税收筹划对企业财务管理的影响

李亚民

摘  要：随着社会经济的不断发展，市场经济竞争日益激烈，对于企业财务管理来说既是挑战也是机遇。面对如今新的经济形势的发展，企业也要根据自己实际情况，调整自己的发展策略，对于自己的财务管理做出一定的改善与进步，做好税收统筹规划工作，这样才能保证在这个经济迅速发展的时代，能够不被淘汰，有自己的一席之地。

关键词：税收筹划;企业财务管理;影响;改进措施

一、税收筹划与企业财务管理的联系

（1）税收筹划与财务管理的涵义

税收筹划与财务管理都是企业管理中重要的组成的部分，为企业的发展提供了足够的保障。税收筹划是根据国家相关的法律法规进行纳税，在纳税完成之后，在法律允许的情况下，做一定的规划与调整。税收筹划具备三个特性：合法性、筹划性与目的性。财务管理则是对投资、筹资、经营、收益分配进行预测分析。

（2）税收筹划与财务管理之间的联系

企业的税收筹划与财务管理是相辅相成的，他们都是在企业发展中起着不同程度的作用，二者缺一不可，税收筹划是财务管理的一部分，税收筹划工作或多或少的都在影响着企业的财务管理，企业开展税收筹划工作，不仅能够有效的减少企业税收的负担，而且能够对企业的管理效率有一定程度的提高。

二、税收筹划对企业财务管理的影响

（1）企业财务管理离不开税收筹划。税收筹划是指在企业在发生一些经济业务之前，对其产生的税收做一个统筹与计划，当然在这个过程中，也会对财务管理提一些相应的需求，这时，就会提高企业的管理水平。企业的税收筹划是一个很严谨的过程，所以这就对于企业财务管理部门的人员要求很高，在招聘这些企业财务管理人员时，不仅仅要对会计有一定的了解，而且还要对最新的税收政策有一定的了解，避免以后出现不必要的麻烦，这样才能保证企业税收筹划工作的顺利进行，同时也能够提高公司的效益。

（2）企业的税收筹划是现代财务管理的重要内容。财务管理则是对投资、筹资、经营、收益分配进行预测分析，而这四个方面都直接或间接地与税收有关，企业的税收筹划也融汇贯通在企业的方方面面，已经成为了不可或缺的内容。税收筹划与财务管理之间不可分离，互相影响着对方。而税收筹划对于一个企业来说，不仅仅能够提高这个企业的财务管理水平，而且能够较少企业一些不必要的经济负担。

三、前税收筹划在企业财务管理工作中存在的问题

隨着进行税收筹划工作的人越来越多，也出现了良莠不齐的现象，甚至有很多企业因为税收筹划工作没有根据相应的国家税法开展而影响到整个企业的发展。现在有很多的企业的税收筹划工作对国家税法的执行度不够高，执行度不高不仅会影响到企业的经济成本，还会给企业带来不必要的税务风险，从而影响企业诚信。正是因为很多企业对税收筹划工作的认识不够透彻，所以才会出现税务风险，很多的企业决策者都认为税务筹划就是为企业的经济成本服务的。但是税务筹划不仅仅是降低企业经济成本的工作，还是政府对企业的监控手段，如果只是把税收筹划工作当成一种增加经济效益的手段是不行的，这样会给企业带来隐性的影响因素。甚至还有一些违法企业通过税收筹划工作来获得违法的收益，这种行为不仅给政府带来了麻烦，对于企业自身也是没有一点好处的，这就是典型的对于税收筹划没有正确认识。

四、企业财务管理工加强税收筹划的建议

（1）结合自身情况，完善本企业的税务管理制度。企业要定期的组织有关部门人员学习新的税收政策，避免使用一些成年老旧的有关制度和策略影响企业的发展，定时的对本公司的税务管理制度进行改善，是企业实现效益最大化。

（2）制定专业的税收筹划部门。在一个成熟的企业中，在条件允许的情况下，应该设立一个专业的税收筹划部门，专门对经济业务这些进行税收筹划，这样就可以推进财务管理的工作，税收筹划部门也应该与财务管理部门之间也应该互相平等，相互协调，共同发展，共谋企业利益最大化。

（3）实行一岗一责制度。在一个企业中，会产生大部分税收的是业务部门，而财务部门只需要对此进行核算上交就可以了，我们要在事情的根本上减少税收，在不触碰法律的情况下，控制纳税的额度，将这个责任也要分派给每一个部门，将财务管理与税收政策实行透明化。

（4）通过税收筹划这项工作提高财务管理水平。纳税筹划与财务管理相辅相成，互相促进，这时就要提高企业的财务管理水平，财务人员也要定期对最新的税收政策进行学习与研究，会进一步推动企业的税收筹划工作，这些财务管理人员既要精通会计与公司的财务制度，也要对税收政策了如指掌，正确的根据税收计划实现财务管理，使企业效益达到最大化。

（5）加强企业内部的税收监督工作。由于有些企业的税收筹划工作监管力度与执行力度不够，导致企业面临破产。所以企业对于自身的税收筹划工作，也要实行严格的监督制，而且在原有的基础上还要加强监控力度与执行力度，严格按照国家《企业财务管理中的税收筹划》要求，在纳税之后有效的提高企业效益。合理适当的税收筹划工作对于企业财务管理也有着或大或小的帮助，不仅可以减轻企业财务管理部门的工作任务，还可以在一定程度上，让企业实行利益最大化。

五、结语

总之，社会经济在不断进步，无论是什么行业都在不断地创新与发展，市场经济竞争也日趋激烈，一个企业如果想在世界上站稳脚跟，就应该尽快学会税收筹划这项技能，利用本企业财务管理部门与税收筹划部门之间的关系，遵循企业实现效益最大化的原则，发挥出税收筹划的最大作用，让企业减少税收负担，促进企业发展。

参考文献

[1]陈淑英.“营改增”对企业财务管理的影响分析[J].纳税，2019，13（34）：24.

[2]谷俊峰.企业财务管理中税收筹划的应用及相关问题探讨[J].纳税，2019，13（22）：43+47.