浅析国有企业管理中的风险防控

(西山煤电(集团)有限责任公司设备租赁分公司 山西 太原 030053)

一、国有企业的概述

国有企业，顾名思义是国家作为所有人的企业，即国家履行了出资人义务而成立的企业。在我国，国有企业包括由中央、地方以及特殊部门三种国有资产监督管理主体监管的企业及其投资的企业。国有企业在国民经济发展的舞台上留下了浓墨重彩的一笔，在中华人民共和国成立初期，由于施行计划经济，为实现生产资料共有者与劳动者两种身份的统一，为了加快实现国家工业化，国有企业作为最主要、最重要的经营主体承担了快速发展、稳定壮大的历史任务。随着市场经济体制改革，经济不断发展，国有企业在市场经济中的作用也逐步发生改变，但不可否认国有企业，特别是一些中大型、特大型国有企业依然是国民经济发展的有力支撑。

国有企业具有突出的行政性，其长期以来首要任务就是“维稳”，即维护社会稳定、维护经济稳定，这时国有企业承担的是“国家”——这一大职能，国家利益、公共利益就是企业目的，就是企业使命，甚至必要时刻可以放弃企业自身的“盈利”。国有企业亦具有一定的社会性，在过去的几十年中，国有企业承担很多社会职能，为解决职工的民生问题，企业办学校、开医院、供水和供热等等，国有企业以各种形式补贴职工群众生活。当然国有企业还具有营利性——一般企业的首要性质。在很长时间里，国有企业的营利性更着重体现在国家整体经济的发展。然而随着市场经济体制改革后，经济飞速发展，当前国有企业的重点发生了转移，企业丧失了行政性，减少的社会性，重心开始向营利性偏移。国有企业更重要是作为一个企业存在，而不是承担国家职能、企业办社会职能。

二、新形势下国有企业的风险管控

随着科技进步，生产生活要素增加，竞争愈加激烈；随着市场经济迅猛发展，市场主体更加多元化，竞争愈加激烈；随着国有企业职能职责的偏移，国有企业转型提速，不断探索新领域，因此，国有企业面临这诸多方面的风险，必须加强全方面的风险管控。

(一)在改革改制方面的管控

改革改制是国有企业转型发展的决胜的关键，在国有企业管理中必须把改革改制的风险降到最低，不容有失。企业改革改制中对资产或产权结构的重大变动，资源重组、改制，以及完善法人治理等等变革方式都存在很大的风险。

面对这些风险，国有企业的管控必须是多角度的：首先，要严格审查外聘审计、评估、法律等中介机构的资质，保证机构出具完善、全面、真实的风险报告，从而为企业正确决策提供数据基础；其次，全面、规范进行资产核查，保证账实相符、权属明确、债权债务明晰，减少国有企业在并购、重组等过程中国有资产流失的风险；最后，做到改革改制过程中的证照齐全、流程完善，杜绝违法违规改制的风险。

(二)在法律风险方面的管控

法律风险包括两方面的风险：其一，是客观上违法违规的风险；其二，是主观原因引起的风险，例如主观上侥幸未取得授权就签订合同，疏忽大意没有及时签订合同等等。从内容上，企业法律风险的管控重点主要在合同方面的管控，在合同订立前，客观的出具法律意见书，杜绝决策违法违规的风险；明确业务人员的授权，杜绝无权代理、越权代理造成的风险；规范合同的审签程序，避免补签、倒签、不签合同带来的风险。

防范法律风险首先要从根本上规范管理制度，制定内容科学、程序合理的合同管理制度，为规避法律风险树立屏障；其次，防范法律风险必须提高办事人员的法律意识，特别是培养与企业经营相关的法律法规知识；最后，有力的防范法律风险应该组建一支专业能力过硬的法务工作团队，为企业提供全面、客观、适合的法律意见。

(三)在投资、融资方面的管控

国有企业为提质增效、转型升级，经常会开发新项目，在新领域投资的风险势必比主营业务投入的风险更大。新投资项目的风险有可能来源于国有企业自身，自身对项目市场预期的偏差、自身的项目合同行为不规范等等，追根纠源是因为国有企业对新项目的认识不足，为降低这种风险，国有企业在投资是必须谨慎、客观，不能盲目跟风、不能追名逐利，要对新项目有充分、客观的了解，要做出适合企业长远发展的规划与决策。新投资项目的风险还有可能来源于新项目本身的市场，企业对新项目的投资一般会选择新生事物的项目，而新生事物发展初期肯定是幼小、不成熟的，其成长、成熟必然具有一定不可预测的风险。

国有企业在采取投资、贸易等一系列措施时，为保障在企业壮大过程中资金充足、运营顺畅、合理调度，国有企业通常会采取直接融资、间接融资各种融资手段，为对融资风险进行有效管控，国有企业首先可以进一步规范法人治理结构、完善内部控制制度、建立风险预警机制；其次可以加强融资手段管理，引入新型融资手段、多元化融资；最后可以加强融资平台管理，充分利用融资平台，防止资金链断裂。

(四)在廉洁方面的管控

如前文所述，国有企业具有一定的社会性和行政性，为保障国有企业运行顺畅、国有资产保值增值，必须对国有企业领导加强廉洁风险的防控。要预防领导干部的思想道德风险，加强党性修养，建立一支忠诚、干净、担当的领导干部队伍；要加强领导干部履职风险管控，领导干部要明确岗位职责，按职履责，不以权谋私、不滥用职权，对岗位中的权力和资源不滥用、不浪费、不懈怠。

当然，国有企业面临的风险不仅仅在这四个方面，但无疑这些是比较重要的方面，风险无处不在，这意味着防范化解各种风险是企业管理的一项重要工作，对管理者的专业能力、决策头脑要求更高，对企业的风控制度的设计要求更合理。必须做到管理制度化、制度流程化、流程信息化，努力做到事前防范、事中控制为主，事后补救为辅。随着时代的改变，国有企业在市场经济中的地方发生了一些变化，但它依然是国民经济中的中流砥柱，国有企业风险管控不容忽视。