商业银行不良资产防治措施的探讨

田伟男

摘要：通过对商业银行不良资产形成的成因分析，提出通过对法律体系建设和银行内部的组织及管理机制的改革与创新来解决我国商业银行不良资产的解决措施。

关键词：商业银行;不良资产;银行管理机制;法律制度

中图分类号：F23文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.02.049

1商业银行不良资产概述

1.1我国商业银行不良资产的特点

其一，不良资产组成结构单一。

从我国的经济发展状况来看，由于我国资本市场发展较晚，导致资本市场不够完善，同时又存在体制约束，这导致贷款成为我国商业银行的主要业务。因此，我国商业银行的不良资产主要是由不良贷款构成。

其二，国有商业银行与国企界定不清。

我国的国企和国有银行都隶属于国家，导致国有商业银行的不良资产和国有企业的债务问题是同一问题的两个方面。也就是说，国有商业银行不良资产问题的实质就是国有企业的债务问题，二者有一定的因果关系。

1.2解决商业银行不良资产的意义

第一，平稳金融市场，促进经济繁荣。

纵观整个金融发展史，影响商业银行发展经营甚至破产的主要就是因为商业银行不良资产尤其是不良贷款部分数额巨大且难以消除而导致。并且银行作为货币资金融聚流通的主要渠道与金融有着紧密的联系，同时在整个经济社会中经济决定金融，金融有对经济起到促进作用，所以解决商业银行不良资产有助于银行业的发展，可以在稳定资金融通渠道保证金融环境稳定的同时对经济起到稳定与促进作用。

第二，对资源合理分配，提升地区发展能力。

根据科学发展观的内容与要求，商业银行作为金融机构起到对资源配置的導向作用，对地区经济产业调整起到引导作用。对地区产业提供必要的资金支持，帮助其进行技术改造及产业升级，积极推动建设资源节约型和环境友好型社会。但是，由于商业银行不良资产牵制了商业银行大量的资源，拖延了这一目标的实现，所以解决商业银行不良资产迫在眉睫。

2商业银行不良资产存在问题的成因分析

2.1商业银行内部原因

第一，银行自身管理制度与经济发展不配套。

在国有银行进行商业化转变的过程中，其形式上转变很快，但是正因为转变速度过快，导致在商业银行内部其管理水平与决策水平都无法与商业银行内部的决策相适应。同时缺乏一个身为现代金融机构所拥有的行之有效的内控机制、决策机制以及激励机制，没有有效的落实商业银行在信贷原则上的“安全性、流动性、有效性”基本原则。

第二，风险管理机制不健全，管理形式化。

归结于我国银行的商业化运营起步比较晚，所以尚未建立健全以风险管理为核心的各项规章制度，尤其是对于贷款人的审核、评估缺乏严格统一的标准，容易受到个人的主观观念影响，同时没有有力的监督制约机制，导致银行难以把握贷款人的各项信息，在处理贷款业务时不能严格按照“贷前调查、贷中审查、贷后调查”的步骤来执行，直接导致在贷款发放后缺乏有效管理与监督，是银行出于被动的局面。

第三，银行人事制度存在缺陷。

国有商业银行的行长作为银行的法人代表要为银行的经营成果负责，同时也是为银行职工谋求福利的代表，导致其利益相互冲突。由于银行行长三权不分，缺乏有力地制衡，导致出现在银行中行长“一家独大”的现象。在管理人员方面，普遍存在素质不高，对银行经营的“效益型、安全性、流动性”原则理解不够全面，不能坚持原则，是导致放贷失误多，人情贷的主要原因之一。同时也有个别管理人员、业务人员在进行贷款业务时以权谋私索贿受贿，发放风险极大甚至根本没有安全保障的贷款，也是导致不良贷款出现的主要原因之一。其次，在银行人事制度上缺少有效的业绩考核与激励制度，导致银行人员在进行贷款业务时带有短期倾向，缺乏长远考虑，只想完成公司安排的指标，而不在贷款的质量与收益方面做文章。

2.2商业银行外部原因

第一，社会信用机制的缺失。

虽然现在的中国市场经济飞速发展，但信用的缺失却依旧没有被弥补，精神文明建设与物质文明建设的成果不匹配。在这种社会环境下，由于部分企业负责人自身思想道德素质不高，为了企业私利或谋求自身利益，利用制度监督不完善，贷后管理不到位的漏洞，恶意拖欠对银行的贷款，最终导致贷款在到期之日时收回不了。而且由于法律制度的不健全，银行对企业的制约仅是当初发放贷款时的担保抵押，这种制约措施比较单一，并且企业不履行还款义务的手段却很多。

第二，金融机构监管不完善。

由于监管我国的监督体制存在缺陷以及管理经验不足等原因，在中国人民银行的监督指导工作中过于侧重对商业银行的发展与培育，而忽略了金融监管的重要性。因此，造成了银行贷款业务不规范、内部控制体系不健全等后果，使商业银行不良资产得不到有效处理且日益严重。

第三，法律制度不健全。

法律制度不健全也是形成商业银行不良资产的重要原因。因为在不健全的法律制度下商业银行的业务活动缺乏必要的法律依据，同时增加了贷款人拖欠贷款的底气，没有健全的法律制度使银行与贷款人在办理贷款业务时没有一个完善的依据，只能依靠不完整的法律或者规定，大大提高了贷款风险。

第四，体制存在制约。

在计划经济时代，国有企业的生产经营资金大多要依靠国家的财政拨付，而银行在那时所起的作用也仅仅是支付与记账，所以在计划经济时代银行就养成了将发放贷款作为贷款管理重点的意识，而企业也因为有国家财政支持肆意贷款，不注重企业能否获得利润，从而将资金风险全部转嫁给银

行，使银行产生了数额巨大的不良资产，是银行形成不良资产的历史因素。

3商业银行不良资产的防治措施

3.1深化银行体制改革

第一，要逐步实现政企分开。

由于国有商业银行属于国家所有，国家作为管理者和所有者的界限不明确，导致国家经常以管理者职能去替代管理者职能，甚至为了其管理需要去损害银行的利益。因此商业银行应逐步实现政企分开，推动政府对银行管理体制的改革，建立健全的股东监督制度。使商业银行彻底享有自身业务的自主权，是否进行贷款业务，在贷款过程中的权利与义务，贷款额的大小应完全由企业与银行自主决定。

第二，拓宽银行补充资本金的渠道。

由于我国银行业起步晚，资本基础薄弱，在发展过程中又受到了各种各样的困难与影响，使得我国银行业在前期发展过程中积累了大量的不良资产，而仅靠现今的银行资本难以承受这数额巨大且不断增加、不断恶化的不良资产所带来的风险。所以应拓宽银行补充资本金的渠道，加大银行应对危机的能力，使我国银行业平稳发展从而为我国整体经济做保障。

3.2对相关法律法规进行完善

逐步完善法律法规，加快修订相关法律，建立起现代企业和商业银行制度，并通过发展资本市场、企业融资体制的改革、金融监管体制的改革和法律、法规的配套建设，消除产生新的不良资产的根源，使国有银行在进行体制改革时有必要的法律依据，对其贷款业务中出现的种种问题提供法律保障。并且出台金融资产管理公司的有关法律及与其相配套的相关法律，利于资产管理公司在其商业化转型的过程中更加科学更加规范，也为商业银行的转型发展建立起一個良好的法律基础。

3.3建立健全的现代化企业制度

在内部管理制度上，应完善人事考核制度与利益分配制度，建立健全合理的激励制度与仲裁制度。注重培养企业管理人员独立经营的思想概念，改变企业对银行过度依赖的现状，扼制这种不正之风。

同时也不能忽视对国有商业银行员工的培养，建立一个完善合理的分配制度，提高职工的工作环境质量，充分激发和调动职工的积极性与创造性，将银行于员工的利益切身的结合在一起，对外能提高业务成绩，对内也能起到一定的内部监督作用。

3.4加快金融资产管理公司的商业化转型

我国为了集中管理和处置商业银行曾经在历史上遗留的不良贷款问题，而成立了金融资产管理公司。然而正是这种在政策影响下的公司运行模式促使商业银行对其产生依赖，认为金融资产管理公司就是无条件的为其处理不良资产的机构，将不良资产所带来的风险无限的转嫁给金融资产管理公司，导致商业银行淡化风险意识，不利于商业银行的健康发展。对此，应加快金融资产管理公司的商业化转型，向公司内注入商业化元素，斩断商业银行对金融资产管理公司的依赖，更好更快的处置不良资产。并且进行产权重组，打破原有的官办官营的模式，吸引多种投资主体，逐步建立完善的法人管理模式。通过进行股份制改革可以打破国家对金融资产管理公司的垄断，实现其资源的优化配置。

参考文献

[1]黄新，颜炳辉，郑欣，陈涵.商业银行风险管理问题研究[J].现代商贸工业，2017，（14）.

[2]刘蕾.供给侧改革下不良资产处置法律保障研究[J].现代商贸工业，2017，（28）.