证券公司财务集中管理的建设与完善工作研究

李宗松

[摘 要]随着我国经济的飞速发展，金融市场也在随之不断变化，同时也对证券公司产生了较为深远的影响，证券公司當前正面临着日益激烈的市场竞争，想要在市场竞争中提高核心竞争力，从而能够在市场经济不断变化中稳定、长远地发展，就要加强证券公司的财务管理模式，从而提高证券公司管理水平及经济效益。因此，文章针对证券公司财务集中管理进行深入研究，并提出建设和完善财务集中管理的相关对策和建议，希望通过文章的阐述能够为相关人士提供参考和借鉴，从而提高证券公司财务管理水平。

[关键词]证券公司;财务集中管理;金融市场

[中图分类号]F830.91

证券公司想要在日益激烈的市场竞争中稳定发展，就要高度重视证券公司管理工作，尤其是财务管理工作，财务集中管理作为证券公司管理工作中的重要内容[1]，能够直接影响证券公司的稳定发展，当前已经得到了金融市场的广泛关注和重视，我国经济市场在不断发展和变化，在给证券公司带来发展机遇的同时，也为财务管理工作带来了巨大的挑战，如果没有将财务问题有效解决，会在一定程度上阻碍证券公司的长远发展，因此，证券公司需要高度重视这一问题，并制定具有可行性的解决措施，合理地利用和分配资金，从而实现财务集中管理目标，提高证券公司核心竞争力，促进证券公司长远发展。

1 证券公司在传统财务管理中存在的问题

1.1 财务管理各自为营

当前我国经济在不断发展，金融市场在不断变化，部分证券公司虽然意识到财务管理的重要性，但是由于始终沿用传统财务管理中各自为营的管理模式，导致证券公司在财务管理工作中存在一定的局限性和约束性，只能在发展初期发挥作用[2]，在发展过程中会逐渐出现滞后现象，证券公司当前正面临着日益激烈的市场竞争，财务管理滞后会直接影响证券公司的稳定发展，沿用传统的财务管理手段可以具体体现在证券公司的日常经营中，例如营业部门拥有大量的资金和客户，并且能够直接控制资金和客户，导致一些有心之人会通过黑色交易、暗箱操作等手段擅自挪用客户的资金，如果没有对这些行为进行有效的监督和管理，会导致证券公司资金严重亏损、无法补救，由此可见，各自为营的财务管理手段不利于当前证券公司的发展，不利于监督和控制证券公司出现的各种财务问题。

1.2 资金使用率较低

当前，证券公司交易结算是通过一级法人清算来进行的，这种清算模式导致在证券公司进行清算交易时，只能通过法人在中国证券登记的证券公司所开立的账户才能进行，因此，证券公司在经营管理中，所有的资金流动都要通过公司的法人才能实现[3]，从而导致财务管理中的资金循环增加了时间，阻碍了资金流动的效率，与此同时，这种清算模式在证券公司发展中还存在一个较为明显的问题，即各自为政，进一步导致了证券公司的资金沉淀数额增加，降低了自己的使用率，阻碍了证券公司的平稳发展。

1.3 传统财务管理模式增加了企业成本投入

证券公司传统财务管理模式主要以营业部门为主体，这种财务管理手段需要在证券公司的所有部门都设立财务人员，因此会导致证券公司财务人员的成本加大。另外，对财务人员配备的专用设备也会进一步增加证券公司的成本投入，由此可见，证券公司在经营管理过程中，由于成本投入力度较大，会造成经济效益损失增大，不利于证券公司的长远发展。

由此可见，证券公司使用传统的财务管理模式已经不再适合当前的发展趋势，传统财务管理所暴露出的弊端和问题也会直接阻碍证券公司的稳定发展，因此需要证券公司在发展中不断创新管理模式，弥补传统财务管理中的不足，从而实现证券公司持续发展的目标，提高证券公司核心竞争力。

2 证券公司财务集中管理的优势

施行财务集中管理模式，能够有效促进证券公司的业务发展、降低证券公司运营成本、提高证券公司管理效率、保证证券公司平稳运行，在金融经济不断变化、市场竞争日益激烈的形势下，证券公司实行财务集中管理模式是面对挑战的创新手段，通过财务集中管理可以控制证券公司的资金，从而能够提高资金使用率[4]。另外，对资金的全面预算管理能够保证证券公司企业的资金需求，最大化地为证券公司创造经济效益。由此可见，证券公司财务集中管理具有独特的优势，同时，财务集中管理也是证券公司在未来发展中的必然趋势。具体可以从以下几个方面进行分析。

2.1 帮助证券公司实现规模经营

证券公司实行的财务集中管理模式是由传统管理方式中创新而来，通过财务集中管理模式能够将证券公司所有的资金进行统一的规划和分配，从而保证证券公司资金存量能够充分满足发展需求，能够有效降低证券公司在发展中出现经济危机，避免经济风险的发生。另外，证券公司营业部资金由总部管理，能够将分散的资金进行归拢，并且可以将营业部的资金投放到其他缺乏资金的部门[5]，有效避免其他部门由于经济危机带来的风险问题，阻碍企业稳定发展。由此可见，证券公司财务集中管理模式能够有效提升公司的风险防范能力，同时能够将公司在经营发展中的资金进行科学、合理地分配，保证证券公司能够在安全的环境下平稳运行。

2.2 有利于证券公司降低财务管理成本

证券公司中的财务管理不仅需要对资金进行管理，还需对人力、物力等进行管理，通过财务集中管理模式，能够做到与时俱进，从而实现证券公司顺应时代实现可持续发展的目标，通过财务管理能够有效提高证券公司的资金利用率，从而有效降低证券公司的开支，降低了证券公司的管理成本。由此可见，证券公司中的财务集中管理不仅能够提高证券公司的管理水平，还能够有效提升证券公司的核心竞争力[6]，保证证券公司能够在激烈的市场竞争中稳定运行。

2.3 保证证券公司内部信息具有统一性

证券公司在施行财务集中管理时，需要制定健全的财务相关规章制度，并坚持贯彻和落实到证券公司所有部门和人员，从而能够规范和约束证券公司的财务核算，使其具有标准化。另外，通过财务集中管理有利于财务相关信息和数据及时传送到证券公司的各个部门，保证证券公司内部信息具有统一性，从而加强证券公司各个部门的友好交流。

3 证券公司财务集中管理的建设与完善

我国经济的不断发展和市場竞争的日益激烈，促进了证券公司的创新和改革，在创新和改革过程中，财务集中管理模式可以看作是一项全新的尝试，因此，如何建设和完善财务集中管理模式成为证券公司广泛关注的问题，笔者认为可以从以下几点进行具体的分析。

3.1 集中管理证券公司财务人员

财务集中管理离不开财务人员的监督和控制，对证券公司财务人员进行集中的管理能够有效提高证券公司的财务管理效率，想要实现财务人员的集中管理，就需要证券公司设立区域财务部门，从而能够实现集中垂直管理模式，通过这种管理模式能够全面了解证券公司的财务信息，并且能够直接的、真实的反映证券公司的运行状况[7]。另外，在集中管理财务人员过程中，还需加强财务人员专业技能和责任意识方面的培养，通过学习和交流提升财务人员的综合能力，通过财务人员的不断进步和升华，能够进一步完善财务集中管理模式。

3.2 证券公司财务集中管理核算

证券公司施行财务集中管理模式，需要通过构建集中的财务管理系统来进行和开展，只有这样才能够使证券公司有效地对会计信息和财务进行集中核算，并通过证券公司的资金往来交易进行自动化的管理和分析，从而实现证券公司资金集中管理。

3.3 证券公司资金集中化管理

证券公司的往来资金和运转情况能够直接影响到证券公司的稳定运营，在经营过程中，证券公司的资金存量能够体现其在市场中的抗风险能力，因此，要改善传统财务管理中资金较为分散的现象，将证券公司中所有客户的交易资金进行集中管理，从而提高证券公司的抗风险能力，避免有心之人擅自挪用公款造成证券公司经济亏损、无法补救。另外，通过财务集中管理模式能够发挥其最大的优势，就是通过证券公司现有资金进行投资，能够有助于证券公司经济利益进一步增长，从而使证券公司在市场竞争中处于不败之地。

3.4 其他建议

财务集中管理涉及范围较为广泛，在落实过程中需要贯穿整个证券公司的运营管理中，可以看作一项系统工程，因此，想要做好财务管理工作，就要将其配套的辅助工作做到位，因此，在建设和完善财务集中管理工作中，首先需要证券公司的领导层对其进行大力支持，严格规范和约束自身的行为，充分发挥领导人员的带头作用[8]，充分调动证券公司领导人员的积极性，并通过领导层的鼎力支持，大力加强资金投入，进一步完善资金集中管理模式，从而充分发挥集中管理模式的优势和性能，为证券公司的长远发展起到积极推进的作用。

4 结 语

综上所述，随着我国经济的飞速发展，金融市场也在随之不断变化，同时也对证券公司产生了较为深远的影响，证券公司想要在日益激烈的市场竞争中平稳发展，就要加强财务集中化管理模式，通过建立和创新财务集中管理系统，落实和贯彻到证券公司运营中的每个流程中，从而能够有效提高财务集中管理的作用，提高证券公司管理水平和经济效益，文章通过对传统模式下证券公司的财务管理模式存在的问题进行分析，明确指出财务集中管理模式的优势和作用，从而为证券公司的稳定运行提供参考和借鉴。

参考文献：

[1]陈勇.证券公司财务集中管理研究[J].经营管理者，2017（27）：65.

[2]牟澜.证券公司财务集中管理的建设与完善[J].中国国际财经（中英文），2017（2）：108-109.

[3]赵莉娜.证券公司财务集中管理研究[J].财经界（学术版），2017（7）：241-243.

[4]郭静.证券公司财务集中管理的建设与完善[J].中国商论，2016（34）：87-88.

[5]刘欣新.证券公司财务集中管理的建设与完善[J].中国市场，2017（21）：66-67.

[6]王瑜.证券公司财务集中管理的建设与完善[J].现代营销（学苑版），2016（3）：156.

[7]左晓宇.证券公司财务集中管理的建设与完善[J].中国国际财经（中英文），2017（3）：104-105.

[8]李晨.证券公司财务集中管理分析[J].财会学习，2018，190（16）：62.