锦州市小额贷款公司发展的研究

摘  要：小额贷款公司是近几年发展起来的一种民间贷款公司，本文首先分析小额贷款公司的政策背景，然后从小额贷款行业发展情况入手，分析小额贷款公司企业经营情况，指出小额贷款行业潜在的风险点及问题。

关键词：小额贷款公司;发展研究

一、小额贷款公司的政策背景

2005年、2006年两个中央一号文件都提出要探索建立更加贴近农民和农村需要、由自然人或企业发起的小额信贷组织，增加农村金融供给，解决微小企业和农民贷款难等问题。根据这一要求，2005年10月，开始在山西、四川、贵州、内蒙古、陕西五省（区）各选择一个县进行小额贷款公司试点，由人民银行进行业务指导。在前期试点的基础上，人民银行和银监会今年相继出台了关于小额贷款公司的政策规定，各地关于小额贷款公司的政策也纷纷出台，2008年银监会下发文件对小额贷款公司的性质、经营原则等做了相对明确的界定，《中国银行业监督管理委员会 中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号）成为小额贷款公司成立、运行的最基本指导性文件。随后辽宁省先后出台了一系列相关文件，指导本省小额贷款行业的发展。小额贷款公司政策出台后，大量民间金融转为小额贷款公司，一是取得合法地位，二是期望政策进一步明朗后向村镇银行转型。开辟了一条以民间资本“输血”中小企业的合法渠道。

二、锦州小额贷款行业发展情况

2009年锦州成立小额贷款公司管理办公室，开展小贷试点工作，同年锦州首家小额贷款公司成立。2009年-2014年是小额贷款行业的成长期，2010年-2013年小额贷款公司运营情况良好，2013年前后，在金融办正式登记注册的小额贷款公司50家左右。2015年开始，随着全国经济的不断放缓，经济下行传导压力的到来，小额贷款公司运营逐渐走下坡路，经营业绩大幅下滑。

2017年以来，小贷公司的经营业绩大幅下滑，各项经营指标同比下降在50%左右，各类风险快速聚集，但行业运行基本平稳，没有发生大的风险。截止2018年上半年，全市共有小额贷款公司35家（含1家失联、3家拟注销），其中仅有10多家企业正常开展业务，其余企业主要业务集中在清理贷款和清理不良资产。

三、锦州小额贷款公司企业经营情况

通过选取两家企业，向负责人了解了公司运营情况，公司存在的问题以及可能引发的风险隐患等情况。

第一，组织架构：根据相关规定，小额贷款公司的主发起人必须是企业法人，该两家企业均为1家法人企业和6个自然人共同成立。有股东大会、董事会，设董事长、总经理、下设各部门等。

第二，贷款对象及客户评级：从发放贷款的对象上看，主要以中小企业为主，即使是个人贷款，一般也是企业负责人贷款用于企业发展。贷款用途广泛，主要用于中小企业扩大经营，或贸易买卖，大多集中在工业、贸易、建筑业行业。小额贷款公司参考金融系统贷款风险五级分类法。但在实际经营中，难以执行和实施。小额贷款公司面对的客户群体质量不高，规避风险的手段和措施十分有限。

第三，资金来源及融资渠道：资金来源主要是注册资本，近几年无增资扩股，无银行机构融资，融资渠道十分有限。

第四，贷款利率、方式、途径等：小额贷款公司贷款利率央行同期贷款基准利率的0.9倍-4倍。调研的两家企业平均利率分别为10.57%和23.02%。GTB小贷公司业务信用贷款占62%;LHY小贷公司业务抵押贷款占50%，在信用贷款中有部分担保贷款也属于抵押贷款，此企业以抵押贷款为主。贷款周期都集中在一年期内。还款采用按月偿还利息、本金一次还清的方式。

第五，风险准备金措施：根据《关于小额贷款公司有关税收政策的通知》（财税〔2017〕48号）文件精神，“对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司按年末贷款余额的1%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除”，小额贷款公司均按此规定计提贷款损失准备金。

四、小额贷款行业潜在的风险点及问题

（1）融资渠道狭窄，可持续发展能力受限制

小额贷款公司运营效率很大程度上依赖于资金规模，而资金规模一定程度上成为小额贷款公司发展的“瓶颈”因素。小额贷款公司的主要资金来源为股东投入的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。此外，融入资金的余额不得超过资本净额的50%，不得向内部或外部集资、吸收或变相吸收公众存款。小额贷款公司的后续资金来源主要有两个渠道，一是股东增资扩股，二是向银行融资，然而，这两个渠道又都很难实现。一方面，小额贷款公司增资扩股条件较高、程序复杂，加上一些小额贷款公司的部分股东并不看好小额贷款公司的未來发展前景，致使小额贷款公司增资扩股困难，且增资扩股的比例控制严格。另一方面，在一些银行业金融机构看来，小额贷款公司前景不明、风险较大、收益不稳定，因此一些银行业金融机构采取保守观望的态度，对小额贷款公司提出的融资需求往往不能满足。

（2）征信缺位风险难控，出现坏账的比例较高

一般的金融机构都有一套完整的信用评级系统，具有比较完善的评估结构，以保证出现坏账的可能性最低。小额贷款公司的风险控制，绝大多数都由公司内部人员决定，基本都是由公司的内部人员进行一些审查，或者通过董事会审查，部分通过信用担保发放贷款来规避风险，对于这种高风险的行业，没有一套完整的信用评级系统也许会成为制约其发展的关键因素。

作者简介：吴琼（1986—），女，汉族，辽宁锦州人，单位：锦州市审计与统计服务中心，从事统计工作10年。