企业现金流管理的重要性和现金流的管理对策的分析

周亚丽

【摘 要】现如今，现金流管理的水平越来越高，其对于企业长期稳定的发展有着非常重要的作用，它不只能够有效的控制好企业的风险，让企业得到稳定健康的发展，还能够加深企业对自身的了解，本文以此为基础，对现阶段企业现金流管理当中所出现的问题展开细致的分析，并提出相关策略。

【关键词】企业现金流管理；重要性；管理对策

从狭义的角度来说，现金其实就是企业的库存现金从大的方面它涉及到了很多方面的现金，比如说企业在银行的存款。现金流是企业在会计过程中实施收付实现制，不仅如此，还要在有关经济活动当中出现的现金流出与流入，包括了企业的现金总量。具体来说，企业的经济活动一般涉及到了筹资、经营以及投资等活动。要想得出企业的现金净流量，就需要对流入的现金减去流出的部分。

一、企业现金流管理的重要性

（一）有效控制企业财务风险

企业在实际的发展中需要做出大量的决策。企业的管理人员在此之前一定要了解到企业当下是否拥有足够的现金。因此对现金流管理进行改进能够让企业的变得更加合理科学，并以此为依据制定出契合现阶段企业分配的计划，这样便能够以小规模的投入得到更为丰厚的回报，将现有的资源最大程度的利用，企业也能因此得到长久有效的发展[1]。

（二）有效確保企业的健康成长

需要让企业的资金更快的流转，这样能够让企业得到稳定良好的发展，不仅如此，若是企业临着经济危机或是融资不够通畅的问题，企业要想有效的控制风险，可以通过现金流的管理进行。这样能够保证企业得到长久有效的发展[2]。

（三）让企业对自身状况进行深入了解

对企业的盈利能力需要展开客观合理的评估， 不仅如此，还要对其偿债能力展开评估，对企业的经营情况展开探析，这样可以立体化的将企业当下所面临的情况展现出来，与此同时，还能够让企业的现金价值充分的利用[3]。

二、当下企业现金流管理中存在的问题

所谓的企业现金流管理其实就是企业在实际的财务管理以及经营当中出现的流通资金数额以及方式等的整合，根据企业当下的实际状况，对其生产、运营所需要的现金数额展开分析，不仅如此，还要制定出策略，有效的征收与利用现金流量[4]。

（一）企业并不具备深刻的现金流财务管理意识

现如今，我国有不少的企业还没有认识到现金流财务管理的重大意义。有部分企业甚至觉得现金流管理对于企业自身的发展毫无意义，其只不过是简单的记账。不仅如此，也有一些企业在平时的财务管理工作当中过于重视项目所带来的利润[5]。企业对财务管理的内涵并没有深入的了解，更不用说现金流的管理。除此之外，企业的管理观念也比较落后。时代在不断的进步，也因此出现了大量先进的管理观念。不过现阶段有不少企业还采用着过去的管理观念，这对于企业的发展造成了很大阻碍。还有部分企业的管理者并没有树立长远的目光，对于当下的经济效益过于重视，这也会导致企业无法得到长久有效的发展。

（二）企业现金流管理信息化建设比较落后

随着科学技术的不断进步，大量的信息平台不断的涌现，不仅如此，这类平台对于企业的现金流管理工作有着很大的改进作用。我国有不少的企业并未明确的了解到信息平台的关键意义，这样也致使企业部门不能够展开财务信息共享[6]。企业的领导阶层对企业的财务情况不能进行全面了解，这对于企业的健康发展下来了很不利的影响。若是面临着风险，企业有可能无法及时采取针对性策略，从而遭受没必要的经济损失。

（三）对企业的实际生产经营以及承受能力并没有深入考虑

不少企业并不能确保自身的运营成本可以达到预期的成本，很容易在运行的时候碰到缺乏资金的情况，这样会导致企业的成本太高，并无法收获足够的效益。更加严重的还会出现资金链断裂的问题，企业会因此破产倒闭。出现这些问题的关键原因，便是由于企业并未结合学习状况和有关的理论，制定出科学的现金流预算方案，从而导致的资金流管理失效，对企业的科学发展无法给予指导，不能直观的将企业将会出现的风险问题展现出来，很容易让企业遭遇财务危机。

三、如何有效的加强我国企业现金流管理

（一）从战略角度实现现金流的有效管控

具体来说，要想加强对现金流量的管理。关键前提就是要保证企业具备足够的流动资金，这样就能够从容的应对出现的业务，不仅如此，还要让企业资金得到充分运用，不能够让它闲置下来，避免资金遭到浪费。要想有效的提升企业的资金利用率，一定要根据企业当前的真实状况对现存的现金量展开估算，如此才能够对现金持有量进行范围规定。如果现金流量马上能突破上限，可以通过这部分现金购买有价证券。如果现金流量处于控制下限，就需要要将有价证券进行出售。通过这样的方法才能够让现金持有量变得更加稳定，现金流量也会因此变得更加合理。除此之外，要想大幅度的提升企业的现金利用率，就需要加强相应的流速管理。若要对现金流的流速展开有效判断，其依据就是现金周转期。由此可见，要想让现金流速度得到提升，必须要控制好现金的周转期，企业要制定出相应的策略，让存货的周转期得到下降，还要加大应付款递延期，如此便能大幅度提升现金流流速， 企业也能收获十分可观的经济效益。

（二）采用信息化现金流财务管理模式

当下的市场竞争变得越发激烈，在这样的时代背景之下，企业要想得到稳定良好的发展，就一定要持续的提升自己的财务管理能力，跟上时代发展的步伐。因为科技的不断发展，我们步入到了信息时代。大量先进的数据管理不断的涌现，这也不是企业的现金流管理水准有了不小的提升，所以当下企业一定要加强对数据信息发展的重视。具体来说，企业必须自主引入先进的现金管理软件。除此之外，且还要加强对信息人才的培养，若是能够拥有高质量的专业人才，并能够最大程度的利用财务信息系统，从而有效的对现金流展开管理。

（三）充分的利用现金流数据对企业财务管理展开分析与评价

通过企业的现金流管理水准，我们能够清楚的发现其财务情况，不仅如此，还能展现出企业在一定阶段的生产情况，对其综合能力展开细致的探析，比如企业对风险的承受能力。通过这部分现金流数据，企业的管理人员能够有据可循的展开工作，从而确保企业现金流财务管理水准的提升，还能让企业管理人员对现阶段的生产资本状况展开分析，从而及时的察觉问题并有效解决，让企业面临的风险大幅度降低。

四、总结

根据上文论述可以得知，现阶段的经济发展方式促使企业的现金流管理变得越发重要。因此企业一定要清楚的了解到现阶段自身现金流管理方面所出现的问题，并对这些问题展开及时有效的解决，确保自身得到长久稳定的发展。

【参考文献】

[1]杨含.浅析企业现金流管理的重要性与对策[J].中国乡镇企业会计，2018（06）：81-82.

[2]李连超.浅析制药企业加强现金流管理的重要性[J].财会学习，2018（08）：149-150.

[3]郭春然.建筑施工企业现金流管理的重要性、现状及应对策略分析[J].现代经济信息，2018（03）：234.

[4]雷晓华.企业现金流管理的重要性和现金流的管理对策的分析[J].财会学习，2017（24）：108+110.

[5]翁可爱.企业现金流管理的重要性和管理对策的分析[J].中小企业管理与科技（下旬刊），2017（10）：67-68.

[6]林克立.现金流管理在企业管理中的重要性研究[J].当代会计，2014（11）：27-28.