民国时期南京银行业研究

邢苏

[摘 要]南京银行业起源于清末，发展于20世纪20年代中后期，由于其全面稳健的业务经营，逐渐取代钱庄业，成为了南京市面上最重要的金融机构。南京银行业的业务主要包括发行货币、存放款、汇兑、经理国库等，并发行汇票、支票等票据。南京银行业能够成为南京市面上最重要的金融机构，与南京钱庄业的衰落、全面合理的业务经营、政府政策的影响有着重要的关系。

[关键词]银行业;南京;民国

近代中国银行业的发展演变是中国金融史研究的重点和热点。早在20 世纪 50 年代，便有银行史方面的著作出版，并形成了丰硕的学术成果。如薛念文选取1915—1927年这一时间段，对上海商业储蓄银行进行研究，通过探讨其主要经营活动及呈现出的特点，揭示出新颖灵活的经营模式是上海银行快速发展的原因[1]。陈碧舟、李一翔通过对上海商业储蓄银行会计制度的探析，认为建立健全、科学且先进的会计制度是其成功因素之一[2]。

一、南京银行业的历史变迁

（一）南京银行业的起源

南京银行业的起源，可以追溯至设立于光绪二十九年（1903年）的裕宁官银钱局。设立之初，裕宁官银钱局的资本额为15万两官款银，并在合并裕宁官银号的基础上，增资20万两白银，资本额达到了35万两白银[3]。宣统元年（1909年），南京地区具有现代意义的银行设立，大清银行江宁分行在珠宝廊卢飞巷口成立。次年，交通银行江宁分行在马府街成立。其中，大清银行江宁分行设立时的资本额为20万两白银[4]，交通银行南京分行的资本额为库平银500万两[5]。

（二）民国初年至1937年的南京银行业

辛亥革命爆发后，受时局动荡的影响，各地分局现款多被地方军政机关提用，不少分局被迫停业。中华民国临时政府成立后，省议会提出结束裕宁官银钱局议案，并获得了通过，裕宁官银钱局宣告停业[6]。裕宁官银钱局停业后，为调剂金融与整理财政，省议会通过了设立江苏银行的议案。民国元年（1912年）1月，江苏银行在上海江西路371号开业。1913年10月，江苏银行南京分行成立[7]。受战乱的影响，清末设立的交通银行南京分行迁往上海。为便利吸收津浦路款项，交通银行在南京下关复设浦口分行，归沪行管辖;后因战乱多次搬迁，在民国1927年2月，搬迁至中正街，并改为南京一等支行[8]。1912年2月5日，经国民政府批准，大清银行上海分行改组为中国银行;同年2月14日，大清银行江宁分行改组为中国银行南京分行。随着政府北移，北京政府重新筹办中国银行，南京分行暂停营业[9]。1913年1月，重建后的中国银行南京分行在原大清银行南京分行旧址成立[10]。国民政府奠都南京前，尽管盐业银行、金城银行、大陆银行、上海银行等商业银行先后在南京设立分支机构，但除上海银行下关办事处于1921年改为上海银行南京分行外，剩余三家银行开设的都只是支行与办事处，规模并不大。大陆银行南京支行甚至因为江浙战争爆发被撤销[11]。1927年，只有中国银行、上海银行、交通银行、江苏银行在南京设立了分行[12]。

1927年，国民政府奠都南京，市政革新，南京工商业日益繁荣。南京银行业因此得到了快速发展的机会，各类银行纷纷在南京落户。1934年，在南京开设银行数达到了20家，规模较大者，如中央银行、中国银行，资本数额都超过了两千万银元，规模较小的南京农民银行的资本数额也达到了五十万银元，经营的业务主要有汇兑、存放款、储蓄，部分银行如中央银行、中国银行，还经营着国际汇兑、代理国库、发行兑换券等业务[13]。仅仅一年之后，1935年，南京市面上又增加五家银行，银行数量达到了25家[14]。至抗日战争全面爆发时，南京市面的银行的数量达到了30家[15]。

（三）抗日战争时期的南京银行业

1937年，随着侵华日军占领南京，南京市面上的大多数银行，要么闭门歇业，要么跟随国民政府前往内地。1939年5月，为了加强对南京地区的金融的控制，1939年5月，日方扶植的汪伪政府成立了伪华兴商业银行南京分行;1940年3月，日伪政府成立了伪中央储备银行[16]。其中，伪华兴商业银行南京分行的资本额为法币五千万元，伪维新政府认股一半，其余由日本兴业、台湾、朝鲜、三菱、住友、三井等日商银行认购[17];伪中央储备银行的资本额核定为法币一亿元，其中五千万为汪伪财政部拨交，另外五千万从伪华兴商业银行借入[18]。汪伪银行成立之后，通过各种方式为日本侵略战争的进行与伪政府的统治服务。如伪中央储备银行通过发行中储券的方式搜刮物资，购进黄金，为日本进一步的侵略战争提供军费。抗日战争胜利以后，国民政府在接收清理伪中央储备银行的财务时，查封并接收了黄金503，492两，白银7，639，323两，银元371，783枚[19]。

日伪统治时期，受时局动荡的影响，工农业生产受到严重破坏，正常的工商业活动日渐缩小。然而，金融业的活动并未停歇，证券、外汇、标金等物品成为了投机的对象。不仅钱庄业在这一时期畸形发展，银行业在这一时期同样畸形繁荣。以南京裕中商业银行为例，在1943年7月，其存放款额分别为522万元和1086万元;1944年7月，其存放款额分别畸形增长至4251万元和4577万元[20]，存款与放款增长幅度分别达到7倍与3倍。抗日战争胜利前夕，由于金融业的畸形发展，南京公私银行的数量达到57家，日商银行2家[21]。

（四）1945年—1950年的南京银行业

抗日战争胜利后，各金融机构随国民政府的回迁陆续复业，银行业也伴随着南京经济的恢复得到一定的發展。然而，好景不长，随着国共内战的爆发，南京市面的金融秩序又陷入混乱。国民党的巨额军费开支，加速了通货膨胀。官方银行利用发行货币及金融管理的特权，操纵经济，获得利益;其余银行则通过军政存款、发放高利贷等形式从事投机生意，谋求发展。1949年，南京解放前夕，南京银行业共计有官办银行（中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行）4家，各省市银行、官商合办银行在南京的分支机构34家、商业银行25家、英国汇丰银行1家[22]。

二、南京银行业经营的业务

民国时期，南京银行业经营的业务包括发行货币、存款、放款、汇兑等。本节在对南京银行业的业务进行阐述的同时，对票据种类等内容进行简单的介绍。

（一）发行货币

民国时期，南京地区流通的货币包括兑换券、法币、中储券、金圆券。

“法币政策”颁布之前，南京市面上没有规定统一的纸币。受政府行为、各银行自身利益考量等因素的影响，代行纸币功能的兑换券大量出现。先后出现了裕宁官银钱局钞票、大清银行江宁分行兑换券、交通银行江宁分行兑换券、中国银行兑换券、交通银行兑换券、中央银行兑换券、南京军用钞票、江苏银行兑换券、中南银行兑换券、中国实业银行兑换券、中国通商等商业银行兑换券[23]。

1935年11月，鉴于货币体系混乱，国民政府颁布《施行法币布告》，以法币作为统一货币流通于市面。法币的发行方为交通银行、中国银行、中央银行，后又增加中国农民银行作为发行纸币的机构[24]。侵华日军占领南京后，法币继续流通。1941年年1月，为中央储备银行发行中储券，与法币等额流通;次年三月，汪伪政府决定以中储券作为收支单位，并于同年六月禁止法币流通[25]。抗日战争胜利以后，作为非法货币，中储卷便被废除。国民政府还都以后，出于战争需要，法币大量发行。由于抗日战争期间的法币发行量已经很大，法币体系很快崩溃。

1948年，国民政府颁布训令，试图通过金圆券的发行解决法币滥发造成的通货膨胀，但作用微乎其微。受抢购风潮等因素的影响，金圆券发行不满三个月就贬值五分之四。1948年底，南京地区金圆券的发行额便达到了81.66亿元，是原定额的4倍多;其中，中央银行南京分行的发行额便达到了13.6亿元，占比16.61%[26]。

（二）存款业务

1903年，作为南京地区最早成立的银行，裕宁官银钱局开始办理存款业务;成立于1909年的大清银行江宁分行同样设有存款业务[27]。

辛亥革命以后，随着一些官办银行、商业银行陆续在南京建立分支机构，在存款业务上，各金融机构间的竞争愈发激烈。在南京工商业发展规模还不是很大的情况下，官府存款成为了各银行争相揽取的对象。以1933年为例，官府存款占到了中央银行、中国银行、交通银行、通商银行等银行存款总量的44.39%[28]。

抗日战争时期，由于汪伪政府滥发纸币，南京银行业的存款业务无法正常进行。以南京裕中商业银行为例，在1943年7月，其存额为522万元;1944年7月，其存款额便畸形增长至4251万元[29]。

抗战胜利以后，银行业随着国民政府还都陆续复业。由于法币体系的崩溃、金圆券的作用并未达到预期效果，南京银行业的存款业务无法正常进行。以1948年1月为例，中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行在南京办理定期存款，兑换金圆券、黄金、外币，价格为3个月以前的十倍[30]。受制于国内战争、金融体系崩溃等因素，1948年南京银行业的存款业务陷于停顿。

（三）放款业务

民国时期的南京银行业经营的放款业务分为工商业放款、农业放款。

民国初年，南京民族工商业开始发展，南京银行业开始向工商业提供放款。如1921年，姚锡舟、陈光甫等人在龙潭创办中国水泥公司，以矿山、厂房等物为抵押，从中国国货银行南京分行、上海商业银行南京分行等处借款50万两，并于1934年6月归还[31]。国民政府定都南京以后，南京银行业对小生产、小手工业者发放小额工商贷款。例如，从1930年起，当社会局所属的第一、第二平民工厂资金周转不灵时，南京市民银行通过发放贷款予以支持[32]。抗日战争胜利以后，南京工商业呈现出繁荣之势。为促进工商业的发展，四联总处结合行、局专业分工发放贷款。与此同时，南京市民银行举办小本工商业及工业生产合作社，发放贷款，支持小工商业者发展。

国民政府定都南京以前，当资金短缺时，农民会通过高利贷、典当行典押等方式获得资金[33]。民国政府定都南京以后，江苏省农民银行成立，并发放农业贷款。之后，中国、上海、中国农工、大陆等银行也开始发放农业贷款。1935年以后，南京近郊的农业贷款主要由中国农民银行承担。抗日战争胜利以后，中国农民银行南京分行复业，继续发放农业贷款。尽管农业贷款的发放改善了农业生产的面貌，但无奈僧多粥少，南京地区的农业生产仍显得十分落后。1949年，南京郊区的秋粮平均亩产量仅125.6公斤[34]。

（四）汇兑

辛亥革命前，大清银行江宁分行、交通银行等机构以设立汇兑所的方式从事汇兑业务。辛亥革命后，大量商业银行在南京设立，并面向工商业开办汇兑业务;未在南京设立分支机构的银行，会通过与交通银行、中国银行等银行发生联系，或者与钱庄之间进行合作，办理异地汇兑业务。国民政府定都南京以后，公私银行的数量迅速增加，汇兑业务得到了一定的发展，如1933年，中国银行南京分行的汇款数额达到了6，059万元[35]。抗日战争时期，中国银行、交通银行等银行采取自设电台的方式，确保汇款业务的顺利进行。

抗日战争胜利以后，西迁的银行陆续复员营业。但在战乱、经济形势恶化等因素的影响下，汇率出现较大变动，银行业的汇兑业务受到了较大的冲击。以通汇为例，南京解放以后，中国人民银行南京分行开办汇兑业务时，与中国人民银行南京分行进行通汇的地区，仅上海等八处[36]。

（五）经理国库

清代前期，政府无专门机构经理国库。民国初年，北洋政府先后出台《中国银行则例》，《交通银行则例》，银行業开始经理国库。1914年1月，中国银行南京分行设立国库股，办理国库业务;1916年7月，交通银行宁行代理江苏省库。

国民政府奠都南京以后，规定国库总金库、分金库统一由中央银行代理，其未设分支机构处，由中国、交通两行所属分支机构负责。1928年11月，中央银行江苏分库成立，由中央银行南京分行经理。1932年以后，南京市金库由南京市民银行代理，交通银行南京分行不再代理南京市金库。抗日战争爆发后，南京分库停业。

1945年）月，中央银行南京分库随南京分行复业，继续经理国库业务。同年11月，南京市民银行复业，仍代理市金库。1948年，南京分库改为支库，继续由中央银行南京分行经理;后该支库改隶于江苏区分库。江苏区分库分为苏沪、苏京两个区分库后，南京支库隶于苏京分库。1949年，南京支库改为分库，并在南京解放后，由南京市军管会接管。

四、南京银行业发行的票据

民国时期，南京的银行业发行的票据主要分为汇票与支票两种。

（一）汇票

清朝光绪后期，由于南京市面上贡缎销路的畅通，汇兑业务兴起。当时汇兑业务除票汇、信汇以外，还包括电报汇款。以大清银行江宁分行为例，1909年，该行先后开发解信、汇票、电汇等三种汇兑方式。其中，汇票分为即期汇票与远期汇票两种，远期汇票的价格略低。银两汇费会根据市价加减1两9天期，若汇银元，每1000元会有2元左右的汇费[37]。民国时期，虽然国民政府对银行汇票的使用有规定，但汇票的使用并不普及，异地结算仍多以汇兑的方式进行。侵华日军占领南京以前，南京市面的汇率处于相对平稳的状态。汪伪政府统治时期及抗战胜利以后，南京市面上的汇率受时局动荡的影响，出现了波动。1949年4月23日，南京解放，受市人民银行推行转账结算等因素影响，汇票一度被废除。直至1984年，为适应改革开放及经济发展的要求，汇票的使用才恢复[38]。

（二）支票

20世纪20年代，银行支票在南京市面流通，分为记名支票与不记名支票，又称抬头支票与来人支票，前者转让必须背书。如果在支票左角上划横线两道，是为划线支票，只能转账，不能取现[39]。大多數的支票出票人在银行留有自己的印章，也有手写签名的。至侵华日军占领南京前夕，支票的使用已十分常见，位居南京票据交换所票据交换的前列[40]。

五、南京银行业兴起的原因

南京银行业起源于清末，发展于1920年代中后期，并逐渐取代钱庄业，成为南京市面上最主要的金融机构。对于南京银行业兴盛的原因，笔者试图作出一定的探究与总结，以供参考。

（一）南京钱庄业的衰落

经过笔者对民国时期南京金融业发展状况的考察，可以发现，银行业能够成为南京市面上最主要的金融业，与南京钱庄业的衰落密不可分。南京钱庄业起源于明末，发展于清朝。随着辛亥革命的爆发、票号等金融机构的消亡，南京钱庄业成为了南京市面上最重要的金融机构，并在1930年代初迎来了其最鼎盛的时期。1930年代初，南京钱庄业的数量一度达到68家[41]。然而，随着南京爆发大洪水，南京钱庄业无法收回放款;“一·二八”事变后，南京钱庄业的资金来源受到影响。伴随着南京国民政府颁布“废两改元”政策与“法币政策”，南京钱庄业不可避免地走上衰落的道路。

笔者认为，正是南京钱庄业的衰落，给南京银行业留下了发展的机会。南京银行业也把握住了这一机会，在20世纪30年代中后期，一跃成为南京市面上最主要的金融机构。

（二）南京银行业全面合理的业务

南京银行业能够成为南京市面上最主要的金融机构，全面合理的业务也是原因之一。作为曾经最重要的金融机构，南京钱庄业经营的业务有存放款、押款、贴现、代兑银行支票、兑换、汇兑等业务。与南京钱庄业相比，南京银行业的业务更加全面，比如，中国银行南京分行与中国银行南京分行等银行具备国际汇兑、经理国库、发行货币、经营债券等业务。此外，南京银行业比南京钱庄业有着更为雄厚的资本数额，南京市面上资金最为雄厚的钱庄，资本规模不过二万元，而作为资本数额最小的南京农民银行，其资本规模也达到了五十万元[42]。雄厚的资本数额与更全面的业务，让南京银行业在经营活动中显得更加从容，也让南京银行业在与钱庄业的竞争中，逐渐处于优势。二十世纪三十年代初，钱庄的存款利息通常为五、六厘，而南京银行业的存息在1932年时便达到七厘以上[43];加上中央、中国等银行发行利息很高的公债，钱庄业与银行业的竞争逐渐处于下风。《首都志》记载，“据该业公会主席朱德铸面称，其盛世每年全业营业约二三千万元不等，现年仅可营业二百万元。恰成十分之一之比。”[44]钱庄业营业额的缩减是由多种因素造成的，但不可否认的是，银行业的竞争给钱庄业的经营带来了巨大的冲击。南京银行业也因此而受益。

（三）政府政策的影响

从政府政策的角度看，国民政府出台的“废两改元”训令与“法币政策”，某种程度上促进了南京银行业的发展。

1933年，为了统一币制，财政部在4月5日出台了“废两改元”训令，训令规定：“为布告事，兹定自4月6日起，所有公司款项之收付，与订立契约票据，及一切交易，须一律改用银元，不得再用银两。……其在是日以后新立契约票据，与公私款项之收付，及一切交易，而仍用银两者，在法律上无效。至持有银两者，得依照银本位币铸造例条之规定，请求中央造币厂代铸银币，或送交就地中央、中国、交通三银行，兑换银币行使，以资便利……”[45]1935年11月，国民政府推行“法币政策”，“自本年十一月四日起以中央、中国、交通三行所发行之钞票定为法币，所有完粮纳税及一切公私款项之收付盖以法币为限，不得行使现金”、“凡银钱行号商店及其他公私机关，或个人持有银本位币或其他银币、生银等银类者，应自十一月四日其交由发行准备管理委员会或其指定之银行，兑换法币，除银本位币按照面额兑换法币外，其余银类，各依其实含纯银数量兑换”、“旧有以银币单位订立之契约，应各照原定数额，于到期日概以法币结算收付之”[46]。

笔者曾对南京钱庄业的业务进行考察。在经营的过程中，南京钱庄业有一项业务，名为洋厘，即客户在存取款、兑换银元与银两的过程中，钱庄会收取一定的差价。此项手续是南京钱庄业重要的收益渠道。“废两改元”与“法币政策”的推行，使得南京钱庄业失去了重要的收益来源，对本已走上衰落道路的钱庄业而言，无异于雪上加霜。此外，训令中给予银行发行货币的权利等做法，在一定程度上使得银行业在发展的过程中获得了益处。此消彼长，政府政策的施行，为南京银行业的兴盛、发展起到了帮助作用。

六、小结

银行业起源于清末，发展于民国，在20世纪中后期迎来了快速发展的时期，并逐渐成为南京市面上最主要的金融机构。在对南京银行业兴盛的原因进行探究的过程中，不难发现同一时期的另一重要的金融机构——钱庄业，存在着各种各样的问题。南京银行业的兴盛，及南京钱庄业的衰落，二者之间地位的转换，其中的原因不得不让人深思，也是笔者下一阶段研究的问题之一。

注释：

①上海银行全称为上海商业储蓄银行。

参考文献：

[1]薛念文.上海商业储蓄银行研究（1915—1937）[M].中国文史出版社，2005年.

[2]陈碧舟，李一翔.抗戰前上海商业储蓄银行会计制度初探[J].财会学习，2014（7）.

[3][4][5][15][17][18][19][21][33][34][35][36][39]南京市地方志编纂委员会.南京金融志[M].南京：南京出版社，1995年.第119、94、103、93、160、155、160、161、352、352、497、500、497页.

[6][7][8][9][10][11][16][22][23][25][26][27][28][30][31][32][37][38][40]南京地方志编纂委员会.南京市志（第四册）·贸易、金融、旅游[M].北京：方志出版社，2009年.第623、624、624、621、623、627、517、526、525、526、534、534、535、543、543、568、568、568页.

[12][13][41][42][44]叶楚伧，柳诒徽.首都志[M].南京：正中书局，1936年.第1072、1073-1075、1075、1075、1076页.

[14]南京银行业调查[N].金融周报，1936年第1卷第4期.

[20][29]江浙实业银行、建华银行、南京裕中商行八月、九月、十月、十一月、十二月营业状况表[Z].藏于南京市档案馆，档案号：1002—008—203.

[24][45][46]财政部财政科学研究所.中国第二历史档案馆：国民政府财政金融税收档案史料：1927—1937[M].北京：中国财政经济出版社，1997年.424、397、424.

[9][43]沈雷春：近代中国史料丛刊续编 第62辑，中国金融年鉴 民国二十八年版[M].台北：文海出版社，1979年.

（责任编辑：董玥玥）