保险公司财务管理风险及对策分析

杨子凤

摘要：保险公司运营管理的核心就是财务管理，财务管理对于保险公司而言至关重要。对于保险公司而言，利益最大化以及风险最小化是其经营过程中需要重点关注的问题。保险企业是以经营为主的经济单位，主要工作就是承担不同风险企业的可保风险，同时支付和收取相应的保险金。这就需要保险公司全面认识和把握财务管理中和风险有关的因素，同时深入的进行分析，并采取科学有效的方式规避风险。基于此，本文对保险公司产生财务管理风险的原因进行了分析，并有针对性地提出了几点相应的策略，希望对保险公司的相关工作能够提供一些参考和建议。

关键词：保险公司；风险；财务管理；策略

保险行业随着社会的不断进步得到了很好的发展，而财务管理在保险公司中发挥着十分关键的作用。目前很多保险公司在财务管理方面，有一定的风险存在，这些风险对保险公司的正常运营产生了很大的影响。

一、保险公司产生财务管理风险的原因

（一）风险管理意识的欠缺

目前，很多保险公司的风险管理意识不够全面，在财务管理各项工作进行的过程中，对承保环节以及对应收保费的管理、筹资和投资等环节中潜藏的赔付风险不能及时发现，因而没有及时对相关的应急防范方案进行准备，而风险一旦出现，保险公司很容易遭受巨大的损失。此外，保险公司风险意识的欠缺还体现在没有对长期客户进行全面的风险评估，赔付了很多无须赔付的事项。

（二）缺乏完善的技术平台

一部分的保险公司目前没有健全的风险操作体系，且相关的技术平台不够完善。市场、信用、操作以及资产等方面的风险都是保险公司经常会遇到的风险内容。很多保险公司在面对这些风险的时候，并没有将防范工作做好。例如，保险公司产生市场风险的主要原因是过渡授权，保险公司在授权的过程中，没有深入的分析和调查市场需求和规范，而是对公司的权利进行过度的下放，甚至对投保人的信用未经过评估，就许可其进行投保。在保险公司遇到风险的时候，风险管理技术平台能够有针对性地将解决方案提供给保险公司，还可以在保险公司遇到一些突发情况的时候，快速做出回应。但就目前的情况而言，大部分的保险公司对风险管理技术平台的作用并没有形成深刻的认识，因此在建设风险管理技术平台的时候没有做好信息保障工作，技术平台有较多的漏洞和缺陷存在，因此泄露了很多客户的信息，有时甚至还会受到黑客的攻击。还有一部分保险公司甚至没有建立风险管理技术平台，这些都使保险公司在进行财务管理工作的过程中遇到了很多的阻碍。

（三）缺乏科学的财务管理体制

在进行财务管理工作的过程中，很多保险公司缺乏科学合理的管理体制，在很多环节的操作上都存在着较多的问题。保险公司财务管理的不合理性主要体现为，在进行具体的工作时，有关负责人没有明确自身的权责，对公司有关的规章制度也不够明确，这在很大程度上阻碍了财务管理中各项工作的顺利进行，大大降低了财务管理工作的效率。保险公司在内部流程的控制上也缺乏科学性，财务管理工作没有专业部门或者专人负责，工作内容较为繁琐，涉及了很多的事项和环节，因而很多情况下无法及时解决财务管理中的很多事务，有时甚至会对下一环节的工作产生很大的影响。此外，保险公司一旦出现风险问题，也没有專业部门前去解决，也导致了问题难以追究到具体的部门或个人身上。

（四）缺乏完善的监督体系

保险公司财务管理工作的顺利开展有赖于良好的监督体系，目前一部分保险公司在财务管理工作进行的过程中，相关负责人缺乏专业素养，很难满足工作的具体要求，很多重要的事宜缺乏相关的负责人，这些都在很大程度上对保险公司财务管理质量以及水平的提升产生了阻碍，同时也引起了一定的风险。究其原因，主要是由于保险公司缺乏完善的监督体系。没有一套完善的监督体系进行约束，保险公司很难在公司运营出现问题的时候及时发现并采取有效的措施进行解决，因而风险会不断增大，对保险公司的正常运营产生一定的威胁。

二、保险公司应对财务管理风险的策略

（一）强化财务管理风险的防范意识

对于保险公司而言，防范风险的意识极为重要，保险公司必须对此予以高度的重视。要对财务管理风险防范的宣传工作进行不断地强化，要使公司的每位职员在工作的过程中，都能树立防范风险的意识和观念。风险防范意识在规避风险方面发挥着十分重要的作用。对于保险公司而言，其财务管理工作覆盖面较广，涉及了很多方面，因此必须牢固树立风险防范观念，并以此为基础展开相关的工作，这样才能将财务管理的风险降到最低，使资金管理方面的问题大大减少。

（二）对财务管理风险的预警系统进行完善

很多保险公司在财务管理工作上，都缺乏专业的技术平台，因而在遇到财务管理问题的时候，很难及时采取有效的措施进行解决，因此保险公司必须对财务管理风险的预警系统进行不断的完善，对保险公司在运营中潜在的风险进行评估分类，这是风险预警工作的一个基础条件，此外，保险公司还要建立健全财务分析体系，实现对财务管理中可能出风险的全面预测。其次，还要确定财务管理工作中具体工作的实现标准，并以风险等级为依据进行分类，这能够为风险预警工作提供有效的保证。最后，在风险预警系统发出信号的时候，相关的财务管理人员要判别各个信号的具体情况，并结合具体的情况实施有效的应对措施。

（三）建设财务管理系统并不断完善

保险公司要对不同的财务风险进行深入的分析，并根据具体的问题，制定相应的风险管理规划以及应对方案，这是处理财务管理风险问题的一项重要内容，能够最大限度的降低保险公司财务风险带来的影响。保险公司要重视财务管理系统的建设，并对其进行不断地发展完善，构建良好的技术管理平台，使风险管理体系更加科学合理。保险公司在建设财务风险管理系统的时候，要兼顾到财务约束机制，及时解决财务管理中遇到的问题。我们往往将财务约束机制分为两种，一种是内部机制，一种是外部机制。对于保险公司而言，内部机制是面向企业内部的财务管理相关工作，外部机制则涉及了政策法规等方面的内容，在保险公司的发展中，这方面的控制力效果不是十分显著。建设风险管理系统，可以明确财务管理中的各项内容，使每项工作都能落实到个人身上。

（四）完善监督管理体系

分析和控制保险公司在进行财务管理的时候出现较为频繁的风险，同时以对影响风险产生的因素进行监测，以达到防患于未然的目的。保险公司要对监督体制进行不断的完善，将财务管理和风险管理体系有机地结合起来。保险公司要想建立和完善监督管理体系，可以从两方面入手：（1）财务管理部门内部审计工作，激励和约束机制以及良好的考核制度，可以将财务管理工作者的工作积极性和工作热情有效地调动起来，使财务工作更加公开、透明，此外还需要完善奖惩制度，表现较好的财务管理工作者要进行适当的奖励。（2）各个部门之间也要互相制约和监督，对于保险公司而言，其财务管理工作需要各个部门之间的密切配合，财务管理工作不是一个人或者一个部门的工作，只有全体员工默契配合，才能为保险公司财务管理工作的顺利进行提供有效的保证，同时也在很大程度上使财务管理工作的风险降低。

（五）对公司的资本结构进行优化

资本结构是对企业各种资本的价值组成以及对应比例关系的反映。针对财务管理中出现的问题，保险公司要积极建立多元化的资本结构。多元的资本结构是企业发展的必经之路，因此保险公司要对自身的资金结构进行适当的调整，通过这种方式，可以帮助保险公司实现对现有资金的科学合理应用，大大降低企业由于意外情况所遭受的损失。例如对债务和权益资本进行调整丰富筹资的方式，在增加负债资本的同时也要适当减少权益资本。优化保险公司的资本结构的方式，与我国宏观经济的发展趋势相适应，同时也为保险公司的健康稳定发展奠定了良好的资金基础，使保险公司在日后的发展中，能够灵活的应对各种风险。

结束语

财务管理工作对于保险公司而言十分重要。很多保险公司在财务管理工作进行的过程中，由于各种机制和平台的不健全，导致了财务管理工作中存在着较多的风险，因此保险公司必须对此予以高度的重视，同时要结合具体的情况，采取科学有效的措施解决这些问题，规避风险，防患于未然，进而为保险公司的正常运营提供良好的保证。本文分析了造成保险公司财务管理风险的原因，并尝试提出了几点策略，希望对保险公司的财务管理工作提供一些参考和建议，最终推动保险公司的健康稳定发展。

参考文献：

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