基于层次分析法的商务领域企业信用评价模型的构建

吉林大学商学院 张萌

1 商务领域企业信用评价指标体系的构建

我国衡量商务领域信用状况的体系是不完善的。所以，以完善信用分类监管体系为目的，参考多方资料并结合我国实际情况，以企业基本条件、经营风险与经营状况、企业合规经营状况、消费者满意状况为一级指标进行研究。并且分别在此基础上，列出二级和三级指标以细化评价体系，使得信用行为有依据衡量。

指标体系构建。区别于以往在同 一模型中对定性指标及定量指标赋予权重的方法，先把指标体系的定量指标及定性指标两部分进行比重划分，再分别运用层次分析(AHP)法确定各指标权重，以增加权重划分的客观性及科学性。

2 构建商务领域企业信用评价模型

2.1 商务领域 企业信用等级划分及表示方法

依据GB/T 22116-2008《企业信用等级表示方法》，原则上企业的信用等级从高到低分 为A、B、C、D四等，每等可进行进一步的划分。参考我国实际情况，我国企业评级的定量分析权重一般占60%～70%，定性分析的权重一般占30%～40%。因此，为了简化计算，将定量分析权重设定为60%，定性分析权重设定为40%。

表1

续表1

2.2 商务领 域企业信用评价指标权重的确定

2.2.1 建立层次结构模型

运用层次 分析法确定各指标权重的基本步骤为以下几点。

(1)构造判断矩阵。对两 个指标的重要性进行比 较，构造两两比较判断矩阵。

(2)计算相对权重。引入九分 位比 例标度。所构造的判断矩阵中的元素，反映的为两两指标重要定 的比值。设共有n个元素参与比较，则A=(aij)n×n为成对比较矩阵。

(4)查找相应的平均随机一致性指标 RI。对n=1，…，9。

CR=CI/RI，当 CR< 0.1时，判断矩阵具有满意的一致性，通过一致性检验；否则，则需一直进行调整，直至通过一致性检验。

2.2.2 指标权重的计算

以A—A1、A2、A3、A4层为例来说明权重判定的方法。

(1)构造A—A1、A2、A3、A4的判断矩阵。

(2)计算每一行的四次方根，得到：V1=1.189，V2=0.639，V3=2.060，V4=0.639；

对Vi归一化处理，得到权重Wi：W1=0.263，W2=0.141，W3=0.455，W4=0.141。

第一，计算矩阵的最大特征根：λmax=4.011。

第二，进行一致性检验：CI=0.004，CR=0.004/0.9<0.1，符合要求，权重分配合理。

同理，按照上述方法可以分别得出定量指标及定性指标所占权重，再将每个定量指标乘以60%的权重，定性指标乘以40%的权重，即可得到完整评价体系中，各个指标所占权重。

2.3 商务领域监管企业信用评分参照表

具体内容，如表1所示。

3 商务领域监管企业信用评级

信用等级划分：(1)企业具有维持高水平商务领域信用的主观意愿、信用提供能力强、保障水平高，同时在一定时期内(至少3年)无相关不良行为记录。分为以下三个等级：AAA(90～100分)特优，AA(85～89分)优，A(80～84分)良。

(2)企业具有维持较高水平商务领域信用的主观意愿、信用提供能力较强、保障水平较高，同时在一定时期内(至少2年)无相关不良行为记录。分为以下三个等级：BBB(70～79分)较好；BB(65～69分)尚可，B(60～64分)一般。

(3)企业维持较高水平商务领域信用的主观意愿不强、信用提供能力较差、保障水平较低，同时在一定时期内(至少2年)存在相关不良行为记录，但未出现严重质量失信事故也未对消费者造成重大危害和损失。分为以下三个等级：CCC(50～59分)较差，CC(45～49分)差，C(40～44分)很差。

(4)企业不具备维持较高水平商务领域信用的主观意愿、信用提供能力差、保障水平低，同时在一定时期内(至少2年)存在相关不良行为记录，出现过严重质量失信事故或者曾经对消费者造成重大危害和损失。分为以下一个等级：D(40分以下)极差。

根据商务领域监管企业信用评分参照表对企业进行评分，把企业划分为不同的信用等级，从而采取不同措施进行监管，提高政府的行政效率。

在借鉴大量国内 外有关企业信用评级资料的基础上，结合我国企业的特征，构建了可供参考的商务领域企业信用评价模型，能够在一定程度上客观准确地反映企业的信用状况，评级结果有一定参考价值。