中国财经素养教育的目标建构及阐释——基于“学生为本，国家为重”的教育本然

张男星 王春春 张运红 楚晓琳 谭俊英

新时代，财经素养教育业已成为我国经济战略的重要内容和贯彻落实党的教育方针、实现立德树人根本任务、培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人的必要路径。基于此，财经素养既是个体问题，更是国家问题；财经素养教育既要基于个体，更要指向国家。

在这样的背景和趋势下，财经素养教育不只是也不应只是一种局限于财经知识讲解、经济现象解读、理财技能传授等事实性活动，而一定要有基于并超越这些事实性活动的教育目标。如何构建这个目标是当前我国财经素养教育的重大理论与实践问题。

一、财经素养教育目标建构的依据和逻辑

（一）建构依据：时代意义与理论标准

1.财经素养教育的时代意义

第一，财经素养教育是落实国家重大战略的重要举措。2015年和2016年先后发布的《关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》[1]和《推进普惠金融发展规划（2016-2020年）》，[2]要求教育部将金融知识普及教育纳入国民教育体系，切实提高国民金融素养，并建立金融知识教育发展的长效机制。2017年，党的十九大报告提出，今后三年要重点打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战，[3]其中两大攻坚战都与财经和金融领域息息相关。围绕国家攻坚目标，教育一方面要培养能够有效化解金融风险和推进金融扶贫的高素质人才，另一方面要普遍提高公民财经素养，尤其要注重提高经济欠发达地区特别是贫困地区人口的财经素养，这也是落实“扶贫同扶志、扶智相结合”理念的重要举措，是阻断贫困代际传递，实现全体人民共同富裕的一个重要途径。

第二，财经素养教育是贯彻国家教育方针的重要路径。在2018年举行的全国教育大会上，习近平总书记指出要立足基本国情，遵循教育规律，坚持改革创新，以凝聚人力、培育人才、造福人民为工作目标，培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人，加快推进教育现代化、建设教育强国、办好人民满意的教育。[4]实施财经素养教育就是贯彻落实党的教育方针，落实立德树人根本任务。

财经素养教育是促进学生德智体美劳全面发展的重要路径，它以劳动教育为起点和手段，以德育为目标和方向。财经素养教育涉及财富获得、财富管理、财富传承等，而劳动是创造社会物质财富和精神财富的源泉。通过财经素养教育，可以纠正人们对劳动的偏见、成见和狭义理解，使学生更清晰地认识到劳动创造财富的本然，懂得只有通过诚实且有智力的劳动才能获得和创造财富。同时，财经素养教育倡导以适当方式让学生参与或模拟参与社会生活里的经济活动，从中感知社会、体验社会，将财富与幸福生活、社会的公平正义、个体对国家的责任统一起来，坚决反对唯利是图、拜金主义、物质至上等不良金钱观和财富取向，从而在更深层次体悟劳动最伟大、通过诚实的劳动获取收入最光荣，以此落实立德树人的根本任务。

第三，财经素养教育是学生立足当下面向未来的重要基石。教育要面向现代化，面向世界，面向未来。财经素养教育是培养学生立足当下适应未来社会发展能力的重要基石。改革开放四十年来，我国经济高速发展，财富不断积聚，人民生活发生了日新月异的变化，国际化、全球化、信息化、科技创新使人们的生活更加便捷的同时也面临更多风险和挑战，日益复杂的现代化生活越来越需要人们具备一定的财经素养。新时代背景下，提高公民财经素养，是培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人，培养适应新时代要求的时代新人，培养适应经济社会转型和国际竞争需要的应用型、复合型人才以满足社会发展需要的内在要求和重要途径，也是对人民群众对于优质教育迫切需要与殷切期望的一种回应。中国财经素养教育协同创新中心在2018年一项调研中发现，逾九成的调查对象（95%的学生、92%的教师、95%的家长）认为财经素养教育重要、比较重要甚至非常重要。并且有88%的学生、91%的家长和87%的教师主张在高中以前开展财经素养教育。其中，认为应从小学开始开展财经素养教育的学生、家长和教师占比最高，分别是44%、48%和36%。[6]

2.财经素养教育的中国标准

事实上，一些国际组织和发达国家早已高度重视提高公民的财经素养。例如，OECD 早在2002年就发起了财经素养教育项目及相关活动，还发布了《青年财经素养能力框架》，并于2012年和2015年先后在PISA（国际学生能力测试）中增加了财经素养测试。美国、加拿大、澳大利亚等发达国家都发布了财经素养国家战略，研制了财经素养教育标准框架，还成立了专门的组织针对不同群体开展财经素养教育提升公民财经素养。我国一些地区、学校和社会机构近年来也在不同程度地推进各种形式的财经素养教育，但因缺乏相关的标准，我国财经素养教育总体上呈现出浅层化、碎片化、质量参差不齐、价值导向偏离等问题。中国财经素养教育协同创新中心于2018年1月正式发布了覆盖幼儿园、小学、初中、高中、大学各学段的《中国财经素养教育标准框架》，被有关专家认为“具有世界视野，中国特色” “填补了国内这一领域的空白” “在中国财经素养教育发展史上具有重要的里程碑意义”。[7]这将有助于规范我国财经素养教育的实践内容，明确财经素养教育的目标，提高财经素养教育的质量，进而提升我国公民的财经素养。

在《中国财经素养教育标准框架》中，我们依循个体融入社会、参与经济的路径进行设计，将我国学生所应该达到的财经素养教育标准分成了五个维度，分别是收入与消费、储蓄与投资、风险与保险、制度与环境、财富与人生。每个维度又分别对应支撑三个具体的目标，即认知、技能、态度，从而形成了中国财经素养教育的“五维三标”框架体系。“五维”逐步递进，层层升华，为学生搭建清晰的财经素养体系，引导他们合理认识劳动与经济事务，理解经济规则与制度，形成关于劳动、金钱、财富与人生幸福关系的正确思想，提升人生境界。 “三标”以了解知识与事实为起点，演进到获取方法与技能，再深化为形成观念与态度。其中“形成观念与态度”这一目标主要是针对不同维度内容中应该形成的、知识范畴针对性的特定观念与态度；而“财富与人生”维度则超越具体知识范畴，从整个经济活动及其与人生发展关系的角度而言，指向应该获得的基本思想与境界。

表1-1 《中国财经素养教育标准框架》各学段通用结构

与国际组织和国外财经素养教育标准或框架相比，中国财经素养教育标准框架具有以下五个特点：一是更加重视财经价值观的引导；二是更加突出个体与社会、国家的经济关联；三是更加彰显传统文化中的优秀经济思想；四是更加强调劳动创造财富的态度；五是更加强调对制度、规则的理解与遵守。[9]

（二）建构逻辑：“三九五体系”

鉴于上述有关财经素养教育意义的认识，我们将财经素养教育理解为“财经素养教育不只是单一或专门化的财商教育、金融教育、消费者教育、财经教育，它是培养个体应对经济生活所必备的财经知识、理财技能、财富观念与人生信念等基础修养总和的活动。[10]财经素养教育以劳动教育为起点和手段，以德育为目标和方向，是劳动教育、生活教育、思想教育和情感教育的集合。”[11]据此，我们认为通过财经素养教育就是要形成学生未来参与经济生活所需要的观念、态度、方法、技能、情感等，培养他们作为个体劳动者参与和建设经济社会的合格品质。

构建中国财经素养教育目标的出发点是“学生为本、国家为重”的教育本然。中国实施财经素养教育与其他国家最大的不同点就是它不止要教会学生如何面对自己进入经济社会的理财问题，更要教会学生在经济生活中如何关照自己的经济事务以及如何处理与国家经济活动的关系问题。所以，中国的财经素养教育要以促进个体进步、维护国家发展为根本目的，建构起基于学生、面向国家的具有中国特色、世界视野的财经素养教育目标。

以“学生为本、国家为重”为旨归的财经素养教育目标要思考财经素养教育应培养学生什么样的观念和行为；通过培养学生这些观念与行为，可以让学生成为有利于国家经济发展与社会稳定的什么样的人。依循中国财经素养教育标准研制的思想与特点，我们建构了财经素养教育“三九五体系”目标，如图1-1所示。

图1-1 中国财经素养教育“三九五体系”目标

三即“形成三个观念”，包括劳动观、金钱观、财富观，这是财经素养教育的基础型目标。财经素养教育以劳动为起点，以德育为目标指向。它要告诉学生正确的劳动观，要通过自己的辛勤劳动去获取收入，创造财富；有了收入，需要有合理的金钱观，理解金钱对于生活的正当意义，处理好利与义的关系，既不能成为金钱的奴隶，也无须轻视金钱的劳动与生活意义；在不断累积与创造财富的过程中，要具有正义的财富观，知道财富的创造既是个体能力和努力的体现，也是社会支持的结果，懂得财富创造的社会责任。“三种观念”从劳动付出—获得收入—累积财富这一经济活动过程逐一展开并覆盖，为学生未来从事经济活动形成基本的财经素养底色。

九即“理解九对关系”，这是财经素养教育的扩展型目标。财经素养教育要教会学生集中理解这些关系，包括从付出劳动演绎出的“付出劳动与获得收入、诚实劳动与个体尊严、劳动能力与尊重他人”三对关系；从赚取收入演绎出的“赚取收入与遵守规则、信用原则与市场秩序、收入差距与风险管理”三对关系；从累积财富演绎出的“个体努力与社会支持、个人财富与国家发展、财富拥有与人生幸福”三对关系。通过对这些关系的理解，将财经素养教育的基础型目标“三种观念”予以深化和具体化。

五即“成为五个合格者”，这是财经素养教育的结果型目标。财经素养教育的最后目标是要让个体进入社会经济生活时成为五个方面的合格者，助力其成为社会主义的建设者和接班人。包括能够成为合格的劳动者，做一个自食其力的劳动者；成为合格的消费者，做一个成熟理性的消费者；成为合格的理财者，做一个诚信规范的理财者；成为合格的管理者，做一个保有财富的管理者；成为合格的创造者，做一个财富人生的创造者。这五个合格者，是个体在经济生活中或将承担的不同角色，不同角色的存在价值和能力要求，其间的关系主干是层层递进与提升。“成为五个合格者”的财经素养教育目标，旨在帮助个体能够在人生不同阶段胜任经济生活中的不同角色，为个人幸福、家庭福祉、国家稳定和社会发展发挥应有的作用。

如果用一棵树来比喻“三九五体系”的财经素养教育目标，基础型目标“形成三种观念”就是树干，支撑着整个财经素养教育的根本价值导向；拓展型目标“理解九对关系”就是树叶，丰富与细化着财经素养教育的基本内容范畴；结果型目标“成为五个合格者”就是果实，标识着财经素养教育的预期达成效果。

二、基础型目标：“形成三种观念”

财经素养教育的基础型目标是“形成三种观念”：劳动观、金钱观、财富观。这三观的构建既是延续中国文化传统的历史基因，又是应对当前经济社会中的现实问题，更是践行中国特色社会主义核心价值观、落实中国学生发展核心素养。因而财经素养教育的基础目标是促进学生形成新时代所应该具备的“三种观念”。

（一）正确的劳动观

劳动是财经素养教育的逻辑起点，因此，财经素养教育必须着眼于培养学生正确的劳动观，这是学生成为有用社会个体的关键。正确的劳动观意味着能够尊重劳动及他人劳动，尊重诚实的劳动以及懂得珍惜劳动的成果。

劳动是人类获得生存物质条件的前提，一个人只有树立了正确的劳动观，才能自觉强化“辛勤劳动最光荣”的意识，用双手和智慧去创造人生，实现自己的理想，并对人生观、世界观的形成起到积极的作用。[12]首先，学生只有在理解劳动与财富收入之间抽象的逻辑关系的基础上，才能对劳动的价值有深刻的理解，进而尊重劳动本身以及他人劳动。其次，正确的劳动观要培养学生的契约精神和守法意识，学会诚实劳动。理性经济人的特征使人们在劳动中惯于追求利益的最大化，这极易导致逾越道德底线，产生投机取巧的行为，甚至不惜铤而走险以致误入歧途。因此，应当通过财经素养教育让学生学会尊重诚实劳动。再有，财经素养教育要让学生学会尊重劳动成果。懂得所有形态的成果都是劳动者的辛苦付出，这些成果积累成社会的财富，要尊重与爱惜劳动成果。

（二）合理的金钱观

财经素养教育不回避金钱问题。合理的金钱观意味着能够正视金钱对于生活的正当意义，处理好利与义的关系，并懂得通过合法方式赚取金钱。此外还要认识到金钱不是生活的全部，人生意义也并非全部由金钱来衡量。

中国儒家文化在“义利”关系上是重义轻利，甚至耻于谈利言商说钱。孔子建立的以仁为核心的伦理思想体系中就提出了“义以为上”（《论语·阳货》）的道义原则，为后世儒家的价值观和义利之辨提出了方向，[13]从而形成了崇义轻利的价值传统。孔子之后，崇义轻利的思想被后世儒家学者进一步继承、放大进而确立了轻利重义、以义抑利的义利观。但中国传统文化中仍然有一股力量在强调“君子爱财，取之有道，用之有度”。《易传·乾文言》率先提出“利者，义之和也”的义利观，把“义”置于“利”的基础，并且以“义”统御“利”。[14]今天我们倡导的财经素养教育是要尊重个人正当的利的诉求，在尊重正当利益的基础上实现义利的协调统一。财经素养教育要教会学生在尊重社会规则的前提下，通过合法途径获取正当经济收入。同时也要让学生明白，金钱是获取生存物质保障的基础，但它只是实现人生价值的手段而不是目的，不能成为金钱的奴隶，甚至为获得金钱或更多财富去做违法害人的不义之事。换言之，不因利害义，不为义耻利。

（三）正义的财富观

货币本身不等于财富，金钱原本也无好坏之分。但金钱的赚取过程以及财富的使用方向却具有一定的价值偏向，尤其是在人类社会的关系网络中，财富不单单体现为人与金钱的关系，更包含人与人、人与群体、人与人类等诸多关系乃至集合。当众多关系与财富交织在一起时，财富观念就具有了正义与非正义的区分。正义的财富观意味着在财富的赚取、累积、传承、使用的过程中要充分考虑到人与自己、人与人、人与群体、人与社会、人与人类的众多关系。

首先，财经素养教育要让学生懂得金钱财富的获取与个人努力和才能相关。孔子曾说“富与贵是人之所欲也，不以其道得之，不处也。贫与贱是人之所恶也，不以其道得之，不去也”（《论语·里仁》），又说，“不义而富且贵，于我如浮云”（《论语·述而》）。这实际上指出了财富的获得要靠自己的努力，任何投机取巧的方式都为人所不齿。中国古人对于财富获取的正义立场应当在财经素养教育中体现并继承和发扬。同时，个体财富的获得总是以社会资源的消耗为代价。财经素养教育要教学生明白，财富虽然是自己的，但是获得财富所消耗的资源却是社会的。无论赚钱多少与否，都是在不同程度地运用、消耗社会资源。可以说，个体获取财富的资源都来自社会，个体获取财富的越多，消耗的社会资源也就越多，因而个体对于社会所应承担的责任也就越大。正义的财富观要让学生明白，个体财富的获得与社会资源及制度系统的支持是分不开的，要懂得感恩社会、回馈社会。

财经素养教育上述“三观”之间是相互联系、彼此递进的逻辑关系。劳动是创造财富的起点，在劳动中要处理好义与利的关系，坚守基本的“义”，鼓励正当的“利”，使劳动获取财富成为一种水到渠成的自然过程，防止对金钱的过分非理性追求和狂热。最终，财经素养教育还要使学生明白，财富的获取与社会的支持分不开，财富属于自己，但资源来自社会，个体所拥有的资源量与社会责任应成正比。

三、拓展型目标：“获得九对理解”

在引导学生形成正确的劳动观、合理的金钱观、正义的财富观这些基础型观念过程中，需要进一步深化财经素养教育的目标，将相对抽象的概念内涵以不同的逻辑关系串联在一起，进而形成九对关系化范畴，构建出财经素养教育的拓展型目标，即“获得九对理解”。

（一）理解劳动及相关关系

1.付出劳动与获得收入的关系

财经素养教育要让学生理解劳动付出与收入获得的关系。一方面，理解只有付出劳动才能获得收入。劳动是人类社会生存和发展的基础，劳动有分工，分工形成各种职业；社会劳动者以职业身份从事劳动，进而获得经济收入，以维持个人生存及家庭生存的需要。为此，个体只有通过劳动才能获得收入，包括付出体力劳动或脑力劳动，简单劳动或复杂劳动。市场经济过程中那些做出贡献的资本、技术、经营管理等要素依据其所有权取得的收入是合法的。仅从这个意义上说，不存在“不劳而获”。另一方面，理解付出了劳动就应该有收入。付出了劳动都应获得劳动报酬，即经济收入。这是劳动者的基本权利，为所付出劳动索取收入是正当的。

2.诚实劳动与个体尊严的关系

财经素养教育要让学生理解诚实劳动与个体尊严的关系。一方面，只有依靠诚实的劳动来自食其力，个体才是有尊严的人。诚实劳动就是要求个体在遵守国家法律法规的前提下，用自己的体力劳动或脑力劳动为社会创造财富并获取收入。习近平总书记在同全国劳动模范代表座谈时的讲话中指出：“人世间的美好梦想，只有通过诚实劳动才能实现；发展中的各种难题，只有通过诚实劳动才能破解；生命里的—切辉煌，只有通过诚实劳动才能铸就。”[15]另一方面，诚实劳动者享有个体尊严。每个人都自觉做一个诚实劳动者，同时，每一个人都自觉尊重诚实劳动者，双向过程中的诚实劳动者享有着应有的个体尊严。国家及社会形成保护诚实劳动者的政策、制度及文化环境，是诚实劳动者秉持诚实劳动的觉知、意识、价值、尊严和信念的重要基础。

3.劳动能力与尊重他人的关系

财经素养教育要让学生理解劳动能力与尊重他人的关系。一方面，理解每个人的劳动能力是不一样的。个体的劳动能力有大小之分。这种个体间能力的差异，可能是主观努力程度造成的，也可能是客观的或先天的因素引起。劳动者往往是根据自己的能力并在自己能力范畴里选择适合的劳动职业，创造不同的劳动成果。另一方面，理解无论个体能力大小，只要个体是在靠自己的诚实劳动创造财富，都是值得尊重的。所有劳动者具有平等的地位和人格，正在于他们在诚实的劳动过程中，都付出了自己能力所承载的劳动（投机取巧者没有诚实劳动，不在此列）。因而，无论劳动者从事何种职业、参与何种形式的劳动，只要是通过诚实的劳动对社会产生了积极意义，不管其劳动结果的社会贡献大小，都值得尊重。我们要抛弃社会上存在的鄙视简单劳动、体力劳动的不良偏见，防止劳动等级化、高低贵贱化，防止把某些劳动形式看得比别的劳动形式更重要。[16]

（二）理解收入及相关关系

1.赚取收入与遵守规则的关系

财经素养教育要让学生理解必须赚取正当合法的收入，而正当合法的收入只有通过遵守规则的劳动才能获得。一方面，规则是经济活动得以开展与维持的必要条件。只有形成并遵守规则，大家才能在公平的经济活动中获得各自应当和正当的收入。另一方面，规则不是一成不变的，任何规则的形成都是社会群体彼此妥协、达成共识、共同推进的结果。随着经济社会的发展，人们赚取收入的方式会发生变化，赚取收入的活动规则也需要不断加以补充、修改和完善。

2.信用原则与市场秩序的关系

财经素养教育要让学生理解秉持信用原则，才能稳定市场秩序，守住经济活动的安全底线。信用是建立和规范市场经济秩序的重要保证。一方面，要维护个体信用与市场秩序的一致性。当个体遵循信用原则、运用正当手段、合法途径追求市场利益时，便能维持与稳定信用与市场秩序的一致性。个体一旦违背信用、破坏规则，就必然会影响正常的经济行为，引发冒险违法活动，导致市场失序，社会交易成本增加，个体自身也难逃风险。另一方面，要把信用原则的经济意义根植于内心。当个体的市场行为纯粹受经济利益驱使时，极易导致追求利益的最大化而与信用价值产生冲突，做出损害市场秩序的行为。所以，持久的信用是将规则不仅作为一种经济活动的外在原则来看待，更是将规则当作经济行为安全的内在约束来理解与践行。个体越信用，行为越规则，市场越秩序，彼此越安全。

3.收入差距与风险管理的关系

财经素养教育要让学生理解社会个体间的收入差距可以因自身能力、生存环境等个体原因以及历史阶段、国家政策等社会原因而客观存在。不论是个人还是国家，都面临着如何预判和应对因市场波动、规则破环、信用丧失、操作失误等多种原因导致的各种经济风险。一方面，个体要正确看待收入差距存在的原因及结果，应以满足正当生活需求为经济目标，对自己的收入进行合理增值以及相应的风险管理。尤其是在从事股票、期货等金融活动时，更是要具有高度的风险意识和基本的管理预案。另一方面，国家通过税制改革、反洗钱等方式，不断深化改革，完善制度，从宏观层面加强风险警戒线的管理，公正缩减个体间的收入差距，使每个人都能更多享受到劳动创造财富的收益。

（三）理解财富及相关关系

1.个体努力与社会支持的关系

财经素养教育要让学生理解财富的创造同时需要个体的努力以及社会的支持。一方面，个体财富的赚取需要个体的才能与努力，社会的每一份财富都是每个个体体力与智力的劳动付出所成就的。一般而言，善于赚取财富的人是善于运用智力、捕捉社会资源的人，也是勤奋工作的人。正如习近平总书记指出的那样“人世间的一切幸福都需要靠辛勤的劳动来创造”。[17]没有个体的努力，就没有社会的财富的创造与积累。另一方面，个体财富的创造也需要社会系统的支持，包括社会资源的供给、经济制度的安排、经济政策的利导等。其中社会资源还包括有限的自然资源、资本资源、人力资源等。正是在这些社会支持系统的支撑下，个体才能赚取收入，不断积累财富。

2.个人财富与国家发展的关系

正是因为财富创造的同时需要个体的努力以及社会的支持，因此，财经素养教育要让学生理解每个人的财富获得都与国家发展息息相关。一方面，只有国家强大了，才能促进个体财富的快速增长。改革开放四十年来的巨大成就充分表明，国家发展强大了，才能为每个人提供稳定的经济环境和有效的激励机制，激活个人赚取财富的动力，不断累积社会财富。另一方面，个人赚取财富的活动是推动国家经济可持续发展的过程。国家的经济活动是由众多个体的经济活动集合而成，需要个体在财富赚取的过程中不要损害国家利益以及国家的可持续发展秩序。再一方面，当个人财富积累到一定程度后，应更能深刻地理解富有、理解贫穷，要通过多种途径来回报社会，反馈国家，兼济天下。改革历史让一部分人、一部分地区先富起来，他们拥有带动和帮助落后地区和人群的责任。习近平总书记指出“现在，我国大部分群众生活水平有了很大提高，出现了中等收入群体，也出现了高收入群体，但还存在大量低收入群体。”[18]在着眼消除国内贫困，打赢脱贫攻坚战的同时，习近平总书记进一步提出“消除贫困是人类的共同使命”，呼吁要“为共建一个没有贫困、共同发展的人类命运共同体而不懈奋斗”。[19]

3.财富拥有与人生幸福的关系

财经素养教育要让学生理解财富拥有的程度与人生幸福的程度肯定有关联，但不一定是正比关系，或至少不总是正比关系。一方面，物质财富的拥有是能带来人生幸福的。这种幸福感源于，当一个人能够赚取和拥有物质财富时，不仅可以为个体及其家庭的生活安全提供保障；也证明了个体的经济才能，体现了个体的劳动付出得到了有效回报，其自食其力的劳动价值得以展示；还可以减少国家负担，反哺社会，彰显自我的社会价值。为此，财富的不断积累是幸福的；另一方面，以货币为表征的金钱并不是财富的全部，更不是人生幸福的全部。人生的财富包括物质财富和精神财富。通过正当手段获得的物质财富能够为人们的生活提供生存保障，提高人们的生活质量，但物质财富不能成为人生追求的唯一目标，人生还需要基本物质条件满足之后的更多精神财富。

四、结果型目标：“成为五个合格者”

（一）自食其力的劳动者

财经素养教育要培养学生成为自食其力的劳动者。通过对劳动与金钱、财富、人生意义之间关系理解，筑牢学生尊重劳动、热爱劳动、善于劳动的基本素养，从而形成成年人应该自食其力的本源性观念。拥有这种自食其力的本源性观念，他们便能够在自己的成长成人道路上自觉克服困难、努力拼搏，以实现自立自强的目标；并且自觉地不断拓展、提高、丰富自食其力的能力，不断在新的水平和层次上践行自食其力的劳动价值观，成为一个善于劳动的社会个体。这样自食其力的劳动者，在与经济社会交互的过程中始终能做到“流自己的汗，吃自己的饭”，以一个能自己养活自己的姿态生存生活。

（二）成熟理性的消费者

财经素养教育要培养学生成为成熟理性的消费者。通过对劳动的本质、劳动与财富的关系、财富与社会资源的关系等方面的认识与感知，学生能够理性看待消费行为，把握消费对于个体生存的适切度。能够正确平衡自己的收入与消费，即消费条件或能力，不炫耀攀比、不挥霍浪费，做到消费行为首先是在自我收入条件和能力之内满足基本生存和发展的消费需求。量入为出，包括目前收入的现时量，也包括自身能力所能创造出来的潜在量，都是消费行为需要遵守的经济底线，越过此经济底线带来的过度消费、虚高消费都是非理性的消费，会引发道德与法律的问题，也会引发个体、家庭和国家的问题。成熟理性的消费者能够理解自己的消费行为与家庭经济的息息相连，不应“啃老”也不能“害老”，始终持有“日吃三餐、夜眠八尺”的消费需求底线。同时，也能看到消费在国家经济发展中的作用，自觉将个体消费行为置于国家规限之中。

（三）诚信规范的理财者

财经素养教育要培养学生成为诚信规范的理财者。能够对投资理财平台进行有效鉴别，能够对投资项目或产品进行深入分析，并遵守相应的规则规范，诚实守信地进行理财。诚实规范的理财者始终坚持从事正当合规的理财活动，能够在各种理财活动中做到诚实有信；诚实规范的理财者会注重收益和风险的平衡，会平衡短期和中长期的投资，不会盲目地追求高收益；诚实规范的理财者不会因短视行为影响未来发展，能够不为钱去冒险，包括不为钱违法，不为钱生事，不为钱害人。

（四）保有财富的管理者

财经素养教育要培养学生成为保有财富的管理者。学生懂得保有财富并不是指对财富的永久持有。从根本意义上而言，每个人赚取的财富都是对社会财富在某个时间段的保存和使用。因而，保有财富的管理者能够知道理财活动带来的风险，能够适当预判风险、规避风险，实现财富的保值增值和可持续增长。更为重要的是，保有财富的管理者能够区分生存和发展的财富获取需要，充分考虑物质财富与精神财富的共有，不盲目，不偏激，善于合理规划，懂得在自己风险承受范围内从事财富赚取与增值活动。

（五）财富人生的创造者

财经素养教育要培养学生成为财富人生的创造者。通过对劳动的意义、财富创造的价值及其与资源环境、社会支持的关系等方面的理解，学生能够在进入经济社会的时候保持三个“力”：保持自己的劳动创造力，不以年龄为界限和约束，在有生之年的不同阶段保有和付出不同的劳动能力，努力创造更多的财富，成为一个对自我、家庭、国家和社会有用的人。保持财富积累与社会责任的平衡力，不因财富的直接创造者是个体，而忽略和无视个体在创造财富时所消耗的有限社会资源，能够较好地在财富创造和社会责任之间寻找平衡，在财富的创造积累过程中将之适当适度反馈社会。保持财富的创生力，不以金钱的获得与积累作为财富的全部和终点，既能不断赚取金钱，更能持续获得金钱之外的财富，如意义、志趣、情意、快乐等。

综上，构建并实现财经素养教育的“三九五体系”目标，可以帮助学生带着正确的劳动观、合理的金钱观、正义的财富观进入经济社会，参与经济活动，从事经济事务，为国家的经济稳定与发展发挥正向作用。他们能够知晓个人财务与国家经济之间的关系，理解国家乃至世界经济活动，在财富赚取与保有中既彰显个体经济能力的自我价值，又享受创造财富带来的社会价值与人生意义，[20]成为能在国家经济、政治生活中负责、守法的公民。财经素养教育的“三九五体系”目标符合我国的社会主义核心价值观，有利于落实“立德树人”的教育根本任务，有助于培养出符合学生发展需求、符合国家发展需要的社会主义建设者和接班人。

注释：

[1]国务院.关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见[EB/OL].http://www.law-lib.com/law-View.asp? id=508279.2015-11-4.

[2]国务院.国务院关于印发推进普惠金融发展规划（2016-2020年）的通知[EB/OL].http://www.gov.cn/zhengce/content/2016-01/15/content_10602.htm.2017-1-17.

[3]习近平.决胜全面建成小康社会 夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利——在中国共产党第十九次全国代表大会上的报告[EB/OL].http://www.gov.cn/zhuanti/2017-10/27/content_5234876.htm.2018-3-25.

[4]中国政府网.习近平出席全国教育大会并发表重要讲话[EB/OL].http://www.gov.cn/xinwen/2018-09/10/content_5320835.htm.2019-1-30.

[5][11]张男星，王春春.全面财经素养比创富能力更重要 [N].光明日报, 2019-3-19,(014).

[6]中国教育科学研究院高等教育研究所财经素养教育调查课题组.中小学财经素养教育认知调查报告[J].大学（研究版）, 2018,(11):52-67.

[7]腾讯网.国内首份《财经素养教育标准框架》在京发布[EB/OL].https://edu.qq.com/a/20180124/019521.htm.2018-1-24.

[8]中国财经素养教育标准的研制:思想及框架[J].大学(研究版),2017,(2):13-17,12.

[9][20]张男星，楚晓琳，刘文权，王春春.青少年财经素养教育标准的“中国范儿”[N].中国教育报，2017-3-2,(007).

[10]张男星,王春春,刘次林,毛豪明.中国财经素养教育标准研制的几个问题[J].大学（研究版）, 2018,(1):5-8.

[12]艾立起.树立正确的劳动观[EB/OL].http://www.wenming.cn/wmpl_pd/yczl/201504/t20150428_2582748.shtml, 2019-1-10.

[13]传统文化中的义利观——崇义轻利[EB/OL].http://www.sohu.com/a/149129949_380930.2019-1-10.

[14]刘次林.财经素养的基础在于尊重劳动[N].光明日报, 2019-3-19,(014).

[15]习近平.人世间的美好梦想，只有通过诚实劳动才能实现中国青年报[N].2013-4-29,(001).

[16]何云峰.尊重劳动是当代青年必备的基本品格[J].青年学报，2017,(3):24-29.

[17]习近平.人民对美好生活的向往，就是我们的奋斗目标（2012年11月15日）[M]//十八大以来重要文献选编（上），北京：中央文献出版社,2014:70.

[18]习近平.在河北省阜平县考察扶贫开发工作时的讲话（2012年12月29日、30日）[M]//做焦裕禄式的县委书记，北京：中央文献出版社,2015:15.

[19]习近平.携手消除贫困，促进共同发展（2015年10月16日）[M]//十八大以来重要文献选编（中）,北京:中央文献出版社,2016:723.

致 谢：感谢著名经济学家、国务院政府特殊津贴获得者、中国社会科学研究院王振中教授对本文全文予以审读，提出宝贵修改意见。