集团财务公司资金统筹管理研究

李立刚

摘要：集团财务公司是在企业集团化的基础上出现的一类金融机构。区别于传统的银行机构，其最大的不同就是其业务范围仅限于企业集团内部，是为了实现企业集团内部的资金灵活流转，提高资金使用效率，从而保证企业集团的正常运作和稳步发展。对于财务公司而言，资金需要统筹管理，本文主要研究财务公司资金统筹管理的原则和方式方法。

关键词：集团财务公司;资金统筹;统筹管理

企业集团的发展离不开资金链，资金链同食物链一样，中间不能有断开，一旦断开就会造成多米诺骨牌一样的恶性发展。为了保证企业的稳步发展和壮大，对于资金的管理和流动需要科学严谨地进行统筹规划。因此对集团财务公司的专业性，高效性和稳健性都提出了高要求和高期待。

一、集团财务公司资金统筹管理原则研究

（一）集中调控和调度的原则

这是实现集团财务公司资金统筹管理的硬性原则。统筹意味着通盘策划，财务公司在企业集团中占据c位，相当于是古代的国库，统揽公司总体的资金和财务，哪个分公司需要项目资金投入，哪个分公司资金短缺等问题，财务公司都可以集中处理和解决。资金集中管理是资金管理有效的首要原则集中性原则体现了集权思想，就是在集团内部，高速有效地管控集团范围内的资金，并使这些资金的保存和使用达到最优化状态，为实现集团战略目标提供资金支持与保障

（二）集团内部的协调性原则

这是实现集团财务公司资金统筹管理的重要原则。协调意味着财务公司需要在集团的子公司和总公司、主要项目板块和常规项目板块、公司近期目标实现和长远目标规划以及集团内部和集团外部的合作企业和机构之间进行好资金的协调。这个协调意味着公司的内外部发展是否能有足够的资金支持，公司投资亏损是否可以有一定的资金回流，以及公司未来的投资规划的方向。由此可见，处理好企业集团内部的资金协调是财务公司非常重要也是非常具有挑战性的一项工作。只有真正处理好集团内部的协调性，才能做到企业在市场中占据久盛不败之地。

（三）高效与创新性原则

高效利用资金是企业集团的一大目标，但是高效的一个必要条件就是要进行创新紧跟经济社会的发展。这也是集团财务公司的另一个具有发展性的原则或者可以说是目标性原则。每个企业成立之初，其目的或者说追求就是盈利和长远的发展。这两点无疑都是需要资金的支持。企业的发展和企业内部的资金流转是分不开的，财务公司就是一个处于企业集团风口浪尖上的一个存在，或亏或盈，很大一部分都是取决于资金的利用。所以要想让企业资金能够发挥出最大的作用，创新性的决策是非常有必要的。

二、集团财务公司资金统筹管理方式与方法研究

（一）强化内控管理和细节管理

随着科技的发展和技术的进步，在人财务方面的管理越发的便利，但同时也出现了一些风险因素。其中验票和人员管理方面就是一个风险因素聚集地。财务公司每天都会有很多的支付和票据，这些如果不能很好的管控，很容易出现纰漏甚至是不可挽回的损失，因此在验票上不能馬虎大意的。同时还应在电子验票的同时增加人工验票，进行多重的查票，验票和登记整理。这样不仅可以有效规避相关的风险，同时也为以后的查证提供便利。除此之外，对岗位人员的管理也需要加强。监督制度是必不可少的。从古代开始，我国就建立了监察制度，并且一直沿用至今，这并不是说明人不可信任，而是为了保护这份对人的信任。对财务公司的相关工作人员应该进行岗位查验和审核。同时全面提高在岗人员的整体素质和职业技能。思想教育不仅针对新人，同时对公司老人也是非常重要的管理方法之一。考核制度的建立，定期的业务和技能培训，还有一定的监督奖励机制，这些都是不可或缺的。财务公司的员工相比其他公司员工来说，其身上的责任会更加重，这份责任不仅是对个人价值的肯定，同时也是对公司未来的守护。细节管理不仅在人员管理上，同时也体现在公司的规章制度，公司的机器设备，还有公司的每一笔账目上，细节决定成败

（二）树立企业集团各分公司和机构与财务公司之间的正确关系

财务公司在法律上具有独立法人地位，这就意味着其也是具有独立性的。和其他的企业集团分公司一样，财务公司除了要为集团服务同时也要保持自身的经济地位，保证自身的效益。因此需要在企业集团内部树立好企业集团分公司和财务公司之间的关系，提高其他分公司和机构对财务公司的熟悉和认知。打破那些财务公司只是公司的附属品的刻板印象，财务公司的独立性要得到肯定和认同。只有企业集团真正认识到这一点才能不干预财务公司的相关业务，同时能够对财务公司的资金收放做到积极主动。独立的法人需要具备基本的自主决策权。这是保证财务公司能够长效稳定的运作和发展的前提。

（三）让财务公司进入金融行业

随着资本市场的进一步壮大，财务公司无疑也要成为其中推波助澜的力量之一。在我国经济体制改革的宏观大背景下，金融行业的政策供给越发具有吸引力。因此为了让财务公司可以得到良好的发展机会，同时也为了可以给企业集团更好的助力，进入金融行业无疑是正确的选择。当然为了让财务公司与金融行业更好的融合，需要对财务公司的相关工作进行调整，其中人员上需要更加专业金融人才，同时在风险评估上也要更加专业。另外财务公司进入金融行业后，可以积极开展新业务来增加公司的收益点。需要注意的是，在开展新业务的同时还要完善好原有业务。双管齐下，两方面都要照顾到。财务公司要创新内部管理和外部业务环境，借鉴商业银行和其他财务公司的管理制度，弥补公司内部的不足和缺陷。财务公司归根到底是为了企业集团服务的，所要在开展新业务的同时要将企业集团的利益放在首位，不可只顾自身发展而忽视了企业集团的未来。

三、结语

综上所述，财务公司是企业集团资金进行统筹管理的重要运作机构，其优越性体现在资金流转效率，资金高效利用和资金风险规避上。虽然在现阶段的发展中，会存在一定的不足之处，但是经过票据的管控，公司内部的自律和内控以及提高成员公司之间的熟悉和正确的认知，就可以基本完善财务公司目前的缺陷。同时加强在金融业的地位，创新性的拓展好相关等业务范畴，进一步将自身优势扩大化，实现一个真正的内外良性发展。

参考文献：

[1]蒋杰.企业集团资金集中管理研究文献综述[J]..商业会计，2016（17）.

[2]李庆.关于加快企业集团财务公司发展对策的研究[J].理论研究，2016（6）：52-53.