大数据挖掘技术在银行内部审计中的应用

詹文超　邱楠峰

摘 要 当今信息技术的飞速发展，银行相关信息呈几何级数膨胀，信息化审计面临的难点就是如何迅速从海量数据中挖掘有效信息，准确地定位风险，从而发挥内部审计在监督体系的重要作用。本文适应新时代的要求，将数据挖掘技术方法应用审计业务中，阐述大数据挖掘技术在银行内部审计的应用，以期通过技术方法的进步来推动信息化审计的创新发展，提升内部审计的履职能力。

关键词 大数据挖掘技术 内部审计 信息化审计

当今数字经济时代，银行相关信息呈几何级数膨胀，银行信息系统也变得越来越复杂化、大型化、多样化和网络化，银行信息化审计面临的难点就是如何迅速从海量数据中挖掘有效信息，准确地定位风险，从而发挥内部审计在监督体系的重要作用。对这些以不同形式存储的数据进行深度挖掘，仅依靠传统的检索和统计分析将无法满足审计需求的。在新型审计技术及方法的研究的过程中，适应新时代的要求，将数据挖掘技术方法应用审计业务中，研究其对内部审计中的意义和应用，以期提高信息化审计的技术、方法等方面的创新能力，推动审计实务的深入发展，必将成为内部审计进一步发展的必然方向。

一、大数据挖掘技术的概念及方法

数据挖掘简单地说就是从大量数据中提取用于决策的信息或知识的过程。目前比较公认的定义是基于人工智能、统计学等技术方法，从大量的、不完全的、有噪声的、模糊的、随机的数据中，提取隐含但又是有用的信息并进一步将其模型化的过程。现在大数据挖掘技术成为人工智能和数据库领域研究的热点问题，逐步应用于金融、电信、零售等服务行业领域。

大数据挖掘方法按照不同数据类型进行分类，结构化数据（传统关系型数据）常用方法有逻辑回归、神经网络、决策树分析、聚类分析、关联规则分析等，非结构化数据（视频、声频、文本等）比较常用的是文本挖掘和Web挖掘技术。

二、大数据挖掘技术在银行内部审计的应用

（一）在风险识别中的应用

银行内部审计通过对客户金融数据、社交数据、行为数据、商业交易数据等进行全面挖掘应用，使客户画像更精准、丰富，并应用于客户风险的日常监控与预警，提升内部审计的风险防控和确认效能。

数据挖掘技术在银行客户风险的识别的应用比较多，如在个人信用风险审计中，可通过挖掘影响个人信用风险的指标，如客户信息、余额信息、交易信息、信用得分等建立风险预测模型，将采集测试样本进行反复的模型训练，评估客户贷款违约的风险；亦可利用聚类分析，将贷款按不同类型进行聚类，按借款人所处区域、行业、年龄段等分别进行分析，找出客户潜在风险结构特点。在企业信用风险审计中，对企业贷款进行劣变预测，挖掘信息资源价值，为企业授信、贷后管理、监测等提供有效依据。再如在反洗钱审计中，将客户异常交易记录、资金流向和经营范围等进行关联分析，建立可疑交易规则模型及反洗钱风险分析模型。

（二）在业务评价中的应用

银行内部审计部门，利用大数据挖掘与分析技术评估业务经营管理的执行情况，对各业务部门的经营发展作出客观、公正的评价。同时针对审计发现的风险隐患和经营管理问题，提出审计建议，为领导决策提供有价值的参考。

如通过对客户投诉记录挖掘分析，得出客户的业务需求及诉求，找出银行产品、服务的缺陷和经营管理存在的问题，从而研究如何加快产品创新、提升服务水平、提高客户的满意度和忠诚度，为经营管理提供决策依据。再如运用聚类方法对个贷客户消费数据进行分析，将消费明细数据结合目标客户群的消费习惯、消费偏好、所处生活圈、生活轨迹、生活规律等特征进行客户行为习惯的挖掘分析，研究得出客户的风险特性和违约概率，进而对客户进行细分，研究制定差异化管理策略，降低和化解业务中的隐藏风险。

（三）在咨询服务中的应用

除上述应用外，银行的内部审计还可以运用大数据挖掘技术，拓展咨询服务领域，进一步发挥内部审计的服务增值作用，从而实现服务于企业的目标。

如银行内部审计在客观地刻画客户标签的基础上，将数据挖掘技术应用在精准营销和提升客户体验的服务中，提出促进银行服务有效建议，提升内部审计咨询价值。对已购买理财产品客户进行分析，观察并提取客户的基本情况，如持有银行产品、资金流动、消费情况等，通过结构化数据挖掘方法（决策树、神经网络等）建立购买预测模型，计算客户购买理财产品的可能性概率，实现对客户行为信息的价值分析。再如将银行信用贷款产品与客户持有同类外部产品（如微信的微粒贷、支付宝的蚂蚁借呗）的情况进行对比分析，对产品特征、客户结构进行深度挖掘，分析银行客户“被渗透”的原因，充分挖掘潜在客户服务需求，持续提高客户的综合贡献度，提升内部审计咨询价值。

大数据时代的背景下，利用数据的方式和方法发生了根本的转变，内部审计人员应转变传统的审计思维模式。勇于创新，大胆改革，打破不适应形势发展的思维方式和习惯做法，将大数据挖掘技术的研究、引进、吸收、提高、创新作为审计工作的一个重要组成部分，用先进的信息化审计技术方法，推动信息化审计的创新发展。

（作者单位为华南理工大学）

参考文献

[1] 梁园.浅析数据挖掘在审计中的应用[J].现代经济信息，2017

（22）.

[2] 曾义，李翼恒.数据挖掘技术在商业银行审计中的应用研究[J].現代商业，2014（7）.