企业集团财务公司资金集中管理的利弊分析

汪璟

一、企业集团资金集中管理的优势和重要性

（一）有利于规范企业集团的资金使用情况，减少企业的财务风险。企业通过资金集中管理，能极大提高对资金的管控能力和获得更多的相关信息，比如说全方面的了解各部门之间的资金流动情况，从而更好的掌握各部门的工作及运营情况，起到监督和管理的作用。同时根据资金的流动情况可以对各部门收支进行科学分析，及时调整资金分配情况，这样可以保证企业资金的安全，还可以让企业资金得到合理利用，减少无形的浪费，即使企业集团遇到财务风险的问题，也能统一规范企业的运营管理，进一步保证了资金的安全。

（二）有利于企业开展内部预算管理工作，促进企业的稳定可持续性发展。企业工作的重心是科学完善的内部管理，而集团企业的资金集中管理能够保证企业的有序运行，企业的稳定发展离不开对资金的完全掌控。因此，加强企业资金集中管理可以帮助企业预算管理工作顺利有序的进行，并把企业的各个经营部门连接起来，进一步保证企业体系可持续稳定发展。

（三）有利于提高企业的资金周转效率，加强企业的融资能力，也可以优化企业的资源分配力，减少企业资金风险，一般来说，集团企业比一般企业的规模更大，内部经济结构更复杂，对资金的需要也更多，其下属公司之间可能会产生业务交易，所以，通过企业资金集中管理模式极大减少他们交易产出的额外费用，降低资金浪费，同时，加快集团内部资金周转率，增加企业信用度，提高企业的资源配置能力。所以，企业资金集中管理模式能够对资金进行合理分配，提高工作效率，使得整个集团朝着目标前進。

二、企业集团资金集中管理存在的问题

（一）很多年企业相关的资金集中管理制度不够完善，就会导致企业在进行资金集中管理工作中，没有统一的管理标准和运行策略导致各自为战，脱离了企业集团的约束，所以结果很难达到预期的管理效果。部分企业集团对其认知和重视程度不够，频繁更换财务工作人员，或者不新增相关人员，由于人手不够导致企业在实际资金集中管理工作中出现混乱或者错误。企业在进行资金集中管理时，领导层应建立一个完善的集团管理制度，通过这种制度来对各企业进行统一规范管理，以集团发展方向为本，让企业管理工作有条不紊进行，保障企业的资金得到合理有效的管理和应用，只有充分发挥企业资金集中管理的优势，才能促进企业健康可持续性发展。

（二）企业资金集中管理可能会给企业带来财务风险和信用风险。集团总部对企业资金集中管理，当集团总部出现信用风险的时候，不仅会使集团品牌受到影响，还会使旗下各企业的信用也受到影响，给子公司的发展道路带来了一些阻碍。相反的，当子公司出现信用风险，也可能会让整个集团的信誉受到影响，更有可能被竞争对手抓住机会。所以当企业集团的资金集中让一个部门管理，一旦工作出现问题，就会给整个集团造成不可估量的损失，甚至可能对集团的未来发展规划方向产生严重的后果。

（三）企业资金预算管理水平不高，会导致企业的资金集中管理工作无法完全发挥其作用。之前未实行资金集中管理，而是由各企业财务分别管理，各自报账。后资金统一管理，集团实际掌握资金分配权，当下属企业有资金需求，直接上报集团总部，集团根据资金流动和使用情况，对企业的预算进行审批并拨付资金。另外，集团可以根据自身发展，对企业资金进行统筹规划和使用，进行一些短、中、长期的理财和投资，充分发挥资金集中管理的优势。这时候企业资金预算管理工作的重要性就体现出来了，预算管理的水平高低直接影响了企业资金集中管理工作的结果，极大降低了企业集团资金集中管理的效率。

（四）企业集团的信息化水平不高，也会给企业信息系统安全带来风险。如今是互联网时代，企业集团在资金集中管理中离不开计算机信息化系统的支持，通过建立一个资金集中管理系统来采集集团和各下属企业的动态资金流动，实时反映企业集团的资金使用和剩余情况，再根据系统反映的情况进行资金的统筹规划和分配。但是在实际情况中，大多数企业集团只有财务相关的核算软件，并没有一个有效的信息化资金管理系统，大多数工作都是人工采集，汇总上报给集团总部，集团财务部门去整理、分析，然后再根据结果对下属企业进行相应的资金管理分配，这样的话就无法保证资金流动的及时和精准性，给资金集中管理工作带来不便。

三、企业集团资金集中管理的建议

（一）企业集团资金集中管理包含集团下属各企业，如果资金集中管理进行有效优化，合理调配，能够极大促进集团的运营，提高企业集团的竞争力。建立一个完善的资金集中管理体系制度，在企业集团中实施，要结合自身的实际发展情况和工作来设立相应的资金集中管理中心，专门对企业集团的资金流动、预算上报、审批、调配、理财等全过程进行动态监控，面对资金集中管理工程中出现的问题及时发现并解决，定期进行相关数据整理分析，为企业管理层提供资金相关的分析报告。企业有专门的部门进行资金集中管理，配置合理的人力资源提供保证，才能对资金集中管理有很大的帮助。

（二）企业集团进行资金集中管理，最主要的是要树立管理意识，其一：集团的管理层要重视并强化管理意识，认识到资金集中管理对企业集团未来的运营和发展的重要作用，提高资金集中管理在财务管理工作中的地位。其二：企业集团通过集中培训等方式，提高下属企业对资金集中管理的认知并强化其资金集中管理的意识，加强对员工的培训和考核，提高员工的能力和水平，以集团利益最大化为发展目标。其三：企业集团应制定和完善企业内部的审计机构，加强监督管理的工作，并定期对下属企业进行汇总审计，检查资金支付手续是否符合相关制度，检查审批资料是否真实齐全，若发现资金集中管理过程中存在的问题，并对相关部门的人员进行问责，进一步保障资金集中管理工作的有条不紊进行。

（三）建构建完善的资金集中管理体系，促进各项资金管理工作有效实行。加强企业集团资金集中管理的信息化水平，任何企业的健康可持续性发展都离不开一个完善的管理体系的支持，若企业管理制度的缺失，将会极大增减企业的经营风险，因此要继续完善企业集团的资金管理系统，充分利用信息化系统及时、准确、高效的特点使企业的各项资金流动都在管理系统的监管下运作，有效保障企业的资金安全，并且减少企业运营成本，提高抗风险能力。

（作者单位：中化蓝天集团贸易有限公司）