关于大数据时代下银行财务管理创新形式分析

摘 要：在信息化科学技术的不断推进下，我们迎来了大数据时代发展背景，在极大程度上促进了我国社会经济的发展，但是同时也使得各个领域的发展面临着新的挑战，尤其是对于银行业的发展所造成的冲击是不可忽视的。因而，银行机构也需要不断针对财务管理实施改革与深化，以保证现代银行的财务管理水平获得提升，以适应当前时代背景下的发展需求。本文基于大数据时代下银行财务管理创新形式展开论述。

关键词：大数据时代；银行；财务管理；创新形式

引言

我国银行业对外开放的稳步推进以及互联网金融的蓬勃发展丰富了金融产品种类，提升了资金配置效率，同时也对银行业提出了较大的挑战。其财务管理重点指银行对业务阶段所出现的各种财务工作展开决策、计划与控制工作的总称，通常包含预算、资本质量控制、金融风险通知、资产负债控制、成本控制以及绩效评价等内容，遵守的基本原则包括现金流周转平衡原则、资金效益及风险权衡原则等等。

1大数据背景下银行革新财务管理模式的意义

银行之所以要创新财务管理模式，主要是由于：①随着社会经济的增长，银行所遇到的风险挑战增加，这些风险问题主要源自同行的竞争、财务管理软件数字化加快以及利率市场化变革，急需通过创新财务管理来控制风险；②达到股东价值最大化的要求，股東价值最佳是财务管理的根本目的，而且还是银行经营的产权基础，唯有借助财务管理手段，将银行的经营建立在一个高效且诚信的平台上，方可为达到股东价值最大化提供良好的基础。

2财务管理的重要作用

2.1财务优势作用

抓好财务管理，可以促进银行的业务发展。银行业务存在一定的风险性，但为了银行的发展，扩展银行多元化业务势在必行，账务管理具有财务知识及法律法规的专业优势，合理运用财税政策，规避风险，从而取得最大利润空间收益。

2.2引导银行经营理念转变

时代在改变，银行必须随着时代转变而改变经营理念，财务管理可以引导商业银行由过去单一的服务模式，逐渐多元化转型，以市场和客户需求为导向，提供全面、个性的服务模式，以此增强商业银行的竞争力。

2.3最佳资源配置

人员和资源的合理配置可促进银行良性发展：财务管理不仅可以明确各部门的责任关系，让人员配置能够互相支持、互相监督；还可以将银行的有限资源，最佳资源配置后，得到最优经营业绩。

3大数据时代背景下银行财务管理的主要特点

银行盈利的模式较为单一，主要利用银行的存贷差盈利，实现实体网点扩张。传统商业银行与互联网商业银行对比分析，经营模式的差异性体现在价值主张，客户群体，盈利模式，分销渠道等方面。二者的财务风险也存在差异性。传统商业银行财务管理具有不确定性、普遍性、可控性、扩散性和隐蔽性的特点。大数据时代下的银行财务管理的主要特征是传播具有快速性和破坏性，风险交叉感染性，责任很难区分性，监管困难性等。

3.1大数据对现代银行财务管理产生的具体影响

银行的财务管理实现了在线处理与远程处理的有效融合在当前信息化技术与互联网技术的不断推进下，使得银行机构在实施财务管理的时候能够打破空间带来的局限性，进而实现将银行的财务管理活动，能够获得极大程度的延伸，甚至延伸至世界各个节点，进而实现财务管理的远程处理。这些处理效果的实现，不仅使得银行的财务管理水平获得了加强，而且在实现远程处理技术手段的背景下，能够更加有效的将银行财务的资源进行利用，进而提升了银行的竞争实力。

3.2为银行财务管理提供了更多的信息资源

在过去传统模式下的银行财务管理模式下，财务管理信息在实施传递的时候所采用的传递渠道及方式是非常单一。因此，银行在实施财务管理的时候以内部财务数据及相同行业财务管理数据的信息作为主要管理依据，而信息主要依靠纸质报告来获得。而基于大数据技术下的银行财务管理系统，能够为银行在获取多元化信息资源的时候提供重要的技术支持，从而使得他们免受时间、地域等不利因素的影响，有效的完善银行财务管理信息资源系统，进而保证银行所获得的信息一句具有精准可靠性。

4银行财务管理的现状及存在的问题

4.1财务管理与业务发展相脱节

财务管理处于银行内部管理较为独立的模块，财务管理人员实际工作中的重点放在费用的账务处理以及事后的表面财务分析，未能对各机构、各项业务进行深入的量本利分析，业务部门人员几乎不参与财务管理，财务管理与业务发展相脱节，未能有效发挥财务管理的预测、决策支持等职能。

4.2缺乏完善的预算管理体系

银行缺乏完善的预算管理体系，主要表现在以下几方面：一是缺乏预算管理组织体系。大多银行还没建立一个系统的、完善的预算管理组织体系，预算管理工作一般多是财务部门的职责，其他有关部门参与度低。二是预算指标缺乏科学性。银行的预算指标仍停留在存贷款规模、利润总额、人均利润等简单指标上，未能统筹考虑风险、资本等价值创造因素，容易导致短期趋利行为。三是预算管理不力。大多预算编制事前没有采集数据进行研究分析，下达目标的总行和基层实施支行之间缺乏实质性的交流和密切联系，导致预算编制缺乏科学依据，事中执行过程中也没有进行严格控制和监督，事后考评和分析不到位，未能充分发挥预算管理作用。

5大数据背景下银行革新财务管理模式的策略

日益开放的金融市场、不断完善的融资渠道，促使商业银行必须提升自身的风险防控能力，增加差异性竞争优势。传统商业银行以利差收入为主要盈利点，而随着市场经济发展，利率将市场化，我国商业银行将单一的经营业务多元化发展，根据发展需求提出一系列有利政策，一方面满足居民生活、购物、出行、居住等资金需求，另一方面，做好服务，提升商业银行知名度，扩大用户量，开发新的盈利点。

5.1基于扁平化财务控制制度来建立集权式财务控制形式

集权式财务控制形式在提升决策效率、节约资金费用方面有显著优势，但其也有打击下属子单位财务控制热情的缺点。基于银行运营原则以收益为主的特征，采取集权式财务控制形式更加符合实际，唯有如此方可有效提升整个财务控制效率，进而更好克服财务控制模糊的缺陷。值得注意的是，该种模式需基于扁平化财务控制结构层次，否则极易产生形式上集权，本质上分散的情况。财务控制结构层次扁平化能够通过根据不同地区经济发展水平成立不同层级部门，以及精简内部控制基层得以实现。

5.2借助大数据技术促进财务信息共享

目前，随着计算机系统的逐渐完善，大数据技术的利用日益成熟，其为银行内部财务管理带来了新的思维方式。为此，在实践中银行能够通过创建以业务为主导的高度集成的数字系统的模式，将财务核算与业务核算集合起来，进而有效克服原本的“数据孤岛”及散乱现象，实现两者之间的信息共享，科学去除非关键性因素的干扰，以逐步简化财务控制环境，完善管理流程，提升管理效率，从而为财务控制及时、精准采集相关分析信息奠定技术基础。

5.3优化财务风险管理上的组织管理

第一，完善商业银行财务管理体系。（1）商业银行需要加强内部的控制建设，并积极的应对外部法制的空白，适应新的风险变化，并在此基础上规范银行客户与工作人员的操作性。（2）规避和防范互联网金融产品相关的财务风险。优化和提高数据加密技术，确保网上银行与手机银行的安全性与可靠性。建立多层次的互联网金融业务保护机制。（3）设置防御攻击互联网信息安全的财务风险体系。第二，提升商业银行财务管理人员的队伍建设。（1）明确财务风险管理人才的需求和计划。（2）注重计算机知识的培养，并努力打造一支综合能力较强的队伍。（3）商业银行还需要积极的为员工创造机遇与环境，建立有效的激励制度，严格标准，务实基础。加强企业文化建设，提高凝聚力与向心力。

5.4基于信息化完善财务管理工具与方法

第一，需要在大数据的基础上，完善信息监测体系。其中，包含了各种金融机构、互联网金融企业等，实现财务管理信息化建设，提升预算管理以及成本管理的全面性。第二，全面实施切实有效的财务成本管理，规避财务成本风险。第三，完善财务管理运行体制，对工作人员的业绩、指标进行综合、客观的考量。第四，加强同业间的数据与信息共享力度，实现内部信息的沟通与共享同时，建立各商业银行之间的信息沟通平台，完善的征信系统。第五，在信息化基础上，加大区域市场的精细化管理。

6结束语

总而言之，隨着现代化信息技术的快速进步，大数据时代也推进了金融市场的持续开放，尤其是国内个人理财市场在当前阶段的竞争性不断提升，使得国内银行财务管理水平提高了标准要求，从而面临着发展的瓶颈。因此，需要站在当前大数据时代背景下，来结合银行机构财务管理的实际情况，：加强财务管理与业务发展的融合，提高成本精细化管理水平，建立有效的预算管理体系，持续推进信息化建设，提高财务管理人员素养。来实施提升银行财务管理水平的提升，以此来促进银行市场综合竞争力的提升。

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作者简介：

丁昊晨，男，汉族，就读于东南大学经济管理学院，工作单位：江苏银行股份有限公司宿迁分行，研究方向：经济管理