强化经营管理 依法合规经营

邱煜　徐业丹　史晓梅　葛以云

近年来，江苏泗阳农村商业银行在业务经营管理中，始终坚持国家银监部门提出的“审慎”经营原则，以“合规合法、风险可控、效益优先、收支配比”为经营理念，不断加大业务经营成本分析及预算管理力度，提升财务核算管理和計划财务履职能力，助推业务经营和财务管理向高质量方向发展。

整章建制强化制度流程建设

该行针对业务经营管理实际状况，结合国家监管部门和法律法规最新要求，着力整章建制，强化内控制度流程建设，保证内部管理工作有条不紊地开展起来。仅2018年，该行就制定和修订了6项业务经营管理制度。一是制定了《江苏泗阳农村商业银行宏观审慎评估管理办法》，明确了业务经营扎口管理部门职责;二是制定了《江苏泗阳农村商业银行营业网点备用金管理办法》，为基层营业网点解决了日常水电等费用垫支问题，减轻了基层营业网点的经济负担;三是修订了《江苏泗阳农村商业银行资产负债管理办法》，规范了业务经营行为;四是修订了《江苏泗阳农村商业银行产品定价管理办法》，规范了金融产品定价行为，提升金融产品在金融市场中的竞争力;五是修订了《江苏泗阳农村商业银行流动性风险管理办法》，新增流动性匹配率和优质流动性资产充足率两个指标，增强了业务经营管理能力;六是修订了《江苏泗阳农村商业银行费用管理办法》，进一步优化了费用开支管理流程，提高了费用管理水平。

统筹兼顾发行二级资本债券

该行为进一步提高资本充足率，改善和优化资本结构，拓宽外源性资本补充渠道，增强服务“三农”和小微企业的发展能力，把银行真正办成“县域经营有实力、财务管理有办法，金融产品有创新、服务质量上水平”的现代化银行，该行经过两时间的努力，二级资本债券行政许可申请于2018年8月13日获得中国人民银行总行批准，同意该行在全国银行间债券市场公开发行不超过5亿元人民币二级资本债券，成为宿迁地区第一家获准发行二级资本债券并具有法人资格的农村商业银行。该行在收到批文后即刻对接主承销商和评级公司，做好人民币二级资本债券发行工作，并于2018年10月26日在全国银行间债券市场成功发行第一期规模达3亿元的二级资本债券，成为宿迁地区唯一的发行二级资本债券的法人行。该行发行的人民币二级资本债券，标志着该行市场化融资能力的增强，可以在更大范围、更多领域、更深层次、更高水平等方面支持县域经济发展，闯出了一条服务乡村振兴的新路子。

加强管控防范流动性风险

面对复杂多变的金融市场竞争环境，该行认为，流动性风险防范是业务经营的重点内容。为了做好流动性风险防范工作，该行采取了三条措施。一是实行指标监测。根据经营管理风险度，设定了流动性资金指标和目标值与预警值，按月做好流动性资金相关指标的监测，对于变化幅度较大或接近预警指标的，及时分析原因，提出解决问题措施，把流动性业务经营风险指标控制在合理范围内，符合国家监管部门提出的要求;二是实行压力测试。该行结合业务经营管理实际情况，设置了在不同业务经营压力情景下，会出现存款流失率、续存率;贷款的违约率、续贷率;同业负债规模下降、同行业务交易对手违约等参数，为了解决这些问题，该行按季开展流动性压力测试工作，分析抗风险能力的大小与强弱，并根据业务经营压力测试结果，及时调整资产负债结构，增强流动性管理责任;三是实行应急管理，有的放矢地制定了流动性风险应急计划，完善了流动性风险应急措施。

严格预算提升财务管理质量

加强财务管理，做好财务预算工作，促进业务经营管理水平的提高是该行的财务管理理念，为此该行采取了四条措施。一是做好财务预算计划编制。在合理预测年度收支情况下，根据年度经营情况及任务目标，合理确定各类费用限额;二是分析预算计划执行情况。将各项业务收支项目与同期及预期进行比较，对相关部门和基层网点给予及时提示，最终实现费用的合理化支出及全年财务预算的可管可控;三是强化费用报销单据的审核。在日常的业务经营管理中，该行做到合理匡算各项费用，严控费用率指标、严格审查报销凭证，确保资料完整、手续完善、票据真实，在报销凭证审查无误后再进行账务处理;四是提升财务分析水平，为领导层提供决策依据。根据经营指标与风险指标情况，从资产负债、经营成果、风险拨各和流动性管理等多个方面，加大对收入、支出结构的分析，查找各类风险指标与触发值、目标值的差距，做好与年初和同期业务指标的对比，深层次剖析经营中存在的问题与不足，提升业务经营管理质量，防范和化解业务经营风险，推动业务经营高质量发展。