关于企业研发项目风险评价及控制措施研究

夏芝

摘 要：本文围绕企业研发项目风控的议题进行了探讨，分别对科研项目的风险分析路径以及科研项目的风险评价和风险管控几个方面进行了论述。

关键词：企业风险管控;科技研发风险;科研风险评价

1引言

对于企业而言，企业科研项目的风险管理不仅包括项目研发过程中的风险，同时还包括研发成果后转化为实际生产力的风险。过去的企业研发项目少，对于企业研发项目的风险管理更注重财务方面，随着企业研发项目的增加，研发项目的风险管理工作也越来越注重研发投入与企业经营绩效的关系，从而促进企业研发工作更好地为企业经营效益的提升而服务。

2企业研发项目风险的涵义及风险的特点

企业研发项目风险指在项目研发执行过程中以及项目成果转化实施的过程中存在的不利因素，由于这些不利因素自身及其相互联动性而给企业的实际经营造成损失[1]。项目研发风险的包括技术风险、管理风险、生产风险、市场风险、财务风险、环境风险等，而研发项目风险最大因素来自技术性风险和管理风险。通常来看，风险较低的研发项目具有较小的技术性风险，同时在项目管理方面较为成熟，具有较多的项目管理经验，这样的企业项目能够更好地避开各种研发过程性风险以及项目转化实施过程性风险，降低项目落地的不确定性。

3企业研发项目风险分析路径

为降低企业研发项目风险，需要对研发项目的风险进行评价，然后在此基础上做出相应的风险控制和应对策略。企业研发项目风险的分析思路主要围绕三个环节展开，首先是对风险进行识别，既对风险源进行辨识同时对各种风险进行分类或分级;然后在对风险进行大致类别确定的基础上对风险进行评价，既评估每一类每一项风险所造成的后果会有多大，风险的严重程度是怎样的;最后根据风险的评估情况来划分哪些风险是在可接受范围内的风险，哪些风险的后果是不能接受的，同时对引发或导致风险严重后果的行为做法进行分析，制定风险防控或风险应对的方案、计划，尽可能从源头或过程中遏制风险或化解风险，避免出现无法承担后果的风险发生。企业研发项目的具体评价环节是风险防控和风险应对的关键部门，只有从最初的风险源识别或分析入手，才能更好地把控住风险，避免风险关联扩大。项目风险识别是对风险的情况进行调查，因此信息资料收集的是否客观充分对于企业研发项目的风险分析结果有着直接的影响。在收集信息和资料的过程中主要途径包括项目计划书、项目可行性报告、项目规划设计、项目市场调研等。然后对识别出的风险进行分析和评价，主要抓住两个核心问题，一是思考风险发生时将会对企业造成的后果或严重程度，二是项目风险的具体表现是什么，即哪些环节或事项会遭受风险。根据上述风险评价的结果制定相应的风险应对和防控策略，即将风险划分为可接受的风险和不可接受的风险，然后对可接受的风险设定底线，对不可接受的风险采取防控措施，从可能引发的隐患或因素入手设定禁止或规避措施。需要注意的是，企业研发项目是一个动态发展的过程，这也预示着项目风险识别也是一个反复的过程。随着研发项目的不断推进，项目也会出现一定的变化和调整，项目的原有风险不再是风险，而新风险可能出现。因此，对于企业研发部门及相关人员在对项目进行风险评价的过程中应保持动态的思维，及时根据研发项目的变化情况来及时进行风险评价。评价参与人员包括研发项目负责人及成员、企业风险管控人员、项目合作及利害关系人员、行业内专业、第三方风险评价机构人员等。

4企业研发项目风险评价和控制对策

4.1研发项目的风险评价。在风险评价前，首先进行项目的风险识别。风险识别主要从现场实际调查以及相关资料和数据的查阅分析两个途径入手。现场调查是否详细，相关资料和数据是否全面、完整和真实均会对企业研发项目风险评价结果的真实性和客观性带来影响。由于项目的建议书、可行性分析报告以及设计文件或其他资料均存在一定的假设性，因此结果并不是真实客观的，含有预测性结果，因此在进行研发项目风险识别的环节，企业及相关人员必须借助更多的技术和方法来提高项目风险评价的准确性。如采用风险流程图、风险检查表、情境分析法、系统分解法、头脑风暴、案例分析法等。对于企业而言，研发项目风险识别不是一劳永逸的，而是反复的过程。在研发项目发展演变的过程中，随着项目生命周期的进程，原来的风险可能消失，新的风险会出现，这是风险识别的动态性演变特点。风险识别可以由项目内部的人员进行，还可以由项目外部的人员进行。为更加客观全面，可采用项目内部和项目外部人员协同参与的方式。由项目团队的负责人、项目成员、项目风险管理人员组成企业项目内部的风险识别组织，由项目以外的其他人员组成风险识别组织，如行业内的专家教授、市场客户、第三方风险评价机构等。通过在风险识别组织中引入更加多元化的因素，提高对科研项目风险识别和风险评价的客观度。

风险识别后进行风险评价。风险评价的主要流程如下：首先确定风险评价的基准。基准确定以项目主体对每种风险的后果均能够接受为基本原则。在评价过程中，相关人员既要对研发项目的单一风险进行评价，也要对研发项目的整体风险进行评价，因此在风险评价基准确定环节要完成各自的评价基准。其次，科研项目风险评价的顺序是先进行单一风险评价，然后再进行整体风险评价。根据风险分类或分级结果，对单一类别的风险进行评价，最后对所有类别的风险进行总体评价。其三，在确定了各项风险和整体风险的评价基准和评价指标后，进行整体对比查看，确保所有风险能够在可接受范围之内。如果所有风险超出了风险可接受的范围，企业应考虑该科研项目是否需要进行，或者项目是否有办法能够规避之前的风险，最终确定是否彻底放弃研发项目。企业研发项目的风险评价基准可根据风险严重程度来确定，如将项目风险分为高风险、较高风险、一般风险、较低风险、低风险五个等级。

4.2研发项目的风险控制。研发项目的风险控制的根本目的是增加项目成功率，通过采取适应的对策来避免项目失败或减少项目损失。具体的风险控制方法包括回避风险、转嫁风险和减轻风险。其中回避风险是针对研发项目仍可控的情况，人为主动地对项目计划进行变更，以排除原来项目过程中的风险因素，保护研发项目不受到威胁。当遇到外界环境条件的剧烈变化时，如自然灾害、经济危机等情况时，回避风险的策略是无效的。需注意的是，在采用风险回避策略时需对新的项目方案或计划重新进行风险识别和风险评价，以确定因回避风险带来的危害或损失。转嫁风险主要应用在财务风险管控环节，通过分包、合同、担保、保险等方法将风险的后果联通相应的责任一同转移到第三方。如在研发项目中通过签订保险合约来转嫁风险，或者以投保的形式来转嫁风险，如医疗保险、意外保险、第三方责任险等。与回避风险的区别在于，转嫁风险只是风险管理责任主体的迁移或变更，风险仍旧没有减轻。另一種风险控制方法是接受风险并尽量减轻风险。通过在科研项目前进行风险的分析评估，设法将不利的风险隐患控制住，尽量将风险事件的发生概率降低到可以接受的范围。通过提前采取各种预防措施或应急措施对项目风险进行控制，降低风险事件严重程度，减少不利损失。在实际的研发项目风险管控过程中，企业可多种方法相结合，更好地避免项目风险带来的危害。

5结语

在企业研发过程中，研发项目风险评价和风险控制是企业科研生产力的重要保障。通过采取科学合理的风险识别和评价方法，制定多种风险防控策略，提高企业研发项目的成功率，为企业经营效益水平的提升奠定有力的基础条件。

参考文献

[1] 王兴彤.应用型研发项目风险管理初探[J]. 创新创业理论研究与实践， 2019， （2）： 169-173.