现代企业加强资金管理的具体途径及方法研究探讨

谢琳

摘  要：现代企业最大的优势就是拥有现代化技术，实行着现代化经营管理理念，它把经营者和所有者相分离。资金指企业的流动资产，包括现金、短期债券等。其目的为了支付，或是一种价值的储存和中介方式。对一个现代企业来说，如果资金是它的血液，那么资金管理就是它的心脏。资金管理体系不健全、会导致企业跟不上市场经济发展;资金管理手段落后，会导致企业资金利用效益低下;资金风险管理不足，会引发企业严重财务风险。本文就现代企业加强资金管理有哪些具体途径，以及如何去加强现代企业的资金管理展开了几点讨论。

关键词：现在企业;资金管理;途径;方法

在社会大生产力和市场经济高速发展的背景下，资金管理的重要性对一个现代企业来说日益彰显。更多科学健全的资金管理模式也在不断地与时俱进、日渐完善。 企业可以结合自身的经营水平和经济现状制定合理完善的资金管理方案，促进其健康发展，缓解企业资金紧张的问题，扩大资金规模。

一、加强对资金的筹集管理

企业资金的筹集是根据企业自身生产经营情况，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。一种是自有资金筹集，都来源于所有者，泛指未分配利润、企业发行股票与留存收益等。自由资金的筹集会导致股东可分配利润的缩减，对企业股价会造成一定影响。另一种称为负债资金的筹集，主要指向金融机构或其他企业和个人借入资金的行为。企业负债规模过大，会导致利息费用增加，偿债能力降低，破产风险加大。负债的利息率越高，企业财务风险越大。

想要做到企业资金合理筹集，我们可以从以下几点下手：

（一）企业的高层领导要有风险意识，财务管理团队要有足够的职业素养。能够及时感测到市场宏观环境的变化，灵活利用财务杠杆控制资产负债率，让企业在筹集资金时能把风险保持在可控范围内。

（二）科学合理选择最适合企业的筹资方式。企业在不同的经营阶段有不同的发展需求，其资金用途的差异性也就必然导致了筹资策略、筹资期限的不同。企业需要结合当期资本市场的供给，考虑自身生产需求，灵活的选取筹资方式。为保持资产流动性，也要结合实际情况对长、短期两种筹资期限做出取舍。

（三）合理分配资金利润和债务成本之间的比重。不论是开始筹资前还是筹资结束后，企业都应对持续发展所需资金进行科学的分析与预测确定合理的筹资规模，既要避免为降低债务成本而筹集资金过少造成的企业经营运转不畅，又要杜绝因筹集资金过多造成资源浪费、利息风险加大、债务成本加大。

二、提高企业对资金的使用效率

竞争日益加剧的市场经济的竞争越来越激烈，所以企业必须让闲置资金最大力度的发挥作用，做到让钱生钱。

（一）实行资金集中管理。资金集中管理系统是一种对资金的监控和运营，处于企业整体管理系统的核心地位。资金的分散管理会导致许多闲置资产得不到有效的利用，造成企业资源浪费。而实行企业资金集中管理，可以让这些闲置资产在不同的子公司或项目中相互周转，给企业带来更多的效益。

（二）做好预算管理工作。在每年初或会计期间初期编制全年的财务预算表。在销售、采购、人工、投资等费用支出方面严格把控，避免造成浪费。建立健全的财务审批流程，超出预算外的必须按流程来层层审批拨款，做到把钱花在“刀刃”上。

（三）盘活资金存量。针对货币资金与存货，我们在保证资金的安全的同时，也要注意避免闲置资产，让钱生钱。针对企业的应收账款，制定科学合理的催收方案，保证健全的信用政策，针对部分信用不高的合作企业提高信用标准，尽量避免坏账的产生。同时注重强化货款回笼环节的管理与控制，保证现金流。

三、合理分配企业资金

企业应在遵循国家分配政策的前提下，从企业的长远利益出发，合理确定收益分配的规模和分配方式，使企业获得最大的长远利益。

（一）在流动资产方面，我们应该提高经营所用的资金比例，并把控好经营资金的使用效果，减少结算资金、沉淀资金的占比，盘活存量资产。

（二）在投资资金方面，我们需要严格把控好企业自有净资产与投资金额之间的比重。投资不能盲目进行，要结合市场经济这个宏观条件及企业自身经济状况来科学合理的进行投资。实时跟进投资项目的发展状况，对收效不好的投资项目要及时止损。

（三）在资产与负债方面，我们既要能找到各种途径增加资产，又要把负债把控在合理范围内。选择最适合企业的流动资产与流动负债的结构。

（四）在存货方面，企业应当先分析市场经济的需求，结合自身的生产力，来安排存货的多少。尽量做到以销定进，避免货物堆积滞销的情况发生。

四、健全企业对资金管理风险的监督控制体系

企业一般可以从公司资金审控体系的建立及人员方面的规章制度的建立这两个方面着手：

（一）企業制定科学资金监督管控及审批制度，并不断完善。建立科学合理的在基金监督管控体系，做到以下几点：货币资金业务应专职专岗，避免一人多岗的情况出现;针对货币资金的审批权限，也用层级分明，杜绝越权审批情况的出现;公司相关财务支付印章应专人专管;现金及票据必须做到日清日结，账实相符;鼓励职工发现财务漏洞及时汇报并采取纠正措施。

（二）企业建立健全奖惩机制，做到全责分明。针对人才管理，企业可以结合自身情况制定一套考核制度，直接与员工的绩效挂钩，对表现优异的员工给予一定奖励，对犯错员工给予一定惩罚，让员工时刻保持忧患意识，不断提升自己。同时要把职责具体到每个细节，这样才可以更好的职责到人，更好的管理企业。

结语：

对一个现代企业王国来说，做好资金管理是它的基石。只有基石打好，才能开展后面的工作。我们可以从资金的筹集、使用、分配还有监督这四个途径着手，完善企业的资金链，实现企业的整体利益最大化。

参考文献：

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[2]贾宏伟.当前形势下企业加强资金管理的对策研究[J].全国流通经济，2019（03）.

[3]罗青花.从渠道管理的视角加强企业营运资金管理的对策[J].全国流通经济，2019（02）.