,银行在给企业贷款时,将企业信用程度作为一部分参考内容。
2、缺乏金融产品创新
银行现有的传统金融业务,不能够满足小微企业大量的业务融资需求。银行的金融产品少,企业的融资渠道就少,小微企业的发展就会受到极大的制约。
3、认识上的偏差
国有商业银行认为贷款给非公有的小微企业容易形成不良资产,所以更愿意贷款给国有大中企业。大中企业本身经济实力就强,更需要银行贷款支持的是小微企业,但银行很少将注意力放在小微企业上。
(二)小微企业自身的原因
1、信息不对称
第一,大多数小微企业的会计制度不完善,财务管理水平较低,部分企业根本没有完整的账户,银行很难调查其实际的信用状况。第二,小微企业为了避税或者其他的原因,使得企业的信息公开不足,许多小微企业对外披露的信息都非常谨慎,这也就使得小微企业不能够保证给银行提供的财务信息是完全准确的。第三,中间机构很难对所有小微企业的财务报表进行全面审计,金融机构没有适当的渠道了解小微企业的真实财务信息。
2、小微企业经营风险较大
小微企业的数量庞大,而且分布的领域非常广,普通常见的领域主要是以零售批发、服装、小规模制造业的生产加工等产业为主;因为小微企业的规模小、厂内使用的机器设备落后等原因,使得小微企业存在很多的潜在不确定性因素,更为重要的是,小微企业缺乏创新意识,没有将创新的思想、技术等融入到公司的生产环节,这就导致企业缺乏核心技术,企业没有核心技术,也就决定了企业在将来,没有核心竞争力。
三、商业银行支持小微企业信贷融资的政策建议
(一)扩大融资供给规模
1、金融机构角度
银行对小微企业的经营往往非常谨慎,即使小微企业自身有问题,但它们是推动经济发展的重要力量,银行也应改变固有的歧视观念,正确认识银行与企业的关系,完善社会责任,做好服务业工作,缓解小微企业面临的资金困难。因此,有必要合理界定监管机构和监管范围,减少不必要的限制,帮助中国经济在当前经济低迷时期走出疲态。
2、政府角度
我国政府对小微企业在市场中的作用未完全认识,目前缺乏相关的小微企业政策和扶持机制,是由于政府对小微企业的误解,其在国民经济发展中的作用还不明确。与外资公司和国企的优惠政策相比,小微企业的税收和扶持待遇对比明显,在宏观调控和政策引导方面,我国政府对小微企业的职能明显不足。
(二)扩大融资渠道
1、企业角度
公司自身必须研究和完善管理制度,特别是要建立一个规范、透明、真实的反映小微企业情况的财务制度,定期向银行提供全面、准确的财务报表,支持小微企业向现代企业转变;要与地方政府、银行、财政、税务、工商等部门积极配合好,建立一个良好的信任关系,强化信用的观念,严厉杜绝银行债务逃税行为。
2、金融机构角度
金融机构需加速金融产品的创新,改善对小微企业的服务:银行应面向市场,适应小微企业信贷系统的特点,为小微企业的信贷业务建立商业信用评级程序,对小微企业的信贷业务实行控制。此外,还需要加快市场利率的改革,并给予商业银行不同程度的风险贷款权力,以便使小微企业能够在国际市场上获得信贷,从而使小微企业能够在国际市场上竞争。根据对称风险收益的原则,来提高小微企业的定价能力。
3、政府角度
中国人民的消费习惯和社会制度导致了储蓄率的居高不下,这使得我们的私人资本非常充裕,特别是在沿海发达地区,在广东、江苏等地,私人信贷市场非常繁荣,在一定程度上,它甚至取代了银行的职能,但由于缺乏法律和制度规定,赌博等違法行为较为普遍,民间信贷市场迫切需要明确而有力的法律条文的支持,而这不仅仅是防范相关违法犯罪行为的前提,同时也补充说明了当前小微企业融资的现状,通过建立与完善法律规定,维持一个稳定有序的社会信贷市场,来缓解在当前现实中小微企业融资难的问题。
(三)降低融资成本
1、企业角度
小微企业应尽量通过正规渠道筹集资金,防止资金短缺,许多小微企业存在会计核算不到位、财务管理不到位的问题,不仅会导致公司财务没有明确的目标和方向,但同时也导致金融机构因错误账户而拒绝提供资金,必须通过地下钱庄等成本远远高于正常资金的渠道贷款,最后陷入一个无法承受更多贷款的恶性循环,小微企业必须谨慎考虑并购和大型科研项目,这些项目需要耗费大量资金。
2、金融机构角度
金融机构应当从小微企业的实际考量,不能因为小微企业的利润低,贷款利率低等因素,从而拒绝小微企业的贷款融资请求。在不理想的经营条件下,商业竞争的路径不仅使企业难以为继,而且导致银行坏账率上升。银行放贷的主要标准不应该是把商业利益作为第一选择。
作者简介:卢旭(1993年9月8日),男,汉族,江苏徐州,本科,研究方向会计。
(作者单位:江苏师范大学科文学院)