对我国商业银行金融衍生品信用风险管理的几点探讨

杨涵秋

摘 要：当前，由于社会经济的进步和科技创新环境的改善，金融市场的蓬勃发展，基本满足了社会经济的需要的发展。在国内金融市场的发展中，商业银行的金融产品正逐渐接近多元化发展模式。产品的多元化意味着风险的多元化，国内商业银行仍处于衍生产品融资的初级阶段。本文对国内金融衍生产品进行了深入的研究。

关键词：商业银行;金融衍生工具;风险控制

由于金融风险控制的积极发展，衍生工具是提高商业银行路径金融风险管理的利润和力量的重要途径。然而，商业银行金融衍生产品的发展也会带来风险，其中信用风险是其中最重要、最难监管的风险之一。本文以我国商业银行金融衍生产品的信用风险管理为研究对象，分析了我国商业银行信用风险管理的现状。对我国商业银行衍生产品进行了探讨，提出了完善金融衍生工具信用风险管理的几点建议，具有重要的理论和现实意义。

一、商业银行金融衍生品信用风险概述

金融风险作为金融一体化机制和金融活动的基本属性之一，是商业银行所有基本业务和管理活动的核心内容之一。在现代金融體系中，金融风险分析、定价和控制也起着关键作用。因此，金融风险作为商业银行面临的主要风险，直接受到各大银行的重视。同样的，商业银行也在长期金融风险管理过程中，逐渐形成许多具有代表性的风险控制方法，并建立了一系列风险管理模型。传统的商业银行风险控制模式主要包括：通过专业人才选择优质客户和项目，多元化经营、保留和返回、抵押或担保、风险投资转让等。借鉴20世纪中期风险控制研究理论和国际成果，我国商业银行开始使用包容性衍生品交易来完成自身操作风险的转移和对冲。商业银行将为衍生品控制的风险提供资金，实现特定的确保成本效益权衡和降低风险流程。

根据国际清算银行的相关定义，风险控制过程可以分为四个环节：风险识别、风险度量、风险评级和报告、风险控制和管理。因此，商业银行金融衍生工具的风险管理一般是指成本效益权衡和决策过程，降低金融风险。在此过程中，商业银行应研究所面临的金融风险，并根据预期的目标和方法做出各种决策。在这些决策中的研究决策是整个决策的基本前提，通常须通过管理工具反映出来。在风险控制的条件下，根据测量研究的结论，目标决策是否可控制具有特定的风险，金融风险是否可持续，各种风险因素是否可得到有效地测量和控制，来选择相应的监管措施。在共同金融衍生产品的风险管理与控制过程中，商业银行金融业务保障了银行金融衍生品工具的发展，除了是否增加风险基金外，对风险基金的约束效应风险投资的极限必须考虑，例如风险转移和关于提高商业银行风险水平的探讨。首先是对于损失的准备条款，当财务风险转化为实际的经济损失时，我们应该首先考虑使用自己的损失准备和利润作为补偿;在准备金不足的情况下，补偿和利润是不够的。同时，如果每个财务项目符合以下规定，则必须为其保留资金，遵守监管机构的要求或商业银行的内部规定。

二、影响商业银行金融衍生品信用风险的因素

在金融市场和科学技术的影响下，随着国内商业银行金融产品的迅速发展，社会融资的形式发生了很大的变化。在日益激烈的竞争中，商业银行不断加强对包容性衍生产品的研究，商业银行金融衍生产品的研究、开发与扩展拥有足够的专业技术、服务能力和资金支持。因此，研究从金融衍生工具的发展到金融衍生工具的运作，就是本文金融衍生工具的重点。金融衍生工具的各种影响因素对促进金融衍生产品的长期发展具有积极的作用，可以提高金融服务水平，使商业银行获得更多的收益。然而，在金融衍生工具的发展过程中，有一些不可预测的风险，如法律风险、市场风险等风险对我国商业银行的发展将产生不同程度的影响。以下主要从几个方面对我国法律、市场、经营等方面进行了分析。

（一）金融监管的法律风险因素

许多国家缺乏完善的法律制度，这也是金融衍生产品发展中的主要问题。在之前国内金融市场监管工作中，由于缺乏相关的法律制度，缺乏相应的管理标准和金融市场的要求，存在一些金融风险。为了更有效地降低金融衍生工具的法律风险，我国在整个发展过程中逐步形成了一套完善的法律机制，来有效管理金融衍生工具。

（二）市场风险因素分析

金融市场控制风险的水平取决于对整个金融市场的全局把控和具体分析，由于缺乏细致有效的风险监管及评价标准，金融衍生工具的使用者在金融衍生工具的运作中缺乏充分的信心。此外，在有隙可钻的弱监管市场条件下，金融衍生工具缺乏相应的对应关系风险防范，导致存在部分金融衍生品运营商不遵守金融法规。放眼全球，在金融市场日新月异的变革和运作中，金融衍生产品会受到行业内运营的影响和国际金融市场的冲击。这些都会给商业银行带来了巨大的风险，同时也限制了商业银行对大型银行的投资运行效率。

（三）操作风险分析

虽然许多商业银行已经开发了大量的金融衍生工具，但没有指定相应的风险控制部门，缺乏专门机构及时有效对金融市场进行全面规划。防范金融衍生产品在市场运行中存在的问题及控制。因此，金融衍生工具业务流程中存在着一系列棘手的问题，这是一个很难有效解决的问题，进一步对金融衍生品的控制和操作产生了负面影响。

三、加强我国商业银行金融衍生品信用风险控制对策

（一）完善金融市场相关法律制度

从宏观角度对强金融风险控制的探讨，对金融市场风险的管理和防范具有重要作用。发展经营过程中金融衍生产品的开发、推广、经营应该多参照成功的管理经验。金融衍生工具可以认为是健全的金融市场管理工具，可以改善金融市场环境，有助于防范金融衍生产品的法律、市场等问题。因此，银行监管和管理委员会不仅要切入法律角度，也要建立专业化的监督管理机构，对金融市场状况进行进一步观察和掌握促进金融衍生产品的发展，进一步促进金融衍生品的健康、长期发展和对商业银行发展的长远促进。

自加强商业银行监管长期以来，国内金融业的主要问题是国内金融机构的管理效率而不是工作方法。因此，在考虑国内金融市场基本情况的前提下，必须继续加强金融衍生产品的市场控制，这是金融衍生产品在国内商业银行实际运作过程中的发展目标。有效协调实施模式和实施对策的目的是为了保证金融衍生产品的发展能够满足市场的基本需求，如金融衍生品的准确定价和操作。此外，国内商业银行还必须从具体的财务管理中进行有效的整合和协调，对其进行统一控制和管理，规范管理体系，统一管理标准等，为有效的推广提供有力的支持，促进了商业银行金融产品的开发。在金融衍生工具的运作中，有必要加强对金融市场的监管，有效地促进金融衍生品的健康发展。因此，我们认为银行业监管应重视开展对金融衍生产品的监管，使其能够获得一定的优势和激烈的市场竞争，达到增值，使自己的管理和发展更有效益。

（二）深化管理商业银行内部经理的意识

从微观角度探讨了加强风险管理的问题，无论管理者是从事特定金融业务还是从事高级金融管理，都必须树立良好的风险控制合规管理意识，对风险控制、合规管理有一定的认识，有能力将当前和未来的风险提前隐藏和扼杀在摇篮之中。在没有明确的商业银行独立风险控制机制的情况下，为了更好地控制各种风险因素，商业银行必须建立相应的监管机制，建立强有力的独立性的风险控制体系。其中，内部审计管理的改进是风险控制过程中关键的环节，它对其法律性质的形式和结构进行了金融审计要点的审查，在国内商业银行金融衍生品发展和风险管控中起着至关重要的作用。

结束语

国内商业银行的金融衍生工具不仅有助于降低国内商业银行的经营风险，而且可以有效地改善国内商业银行的经济状况。因此，为了保证国内商业银行的长期稳定发展，我们必须致力于创造良好的经营环境、拓宽金融产品的业务范围，进一步发展金融衍生产品的开发空间。

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