着力“改得了” 践行“防得住”

[摘要]本文围绕人才共建、方法共用、成果共享、整改共商四个方面，交流推进员工队伍建设、促进查证能力提升、提高案防风控水平、推进长效机制建设的经验，旨在切实发挥审计作用，落实“改得了、防得住”。

[关键词]审计    人才    方法    成果    整改

中国农业银行审计局上海分局项目组始终坚持

党建统领，围绕服从国家大政方针、总行战略和审计方案，服务被审行经营管理的总目标，以“监督等距离、服务零距离、交往有距离”为原则，坚持“零物质往来”铁律，创新开展局行共建，搭建“人才共建、方法共用、成果共享、整改共商”行局交流互动平台，共同推进“改得了、防得住”工作要求的落实，实现党建与业务、审计与经营的相互促进、共同提升，切实发挥审计增值服务功能。

一、“人才共建”推进员工队伍建设

通过组织风险管理审计会审组成员及被审行内控合规部人员共同学习、相互交流，实现取长补短、共同提高，进一步推进局行队伍建设。

（一）共同参加党建活动、坚定使命信念

就近利用被审行属地红色资源，联合组织开展“追寻领袖足迹 凝聚发展合力”主题党建活动，感悟领袖精神、重温入党誓词，进一步凝聚争先动力、明确奋斗方向、强化责任担当;共同参加“不忘初心 牢记使命”主题教育活动，听取《历久弥新的北大荒精神》专题讲座，共同学习“艰苦奋斗、勇于开拓、顾全大局、无私奉献”的北大荒精神，共同回顾从“北大荒”到“北大仓”的沧桑巨变，共同感受北大荒人“献了青春献终生，献了终生献子孙”的赤子情怀，共同传承“北大荒精神”宝贵精神财富，进一步坚定了审计人员和分行内控合规条线人员筑牢风险防控第二、第三道防线的使命信念。

（二）共同开展专题培训、提升业务素质

项目组结合现场审计发现及被审行内控案防工作开展情况，组织分局业务骨干、邀请分局辖区相关板块的业务专家，为被审行省行本部相关人员、各一线经营行内控与法律合规部负责人、非现场业务骨干等开展专题培训，围绕分行案件防控、尽职监督、员工行为排查等工作，重点阐述了大数据分析和非现场技术在日常管理工作中的应用、条线尽职监督的重要性及如何充分发挥尽职监督在条线管理中的作用等内容，进一步提升了分行干部员工关于案防风控及尽职监督工作的认识，进一步明确了日常监督在案防风控方面的工作思路，积极协助分行培养了内控案防人员队伍，夯实了分行内控案防工作基础。

二、“方法共用”促进查证能力提升

项目组结合风险管理审计非现场线索及分行日常监督疑点排查情况锁定思路，重点针对审计查证系统应用、异常线索排查及锁定方法进行交流探讨。

（一）一对一现场教学

项目组结合审计发现问题，针对分行日常员工管理及异常线索排查等工作開展情况，组织分局内审平台系统应用方面的业务骨干，对分行内控合规部门相关人员进行现场一对一教学，详细介绍内审系统方法模型的编制及运行方法，进一步提升分行内控合规部门非现场监测人员的监测能力。

（二）面对面交流研讨

组织审计人员与被审行内控合规部相关人员进行面对面交流，探讨案件防控、线索排查、日常员工行为管理等方面的改进措施及操作规范，取长补短、相互促进、共同提高，有效促进了被审行在案件防控、员工行为排查、非现场监测等方面能力的不断提升，为营造日常管理有方法、检查监督有威慑的内控案防环境打下良好基础。

三、“成果共享”提高案防风控水平

项目组在深入查证重点线索的同时，加强与被审行自我排查的对接，结合审计已发现的问题、已锁定的疑点线索及分行自身在案件排查、员工行为排查等工作中发现的线索，组织开展专题研讨，通过行组对相关问题线索的逐笔核对、相互印证、对比还原和对已发案件的“复盘检查”，从不同角度、用不同方法进行认真核实，对部分重要线索深挖细查，对部分类似线索分析隐患，明确下一步工作思路，从而共同提升问题查证质效。

针对某支行违规发放贷款并与客户发生异常资金往来问题，项目组与省分行多次商讨核对资金线索的准确性、研究访谈提纲的可行性，被审省分行专门组织力量，配合项目组赴支行现场，与问题涉及人员进行访谈，核实资金流向并对相关责任人进行了严肃处理。

四、“整改共商”推进长效机制建设

针对审计发现的分行在经营基础管理中存在的问题和困难、在案防风控管理方面存在的缺陷与不足，项目组与分行提前进行沟通座谈、开展整改共商。

（一）督促立查立改

项目组实行审计全过程沟通机制，在与被审计单位确认审计发现问题的准确性，确保审计揭示问题的客观公正、定性准确、依据充分的同时，结合审计发现问题实时开展“介入疗法”，对一般性问题，现场督促被审行开展立查立改，及时转化审计成果。通过风险管理审计，督促省分行完善业务制度规范3项，协助二级分行完善业务操作规范23项。

（二）推进长效整改

针对某二级分行业务经营、内控管理较为薄弱的问题，项目组专门赴现场召开座谈会，与被审分行共同分析问题形成原因、查找问题根源，并提示分行要狠抓内部管理和制度落实，正确处理好发展与风控的关系，并协助分行出台了关于进一步推进国家重大政策落实、加快业务发展的实施意见、营销流程规范等。此外，针对分行员工行为、案件风险事件隐患存忧的情况，及时将审计发现的涉及重大风险隐患、涉诉、失信员工等疑点线索进行移交，并会同省分行相关部门共同研究综合治理方案，细化治理内容及实施方法，并协助分行制定下发了《案件风险综合治理工作方案》，促进了被审行案件防控长效机制建设和管理水平的提升，切实提高了内部审计服务价值。

（作者单位：中国农业银行审计局上海分局，

邮政编码：200120，电子邮箱：kevingood86@163.com）