商业银行金融风险管理理论及实践探析

摘 要：商业银行遇到的金融风险与其效益有密切的联系，所以需要借助各种风险控制手段来降低银行的经济损失，提高银行资金的安全性，本文就商业银行金融风险管理理论及实践探析进行讨论。

关键词：商业银行；金融风险；实践探析

一、前言

银行业属于一种高风险的行业，所以它会在经营中遇到各式各样的风险，而一个银行的风险管理能力就决定着它能够承担多大的风险，能否降低风险所带来的经济损失，能否在风险中获得相对较高的利益，历史上的商业银行就存在由于风险管理不当而导致大损失或倒闭的情况，最严重的还会引发全球性的金融危机，所以，商业银行的风险管理能力不仅关乎自身的发展，还会影响整个经济金融体系。

二、商业银行金融风险管理理论

（1）信用风险

商业银行信用风险是指商业银行在进行交易时，交易方或债务人不履行合约内容或信用恶劣导致另一交易方或债权人会发生经济损失的可能性，由两部分组成，一个是违约风险，是指交易方无资金偿还能力或者恶意拖欠约定偿还款项，从而导致另一交易方可能产生经济损失，另一个是信用价差风险，是指交易方履行合约能力即信用质量发生变化而产生的风险。

（2）市场风险

商业银行市场风险是指因市场价格、利率、汇率等的不利变动而导致银行内外业务产生经济损失的风险，它主要存在于银行的交易业务或非交易业务之中。因为它有数据上的优势，便于计量。但是市场风险是银行所属的经济体，有非常明显的系统风险特征，所以分散化投资也很难将其完全消除。

（3）操作风险

商业银行操作风险是指银行内部员工、信息系统等不完善的或存在问题管理制度，以及遭受外部影响而造成的经济损失或银行信誉、员工、客户的风险，它是在银行产生业务交易时同时存在的问题，与信用、市场风险管理相比，操作风险管理的研究一直处于落后状态，没有统一科学的理论体系，致使目前的商业银行操作风险管理缺乏科学合理的理论体系作为支撑。

三、商业银行金融风险管理的实践方法探究

（1）信用风險之内部评级法

内部评级法将风险暴露分为银行、公司、零售、主权、股权五种类型，不同类型采用不同的解决方法，而且内部评级法规定了每种风险类型内容都包含以下三个方面：风险构成要素；风险权重函数；最低标准。内部评级法有初级法与高级法两种，绝大多数的资产类型都适用。但是初级法属于通用规则，所以一般需要银行自行估算违约概率，其余风险因素则采用相关部门的估计值；高级法则是在商业银行满足内部评级法的最低标准内容的前提下，使用自身的内部数据进行违约概率、损失、风险暴露以及有效期限的估计。所以，商业银行在使用内部评级法时，必须先自行进行违约概率的测试估算，分析交易方和借款人以往的交易记录，综合评定交易方和借款人的违约概率，以此进行相应的评级。

（2）市场风险之敏感度分析

敏感度分析是假如市场风险因素中产生一些细微变化时，预计的资产价值有什么变化，变化在何种程度，它的风险因素主要是汇率、利率等，敏感度分析主要有敏感性缺口分析、久期分析等。利率敏感性缺口分析指的是在一定时期里将准备到期或者是从新确定利率资产负债之间的差额，当资产高于负债时，属于正缺口，当资产低于负债时，属于负缺口。如果市场利率上升，正缺口对商业银行有积极影响，因为此时的资产收益增长速度要高于资金成本的速度；相反的，如果市场利率下降，则正缺口对商业银行为负面影响，负缺口就与正缺口的情况相反。商业银行利用利率敏感性缺口进行分析可以量化计算由于利率变动所带来的生息资产和负债的影响程度，判断利率的未来变动走势，引导银行主动进行资产负债结构的调整，以此达到趋利避害的效果。

久期分析也被称为期限弹性分析或持续期分析，它是衡量由于利率变动会对银行造成什么样的经济价值影响的方法。商业银行采用久期分析，可对不同时段的缺口赋予相应的权重，然后汇总全部时段的加权缺口，这样就可以估算出某一特定的利率变动会对银行经济价值产生的可能性影响。

（3）操作风险之计量

因为操作风险具有突发性、不可预测性和不平衡性，所以它的计量有较大的困难，我们可以建立计量模型作出较为准确的估算，计量模型可以分为由上至下和由下至上模型两大类，由上至下模型是重视总体的主要目标例如净资产等，然后再考虑因为经济损失和风险因素所带来的影响；由下至上模型是对商业银行的内部经营状况和各种操作风险损失事件进行深入了解探究之后，对银行内部的不同部门的操作风险进行分别考虑，最后综合不同部门的操作风险作为整个银行的操作风险。各大商业银行需要根据自身的实际情况，在操作风险计量模型中选择适合的模型，要综合考虑现实存在的主观和客观风险因素，对计量模型及时的进行调整，以此减少操作风险给银行带来的经济价值损失。

四、结束语

商业银行需要克服各种金融风险所带来的经济影响，所以需要提高自身的风险管理能力，以此更好的控制所遇到的各种金融风险，减少银行的经济损失。但是目前商业银行在操作风险的度量问题和管理方面，还未取得实质性的进展，对于操作风险都是事后防范，没有从根源上防范操作风险，无法满足银行的发展需求，所以下一步商业银行需要解决怎样从根源处防范操作风险的问题。

参考文献

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[3]李桂峰.监管新规对商业银行的影响及对策探析[J].现代金融，2018，427（09）：21-23.

作者简介：周义锋（1976-），男，单位：烟台银行股份有限公司营业部，山东省蓬莱市，大学本科，经济师。