浅析新时代商业银行绩效评估体系发展趋势

摘要：科学合理的绩效评估体系与商业银行的长期健康可持续发展紧密相关。随着新时代宏观经济形势、客户需求结构，及监管政策所发生的巨大转变，商业银行传统绩效评估体系呈现较大局限性。基于此，为了契合新时代商业银行经营模式“新常态”，传统的绩效评估体系应以市场竞争为导向，实现科技化、信息化、差异化、个性化、集约化和简约化的转变。

关键词：新时代;商业银行;绩效评估体系

一、新时代商业银行经营环境的变化

（一）宏观经济形势带来的冲击

2008年全球金融危机给世界经济带来了极大冲击，其消极作用时至今日未能消退。根据IMF在2019年7月发布的《世界经济展望》，全球经济增长依旧疲软，预期未来经济增速回升仍不稳定。我国则在政府的正确决策和努力下有效抵御了全球金融危机的冲击，经济发展呈现较强的韧性与潜力。经济发展表现出新常态特征，即GDP由过去30多年10%左右的高速增长转变为中高速增长，经济增长模式由传统的粗放型向集约型转变等。在此背景下，商业银行传统的依托规模扩张而获得较快发展的模式不可持续。因此，新时代商业银行的组织和营销、控制和管理应顺应时代要求，以金融供给侧结构性改革为主线，加大实体经济支持力度，在实现自身进一步发展的同时，也为中国经济的高质量发展提供有效金融支持。

（二）客户需求结构改变带来的冲击

随着信息通信技术的迅速发展，人们较以往获取信息与服务的成本更低、渠道更广、时间更富有弹性，传统的金融产品与服务无法充分满足新时代金融客户多样化、个性化的需求。

第一，“长尾”客户得到重视。一直以来，商业银行在经营与管理中遵循着“二八定律”，即商业银行80%的利润来自20%的优质客户。在“二八定律”的指导下，商业银行将绝大多数资源倾向于优质客户，而长尾客户的金融需求则无法得到很好的满足。随着金融科技的迅速发展，占市场总体80%以上的长尾客户群体的价值被挖掘出来，成为商业银行下一轮竞争的核心要素。

第二，客户需求呈现多样化、个性化趋势。在商业银行传统的经营模式中，金融产品与服务的品种较为单一，注重对优质客户的服务。而在新时代，长尾客户成为商业银行的主要服务对象，且长尾客户之间所存在的较大禀赋和后天差异，造成长尾客户对金融产品和服务的需求也呈多样化和个性化的特征。因此，新时代商业银行在设计金融产品与服务的过程中需充分考虑客户需求的多样化与个性化特征，进而实现获客活客、扩张市场份额的目标。

（三）风险更加复杂，严监管成为常态

新时代经济高质量发展必然要求金融的高质量发展。在此背景下，利率市场化、汇率浮动化等进程加速推进，为商业银行带来新的挑战与机遇。利率市场化将引致更为激烈的市场竞争，商业银行为了争夺市场份额，金融创新和金融深化呈高速发展态势。而这在很大程度上会增加系统性金融风险的发生概率。不仅如此，随着我国对外开放水平的不断提升，国内金融市场将与国际金融市场的联系更为紧密，国际金融风险也更容易传导至国内金融市场，对国内金融市场造成的伤害也就更为显著。另外，金融科技已深度融入商业银行的日常经营管理，全覆盖的信息管理系统成为商业银行的重要基础设施之一。

为了更好地防范系统性金融风险，我国监管部门在充分认识和深度研究的基础上，不断强化对商业银行等金融机构的监管力度。据不完全统计，2018年银保监会系统对银行业开出了近3800张罚单，罚没金额累计超过20亿元。尽管严监管态势的延续为商业银行防范风险设置了一道“安全防火墙”，但也对商业银行的进一步发展形成相应制约。

在此背景下，商业银行以往的依靠促进规模增长为主的發展模式将不可持续，而以竞争为导向、以价值创造为核心、数字化转型则成为主流。在此进程中，商业银行传统的绩效评估体系无法对商业银行经营与管理的“新常态”形成应有的约束、激励与引导作用，呈现出较大局限性。理论与实践表明，商业银行的持续健康发展与科学的绩效评估体系有着紧密的联系，故本文将根据新时代商业银行经营管理新特征，对商业银行绩效评估体系的发展趋势进行深入探讨与研究，为新时代商业银行的持续健康发展提供参考。

二、新时代商业银行绩效评估体系的改进与发展

绩效评估是商业银行追求利润最大化和实现战略目标的重要保障。绩效评估体系与商业银行发展之间存在着辩证统一的关系，即科学有效的绩效评估体系能够促进商业银行持续健康发展，而错误的绩效评估体系则会制约商业银行的发展，甚至导致商业银行发展方向偏离合理路径。

（一）以市场竞争为导向，以客户价值为重点考评对象

在市场竞争愈发激烈的今天，随着信息通信技术的快速发展，商业银行不仅面临来自金融行业内部的竞争，同时也面临来自金融行业外部的竞争。为了在市场竞争中取得优势地位，商业银行必须以竞争为导向。而以竞争为导向，就是针对客户的“价值创造+需求开发”，商业银行只有注重为客户带来更大的价值，才能真正赢得客户。

（二）搭建基础设施，实现绩效评估信息化科技化

绩效评估体系是一套完整的系统，它所依托的不仅是人力资源，更需要相应基础设施的支撑。新时代商业银行绩效评估体系基础设施建设要充分应用金融科技，包括以下三个方面内容：一是构建大数据库。利用大数据技术收集、处理和储存所有与业务、管理相关的数据，为绩效评估提供数据支撑。二是打破时空界限。利用云计算技术让每个基层工作单元都能够共享总部先进设施，提升评估效率，降低沟通成本。三是自动化评估。利用人工智能技术实现考核数据的自动化处理、自动化分析和自动化评估，让人工智能代替绩效评估中的一些重复烦琐工作。

（三）绩效评估差异化与个性化

当前，全球商业银行普遍采用总分行制的组织形式，我国也是如此。基于总分行制，商业银行为了扩大业务范围，会在全球各地设立分支机构，进而形成规模经济。而这给管理带来了较大困难。在新时代，受金融市场自由化和信息技术迅速发展的影响，客户对金融产品和服务具有更大的话语权。而不同地区客户的金融需求又会存在明显差异，这就要求商业银行总行在制定绩效评估政策时，需对各地方的特征和优势，以及人们的金融需求等因素进行充分的调研和考察。并在此基础上，在目标、指标、权重和计算公式上实现各地区分支机构绩效评估体系的差异化和个性化，进而对不同地区分支机构形成充分有效的激励和引导作用。

（四）绩效评估指标体系的集约化和简约化

新时代商业银行绩效评估体系的信息化和科技化在一定程度上已初步实现了绩效评估指标体系的集约化，即在成本效益原则的基础上，充分发挥绩效评估指标体系的管理功能。在传统的绩效评估体系中，由于过度重视财务类等易于观察和量化的指标，导致商业银行绩效评估往往局限于短期的经营绩效，而忽视了长期的可持续发展。随着新时代宏观经济形势和客户需求结构所发生的巨大转变，商业银行传统的绩效评估指标体系不再适应新时代的经营环境。在此背景下，商业银行应适当减少重复或相关性较强的财务类指标，而增加能够实现可持续发展的成长价值类指标，这也是商业银行绩效评估指标体系集约化的应有之义。为了进一步降低成本和提高效率，商业银行应考虑对指标体系的简约化处理，即除了设置必要的符合监管要求的指标外，尽可能减少绩效评估指标。

三、结束语

新时代商业银行内外部经营环境和经营管理模式发生了巨大转变。为了应对这种转变，传统的绩效评估体系应与时俱进，以市场竞争为导向，实现科技化、信息化、差异化、个性化、集约化和简约化的转变。

参考文献：

[1]徐兴明.新时代商业银行战略思考[J].银行家，2017（12）：39-41.

作者简介：

章安辰，交通银行博士后科研工作站，上海，主要研究方向：绩效管理、应用经济学等。