浅谈进出口存在的风险及对策研究

吴俊清

【摘  要】自从我国加入WTO之后，进出口业务在管理上正逐渐的自由化。近几年国家提倡经济和国际接轨，所以在外贸经营权由审批变为登记制的转变下，外贸经营的门槛和以前相比越来越低。在这样的环境下，国内的中小型企业都有合适的渠道获得外贸的经营权。作为一个制造业大国，我国国民经济和加工贸易业在最近十几年中一直保持着较快速度的发展，进出口的需求和规模也进一步的增长，然而这种增长给我国进出口贸易带来繁荣的同时，也存在着诸多的问题，其中较为严峻的问题就是由于进出口主体的多元化和相关经验的不足，进出口业务中进出口商存在这较大的风险。由于经验不足，我国的进出口商在外贸经营中普遍风险意识不强，由于缺乏必要的应对策略，进出口商一旦爆发贸易风险，很容易造成不必要的损失，严重时甚至让进出口商自此一蹶不振。当前我国经济已经步入新常态，经济形式更加复杂，在这种情形下，我们的进出口商必须树立贸易风险意识，在复杂的贸易环境中学会利用各方条件来保护自己，积极的探索减轻或消除风险的手段。从这个角度上来说，研究进出口商在进出口业务中存在的各种风险进而探讨如何规避和防范风险显得非常有必要。本论文以中石化国际事业公司为案例分析对象，具体研究该企业在设备及化工原辅料进口方面涉及到的合同执行、运输方式、付款方式、数质量纠纷和化工产品出口方面涉及到的收款、数质量纠纷等方面存在的问题和不足，进而在对这些问题进行详细分析的基础上提出行之有效的防范措施。目的在于在后续的国际贸易进程中就如何对进出口环节进行管理，规避风险，在国际贸易分工中获得规模及利益最大化而贡献绵薄之力。在论文构架上，本论文一共有以下几个方面的内容：第一章是引言，重点探讨论文研究的目的和意义，内容和方法。第二章是文献综述，针对当前该领域的研究在整理和综合的基础上少量简介之前学者在此方面的研究，根据其研究成果，分析其对现在有贡献的地方和不足，并对不足之处在本文中继续研究。第三章以石化国际事业公司为案例分析进出口业务中进出口商存在的具体风险。第四章针对这些风险结合当前的国内外经济环境进行系统的原因分析。在第五章中，笔者根据总结和实践，提供有针对性的防范措施。第六章是全文总结回顾和展望，为以后的进一步研究形成铺垫。

【关键词】外贸;进出口商;业务;风险;防范

1绪论

1.1论文研究背景和意义

自2001年中国加入WTO后，随着世界金融和贸易体系全球化的进程加快，我国外贸水平在这13年间我国外贸总额每年以18%左右的速度增长，并不断创新高。2010年起我国进出口贸易总额是世界排名第二，其中出口额排名世界第一，进口额排名世界第二。至2013年我国对外贸易进出口总额突破4万亿美元这一历史性关口，高达4.16万美元，比2012年的3.87万美元增长7.5%，成为全球最大的贸易国。以2013年中国GDP增长率7.5%计算，中国进出口贸易额占GDP比重高达45%。进出口贸易对我国经济发展做出了巨大的贡献，其中60%对外贸易总额都是中小外贸企业创造的，故中小外贸企业对我国经济发展做出的贡献是不容忽视的。

虽然进出口贸易对我国经济的发展做出了巨大贡献，但国际贸易又是一个存在较大风险的交易。改革开放30多年来，我国长期对外贸易顺差，2007年全球金融危机爆发，欧元区的债务危机影响下，世界各国汇率的波动加大，贸易摩擦也不断升级，贸易风险也在增加。发达国家把经济和金融政策的影响通过国际贸易传递到我国，使中国经济不可能独立于世界之外，而独善其身。在国际贸易中如何防范风险，成为国际贸易的重中之重。

另外，在中小外贸企业极力推动我国经济增长的同时，由于企业的国际贸易业务的交易环节多，从签订合同，定制生产，物流配送，国际结算都存在风险。交易双方所处地理位置远，经济规模、法律、文化都不相同，交易时间周期也较国内贸易长，一方面已经执行的贸易合同因结算时间导致不确定的风险，引发巨额的汇兑损失;另一方面，由于经济危机导致的国外市场的变化，国外进口商的信用风险加大，交易的货款迟迟不能收取，产生坏赃损失。由于我国会计法要求会计报告应当以人民币为计价基础，当汇率变动时，外贸企业的外币资金也产生大量汇兑损益反映在利润表中，产生亏损。因此外贸企业亟待提高风险管理水平，拓宽避险渠道，应对风险。国际贸易的风险管理越来越受到外贸企业的重视。

再者，从2013年9月29日中国上海自贸区正式挂牌，上海自由贸易试验区总体方案明确，会推进资本项目可兑换、利率市场化及人民币跨境使用，并推动金融服务业对民营资本和外资金融机构全面开放。中国经济发展到目前现状，已经到了不得不进一步进行深化金融改革，通过资金市场的配置作用，改变原来金融业对实体产业、企业支持不够现状，降低盲目投资和错配，使金融能真正服务于符合产业升级的方向来。通过自贸区的政策开放，中国加快金融及投资自由化的步伐，风险加大了，但同时也会带来的新机遇。外贸企业的国际结算业务将顺应这一变化，提出新课题。外贸企业建立和健全國际业务风险防范体系，这样才能在复杂多变的国际贸易环境中，识别出潜在风险，提出合理的处置措施，运筹帷幄，为企业的发展保驾护航。

本文就是在国内外经济环境不断变化，国际贸易风险越来越受重视的背景下，以中石化国际事业公司为外贸企业的代表，结合公司的外贸业务实际，全面思考其在国际贸易业务中所遇的风险和成因，并从战略层面上我国外贸企业的国际贸易风险管理有所启发。

1.2选题目的及意义

通过本文对中石化国际事业公司的国际贸易风险研究，将达到以下目的：（1）在前人的研究基础上，对国内外相关的风险理论研究做出进一步的整理和归纳，通过理论的梳理，找出国际贸易环节中的风险点，并加以识别;（2）结合本公司在实际业务操作过程中，遇到的案例和问题，使用定量方法找出影响公司的主要风险和引起这些风险的重要因素;（3）在前两者的基础上，提出公司国际贸易风险管理的方案和改进措施，并建立起企业的风险预警系统。

本文的研究将从战略层面上对我国其他中小外贸企业国际贸易风险管理有所启发，特别是在中国上海自由贸易（试验）区设立是我国的进一步深化改革 放的重大局举措的背景下，外贸企业今后将面临更多风险和挑战，当然与风险并存的还有企业发展机遇，通过本文理论联系实际的研究和分析，为外贸企业今后如何把握好发展机遇控制好风险提供对策和建议，以期提国内高外贸企业的竞争力。

1.3文献综述

进出口贸易中的风险主要指的是贸易活动中存在的各类不可控因素。其具体讲的是对外国贸的过程中，由于在一些和贸易有关的因素发生不可预测的变化从而引发各种风险。这种风险让贸易主体的实际收益和先前计划的收益出现不一致的情况，最终导致贸易收益不可控的现象。在先前的研究中，进出口贸易风险一般可以分为商业风险，政治风险和不可抗力风险，本论文主要研究的风险是商业风险。

在进出口商存在的商业风险研究方面，我国的学者在上世纪八十年代开始进行研究，目前该领域的研究和国外相比仍然出于一个起步的阶段。总结当前的研究成果，笔者认为，在进出口业务中进出口商存在的风险研究上，无论是理论还是实践，都处于一种相对落后的局面。

彭夯（2009）在《国际贸易中的常见风险及其防范》一书中以站在实用的角度上对几种常见的交易风险进行介绍并提出了相对的防范措施，比较明显的进出口业务贸易风险为贸易纠纷，进出口贸易中买卖双方如何规避货物质量问题和重量失实问题等。郝世杰（2007）《新形势下进出口贸易的风险及防范》中从我国当前的国际贸易形势出发，针对进出口商目前困扰的问题总结出我国的贸易业存在的三个主要问题：合作风险，市场风险，政策风险，并在分析这些风险的基础上提出了一些具有可行性的意见和建议。

在价格风险方面，钟思远（2008）《农产品期货市场对农产品价格的调节作用》提出了利用套期保值的方式来对农产品的价格风险进行防控，这种方式有利于发现合理预期性竞争价格实现对农产品价格的调控。徐成兴（2007）提出在进出口业务中利用流行的金融衍生工具来对农产品的进出口价格波动风险进行调控。  吴秋楠（2010）以石油业为例，也提出了利用金融工具如远期合同，互换协议等一些方式应对进出口贸易中的石油价格风险。沈鹏（2007）以大豆行业为例，有针对性的分析了进出口商在面对大豆价格风险的过程中采取的相关应对措施，这些措施在进出口业务中具有很好的参考价值。

在汇率风险问题上，国内学者对于金融风险管理的研究比较多，其中较有价值的是冯晓（2008）在《外贸企业汇率风险的监测与防范》中提出的汇率风险防范方式，冯晓根据国内情况提出拓宽进出口业务中的地域性分布，选择恰当的计价货币，利用金融衍生工具来防范风险，这些措施结合实际案例，对进出口商应对金融风险有着良好的借鉴意义。郑先武在《远期外汇交易与汇率风险防范》中以汇率风险为研究切入点，详细的探讨了远期外汇交易的利用方式。魏彩慧在《外贸企业锁定汇率风险之策略》中详细的将汇率风险细分为会计风险，经济风险和交易风险。并且根据这些风险的类型提出了相对的锁定策略。夏志琼在《汇率风险不可小视》文中提出了汇率风险的危害性，并且提出企业应该加强汇率风险的防范意识，同时提出如何运用金融工具来防范汇率风险。王铁男在《汇率风险中经济风险暴露的决定因素及控制机理》中重点研究了汇率存在的经济风险，并且通过分析这些风险，王铁南提出了详细的控制机理。

在合同主体风险方面，韩梅（2010）在《国际贸易主体欺诈及其对策》中详细的分析了合同主体利用欺诈手段引诱进出口商上当的各种案例并且再次基础上提出了相关的应对之策。在合同的签约以及履行方面，司贺中在《如何防范涉外经济合同的风险》一文中论述了进出口交易中合同签约和履行方面存在的各种风险，并且也提出了应对的策略。陈软平在《国际经济合同及风险防范》一文中重点介绍了合同风险的防范在整个国际贸易中所具体要做的工作。

在海上运输风险上，林华在《国际经济合同及风险防范》中以承运人的角度对海上运输风险进行分析并提出了相应的解决途径。郑巍在《承运人面临来自货物的风险及其对策》上也是以承运人为角度，更为深入的对风险应对策略进行了分析。

在贸易结算风险方面，有图我国的进出口业务主要采取的是信用证这种支付方式所以国内的学者对于信用证风险的研究相对较多。

在信用证风险方面，黄梅玲《信用证方式下进出口商存在的风险及防范对策》中认为进出口商存在着以下几个方面的风险：假单据，货物以次充好，信用证打包贷款风险等，根据这些风险，黄梅玲有针对性的结合具体案例提出了防范措施。李海桥在《进口信用证业务的风险及其防范》中以银行为切入点分析进出口业务中存在的风险和防范业务，吕静生在研究中站在企业的角度上对如何识别以及防范信用证交易风险进行了较为深入的研究。

在进出口业务的整体性风险研究上，尹平在《经营风险与防范》认为，进出口商在国际贸易中必然会存在各种风险，这些风险有一部分是可控和可预测的，但是另外一些难以预测，如果进出口商想要降低这些风险，首先应该在各种商业活动中提高風险防范的意识，积极的准备各种风险应对措施。胡小娟在《国际贸易风险管理与案例分析》中综合分析了进出口业务中进出口商面临的各种风险，并且重点分析了合同风险，运输风险，结算风险等，并且结合案例，对其特征和管理方法做了较为详尽的介绍。

以上国内学者的研究成果是本论文研究的重要基础，同时也为笔者的研究起到了启发作用，但是笔者通过梳理发现，在目前现有的研究中从进出口商的角度来分析进出口交易中存在的风险和相关管理策略则并不深入，大多的研究成果中要么从整体上进行分析，要么从银行，业务，贸易方式，行业上进行分析，所以从这个角度上来说，站在进出口商的角度上研究进出口贸易风险，具有一定的现实意义。此外，我国加入WTO之后，政策的开放让进出口管理逐渐的自由，进出口规模也在逐渐扩大，在这种繁荣的背后，我国的进出口商也面临着越来越多的潜在风险，从这个角度上来说，如何结合当前的经济背景，以进出口商为角度探讨如何规避和防范风险，可以说是一个无法回避的研究课题。

2相关概念阐述

2.1 2015年我国进出口贸易情况

根据我国的海关总署在2015年发布的信息显示，2015年前两个月我国进出口贸易总值达到了6093亿美元，同比增长了14%左右。其中出口贸易总值为3267亿美元，进口蚂蚁宗旨为2825亿美元，其实现贸易顺差441亿美元。

目前我国的前十名贸易伙伴中，对日本的贸易同比出现了8%左右的下降，对其他九位贸易伙伴均实现了稳步增长。其中我国对欧盟的双边贸易增长为3.2%，美国为14.8%，东盟为22%。值得注意的是，由于我国和俄罗斯达成了多个领域的贸易协定，我国实现了对俄罗斯的出口增速31.6%，和南非出口增速的61.4%。

在過去，我国和发达国家的进出口贸易主要是采取加工贸易的方式，对于新兴经济体和其他的发展中国家采取的是一般贸易方式。中国对上述国家贸易的出口高速增长，和一般贸易，加工贸易出口等的增幅大致相当，根据相关的数据显示，全球对中国的商品需求正在逐渐的反弹，这对全球经济来说是积极信号，但是可以预见，未来中国经济保持一个高速增长显然具有较大难度。

根据我国海关公布的数据来看，全球的进出口贸易仍然处于一个低谷期，同时各国也在出台各种政策来支持进出口业务的发展，我国在2012年对进出口退税政策进行了调整，重点是支持出口，在财政部的政策中，国家不但扩大了出口退税的货物范围，同时对企业的资质和条件审查也进行了放宽，在这样的环境下部分企业可能会利用宽松的政策来虚报出口引入热钱从而增加进出口的贸易风险，所以在未来的进出口贸易中，外贸管理部门面对的是更为复杂的贸易形势，只有做好密切检测，制定科学的应对细则，才能保障一个良好的进出口贸易环境，减少进出口商面临的贸易风险。

从整体上来看 虽然问哦过的进出口贸易增长超过预期，但是由于全球还没有从经济危机中全面复苏，所以国际贸易乏力的整日局势还没有改变。为了推动进出口事业，各国都在下功夫来打动本国的经济，欧洲，美国，日本采取的是超宽松的货币政策，由于国际环境的复杂，我国的进出口贸易也面临着非常不利的局面，从这个角度上来说，在未来我国的贸易增长之路仍然困难重重，进出口商面临的环境更是复杂多变，贸易风险也会越来越多。在这样的环境下，做好风险管理对于进出口商来说是必要而又紧迫。

2.2外贸业务的基本知识

以经济学的角度来考量，风险可以简单的解释为一种不确定，是一种可以给企业和个人造成资产损失和利益流出的可能性。从微观上来说，风险主要指的是由于政策，市场，法律，认识，管理和操作等方面的原因不匹配而导致企业产生损失的可能性，这种可能性包括不确定性和损失两种含义。

根据先前的研究结果可以看出，风险理论存在这复杂性和特殊性两个方面的特征，由于在这方面的研究历史不长，在特殊性方面体现的风险分析主要是利用盖里作为数据，同时这个概念也不具备科学性，属于主观概念，甚至被部分研究者认为是错误的。由于影响因素的不确定性，国内外对于风险的研究非常困难，但是随着国际经济合作的进一步加深，风险研究有着及其重要的现实意义，所以从这个角度上来说，学者们仍然积极的进行研究，该领域也成为了国内外学术界讨论的一个热点。我国的学者在不断的积累中，已经取得了不少重要的成果，在本论文中，笔者通过文献分析，案例分析，调查研究等方式对中石化国际事业国内公司在经营中的进出口贸易风险进行研究，对于其中出现的贸易风险进行有针对性的分析并提出相关的对策，对于我国的进出口业务来说，也具有很大的现实意义。

国际贸易风险管理管理理论在研究上主要及中国在三个方面：控制论，信息论和决策论

信息理论，该理论认为，在进出口业务的风险管理活动中，企业需要对大量的信息进行搜集和评判，进而通过推理和转变来达到规避风险的目的。同时，在风险管理过程中，企业还需要不断的更新信息，采集信息。这种风险管理理论不但能获得预警信息，同时还能获得相关的意见和对策，由于预测信息属于初始信息的加工和筛选，所以在转化后高度集中，具备警示性，属于效益信息。在进出口贸易中，进出口商应该仅仅把握，处理和吸收转化各种有利信息，同时还需要运用信息理论的相关原理对信息进行分析，了解信息活动的基本规律，从而有利于信息的筛查工作，实现将初始信息转化为有利信息进而为进出口商的战略决策提供支撑。

控制理论 在这种理论中，控制被称为风险管理的结尾，属于重要的阶段，从这个角度上来说，进出口商在进出口贸易的风险管理中必须对控制理论有一个深入的了解，掌握其原理做好风险管理最后阶段的工作。在控制原理中，控制可以分为前阶段反馈控制，反馈中控制和复合控制三种，控制论利用在进出口业务的风险中，其最主要的目的就是防止问题发生，将系统建立在前阶段的反馈中，同时要对反馈进行严格的处理，如果发生偏离的情况，那么进出口商有能力预测到这种偏离并积极采取相关的措施进行防止。

决策理论，在进出口贸易中，贸易风险广泛存在，这就让进出口贸易商的决策大部分就成为了风险决策。所以在进出口贸易风险的管理活动中，进出口商必须利用风险决策的相关原理和方法，实现决策的准确和迅速。在贸易中，决策的特点是时间性，其主要包括信息获得时间，决策分析实践，决策实施实践和决策生肖时间等。

总体来讲，进出口商在进行进出口贸易风险管理的过程中，首先应该查找贸易风险的表现，通过深入的了解不同领域的国际风险表现成因的研究开逐步建立进出口贸易风险评估和诊断体系，最终实现进出口商对国际贸易风险对策体系的建立。

2.3风险管理

2.3.1风险管理的功能

国际贸易风险研究主要集中在业务流程中国出现的各种风险，比如交易准备环节，进出口商对对方的资信调查不足引起的各种信用风险。国际贸易的复杂性在于贸易环境的依赖性，尤其是国际环境，任何变动就会对贸易产生深刻影响。从这个角度上来说，诱导国际贸易的风险因素非常之多，环境复杂多变，竞争日益激烈，这让进出口商在贸易中难以把握和控制各种风险，最终导致贸易风险事故的发生。不过，复杂多变的贸易环境并非全是负面影响，对于进出口商来说其也有诸多积极因素，如果掌握风险，那么在贸易活动中同样可以获得风险收入，具体来讲，国际贸易风险主要有以下几个方面的功能。

诱惑功能，国际贸易风险存在着巨大的诱惑功能，由于风险收入和风险成本之间的比率和差额决定了诱惑的强弱，所以一些进出口商可以利用这种危险的因素去获得巨大的收入。在一般情况下，风险收入和风险成本之间的比率越高，那么风险诱惑能力就越强。反之就会越弱。

国际贸易风险还具有一定的约束作用，在进出口业务中，贸易风险会带来损失，这种损失的不确定性对贸易具有一定的约束作用，进出口商在追求风险收益的同时，会对风险损失进行评估，这种评估就在一定程度上约束了贸易管理行为。对于国际贸易来说，风险具有一定的威胁和阻碍左右婆娘个，这种风险收益和风险损失之间的平衡关系有利于国际贸易秩序的稳定，。在一般情况下，风险损失和风险成本都比较大的时候，风险约束能力较强，反之则越弱。

2.3.2风险管理的特征

无论是自然界和人类社会，风险都是客观存在的，而且都会引起损失和损害的不确定性。在国际贸易方面，正是这种不确定性，其表现和影响对于国际贸易的主体和业务形态都有一定的作用。国际贸易和一般贸易相比有着更为复杂的交易环节，由于买卖双方不在同一个国家或地区，其风险还具有一些独特性。

第一是国际贸易风险具有客观存在性，国际贸易是国际经济交往的产物，其产生是一种必然，所以表现出一种形成原因的客观性和必然性。国际贸易风险的产生来源于多个方面，主要是企业在生产经营方面的复杂性和市场经济参与主体对市场掌控方面的局限性。所以国际贸易风险便有了存在的客观基础，基础存在，必然会以一定的形式表现出来。除了国际贸易存在客观性之外，还存在着必然性，国际贸易的风险是一个必然性事件，贸易的主体只能通过各种方式将其控制在一定的范围内，不可能将风险完全消除。此外，国际贸易風险的客观性在外部表现上还有一定的偶然性，这一点体现在风险的具体表现形式上和差异性上，也就是说，在国际贸易中，风险的发生不管是程度，频度还是时间，强度，都以自己独特的形式表现出来，同时还具有巨大的偶然性。

第二是国际贸易风险具有一定的无意识性，在国际贸易中，风险很大程度上是由于进出口商在无意识的情况下出现失误，同时还是在无意识的情况下承担了损失。这种无意识性体现在以下几个方面，第一是贸易风险和经营者意识的无意识性有着很大关系，在国际环境中，一般情况下贸易主体如果对自己所处环境有一个正确的判断，对于风险能够有意识的主动进行防御，那么可以在一定程度上降低风险，如果贸易主体在贸易中无意识的做出了不正确的判断，采取了不适当的贸易妇女更是，那么很容易产生贸易风险，。第二是贸易风险是贸易主体无意识接受的，由于先前对风险没有足够的警觉意识，或者是判断事务，最后在进行决策的时候出现偏差，最终导致贸易风险的发生。第三是贸易风险一般不包括贸易主体出于某些目的而故意产生风险获得个人利益的行为。

第三是国际贸易风险具有复杂性，这种复杂性表现在以下几个方面：第一是国际贸易风险产生的原因很复杂，影响力也很复杂，这一点就要求贸易主体有足够的应对措施去应对这些风险。第二是国际贸易风险产生的原因非常复杂，贸易主体甚至对其形成的过程无法全面了解，所以在贸易的各个环节都会出现风险，这就要求贸易主体尽可能全面的掌握贸易风险产生原因，最大程度的对贸易风险进行了解从而做出应对之策。第三是贸易风险的后果对贸易主体的影响具有复杂性，由于损害程度的不同，人们无法对贸易风险做出一个准确的判断，一般来说，对于贸易风险的研究往往发生在事件之后，所以无法体现出一种客观性。

第四是国际贸易风险的潜在性，国际贸易风险具有很强的不确定性，其潜在性风险主要表现在以下几个方面：第一是贸易风险具有内涵的肯定性和外延的突发性，贸易主体必然会面对各种风险，这一点贸易主体有一个清醒的认识，但是风险发生在什么时间，以什么形式发生，有多大的破坏力，这一点确实难以预测的，所以具有很大的潜在性。第二是贸易风险的概率难以统计，贸易风险的发生有诸多差异性，这些差异和不稳定性由于缺乏对比而难以预测，在数理统计上就缺乏重要的支撑，所以对贸易风险的评价往往会和现实产生一定的出入。第三是贸易风险的后果是潜在的，贸易风险发生之后，其危害性往往难以估量，贸易主体难以对其进行准确的预测和评估，所以也具有潜在性。

第五是贸易风险具有一定的相对性，贸易风险是随着环境的变化而变化的，在不同的条件上，它会随之加强或者削弱，也就是说，贸易风险本身就是一个变数，它是随着贸易主体风险抵抗里的变化而变化，如果人们识别风险，应对风险的能力增强，那么贸易风险就会降低。

3我国企业在进出口业务中风险管理存在的现状和问题——以中石化国际事业公司为例分析

3.1中石化国际事业公司简介

中国石化物资装备部是中国石化物资管理职能部门，负责中国石化物资供应归口管理和总部集中采购。2006年3月，物资装备部和国际事业公司合并重组，履行中国石化“物资管理部、中央采购部、国际贸易公司”三位一体职能，下设专业化管理、专业化采购和出口业务等22个处室，全球化采购优势进一步明显，国内外一体化经营机制更加完善。2007年实现集中采购796亿元，网上采购1455亿元，实现石化产品和设备材料进出口46.1亿美元（其中进口34.9亿美元，出口11.2亿美元）。根据中国商务部的统计数据，中国石化国际事业有限公司1999年以来连续荣列中国进出口额最大500强企业第1名。

中国石化物资装备部（国际事业公司）集中中国石化每年1400亿元的物资需求，在全球范围内统一采购大宗、通用、重要物资，是中国最大的采购商，具有强大的市场影响力和议价能力，拥有一支专业化采购团队。中国石化物资装备部（国际事业公司）具有强大的营销网络，在北京、上海、天津、重庆、武汉、广州、南京、大连等中国大型城市设有9家分（子）公司，在美国、日本、德国、俄罗斯、新加坡和阿联酋设有6家境外子公司。

中国石化物资装备部（国际事业公司）拥有遍布全球的供应商网络，与33家国内外战略供应商建立了战略合作关系，具有强大的资源获取能力，为中国石化大型项目建设和生产经营的快速发展提供了有力支撑。未来将进一步优化供应商结构，扩大战略供应商和主力供应商群，计划将战略供应商发展到100家，主力供应商发展到1000家，并将战略采购率提高80%左右。

3.2中石化国际事业公司进出口业务风险管理存在的问题

中石化国际事业公司在开展国际贸易业务时，从原来的纯代理进出口业务，逐步向进出口物流服务的两端延伸，目前除了原有的代理业务外，还增加了仓储服务、咨询服务、贸易融资配套服务及进口产品的直销业务。在经历的我国加入WTO后的参与国际竞争后的进出口繁荣，国际金融风暴后的汇率大幅波动，以及后金融危机下各国消费需求的妻缩，该在参与国际贸易的第一线，不断地壮大也经历了各种风险的考验。对各类风险归集起来主要有国家风险、外汇风险、合同风险、结算风险等四种风险，其中外汇风险在前几年比较大，而近三年了来日趋平缓，而合同风险在近三年以来愈演愈烈。

3.2.1国家风险

从中石化国际事业公司开展贸易过程中所碰到的国家风险来看，国家表现为两种情况：关税壁垒风险和非关税壁垒风险。其中关税风险主要体现在贸易双方国家为限制进口而采用高关税的现象。高名义关税具有强烈的贸易保护色彩，增加了进口企业必要物资的难度，从而阻碍进口企业与其他国家企业的正常贸易关系，进而限制了类似于中石化国际事业公司的中小贸易企业的发展。另一种非关税壁鱼，这种壁垒除关税以外对进出口商品有影响的因素，除了大家经常理解的进口配额等以外，主要包括以下几个方面：

（1）政治风险，即对外发生战争、领土被侵占等，或一国内部动荡不安，如政权更迭、恐怖事件造成骚乱、地方性政党分裂等因素所可能造成损失的危险。

（2）社会风险，即一国内社会因发生战乱、骚乱及种族纠纷等，因其动乱、所得分配不均、结群格斗、宗教纷争及社会阶层的对立等造成的风险。

（3）经济风险，即一国经济长期呈低增长，罢工、生产成本剧增、出口收入持续降低、国际收支恶化、粮食与能源的进口需求突然剧增以及外汇短缺等因素造成的风险。

（4）转移风险，如当地外汇啧乏等导致的外国企业延迟或无法收回货款。

（5）转国有化风险，如政策变更等导致的资产和权益国有化。另外，贸易对方国单边破坏契约，并对本国企业、政府及银行的经济损失拒赔等国家风险也是值得中石化国际事业公司警惕的。贸易双方国之间的外交关系是否友好，与进出口贸易企业的贸易平稳有着密切关系，如果贸易国的一方国际局势处于非常混乱紧张的状态，则其造成的经济压力是外贸企业无法承受的。例如2011年中东国家局势的紧张，造成的国际油价大幅上涨，不管是对当地经济还是对我国贸易企业造成的重创，是大家有目共睹的。进出口贸易企业如中石化国际事业公司，本身规模不是很大，对国际政治环境的风云变幻抵御能力有限，故国家风险是中石化国际事业公司值得长期注意的问题。

总结外贸企业发生国家风险的原因，主要可以下几个方面进行总结：

首先，是关税壁全风险发生的原因。国家利用提高关税的方式，主要是削弱进口商品在本国市场上的竞争力，以达到保护本国处于幼稚期的产业的目的。同时，国家调节关税还有以下目的：通过限制某些商品的进口，以调节此商品的市场供求现状，进而对商品的生产、分配以及消费进行调节;调节进出口商品的数量，维持国际收支平衡;调节进出口商品结构，改善贸易调节。;另外，关税的减免和征收，能鼓励有利于发展国家经济的商品进口，而限制不利于发展国家经济的商品进口，进一步改善国际贸易优势。

其次，非关税壁垒风险的原因。像进口配额等这些非关税壁垒，主要是国家为了更灵活和更有针对性地限制进出口货物而产生的，而类似于战争、罢工等这类非关税壁全风险大多是一些不可抗力因引起的，其产生与整个国际政治经济环境和本国的政治环境有关。

3.2.2外汇风险

外汇风险，又称汇率风险，是指外贸企业因一国或贸易双方国家汇率变动而丧失预期利益或蒙受损失的可能性。运用或持有外汇是外汇风险产生的前提条件。而汇率波动是外汇风险产生的直接原因。凡是从事国际业务的企业，如贸易公司、跨国公司、与贸易有关的事业公司、国际投资机构以及进行国际收付、持有债务债权的所有者都将承受外汇风险。从广泛意义来讲，汇率风险的状态各式各样，汇率的变动能影响到企业的经营和战略、国民经济的所有部门。例如，人民币的升值将会使所有出口企业承担风险;人民币的跃值，将使所有进口企业承担风险。

从定义来看，外汇风险即当企业外汇头寸失衡时，汇率波动造成企业损益的不确定性。故根据外汇风险产生的原因和对企业影响，将外汇风险分为以下二类：

3.2.2.1.交易风险

交易风险指的是企业的应收账款和应付债务的价值因汇率变动而产生变动的风险，实质是企业在国际贸易过程中资金流量因汇率变动产生的风险。交易风险产生于交易合同的交易金额确定以外币计价，终止于最终实际结算。交易风险的产生源于企业达成的交易以外币计价，虽然以外币计算的交易金额已定，但交易却没结束，账目没有结，因而汇率变化会直接影响以本币计算的交易金额发生变化。

3.2.2.2折算风险

折算风险，又称账面风险、会计风险、换算风险，是指资产负债表中某些外汇项目价值由于汇率变动发生变化的风险，其实质是由于当初入账时使用的汇率与折算时使用的汇率不同。跨国企业编制会计财务报表时，需要将以外币计价的收入、费用、资产和负债折算成以本币表示的项目，故折算风险是与经济业务的会计处理过程相紧密联系的。

3.2.2.3 经营风险

经营风险，又名经济风险，是指企业未来纯收益因汇率变化而产生变动的风险，其大小因企业产品未来的价格、成本以及销售量受汇率变动影响的程度而定。一般来说，是用未来税后现金流量的现值来衡量企业未来的纯收益，故经济风险的主要风险在于长期现金流量。由于经济风险对企业的影响是长期的，而交易风险比交易风险的影响是一次性的，故对于企业来说，交易风险比交易風险和折算风险更为重要。

中石化国际事业公司在进行贸易时，面临的外汇风险主要是交易风险，它是在合同签订之日至债权债务得到清偿期间，如果合同的计价货币汇率升值，则上海进出口将支付多于预期的本币金额，将承担成本上升的损失，即他需要支付比成交时更多的外汇。总结外贸企业存在外汇风险的原因，直观来看是汇率变动，根据国际贸易和汇率的相关理论，以及联系中石化国际事业公司的实际情况，汇率变动主要与以下几个因素相关：

第一是国际收支，国际收支之间的差额可以直接影响汇率的变动，。根据国内学者的研究成果，如果国际收入大于支出，那么就会出现贸易顺差。这就说明其他国家对顺差国的货币需求在增多，那么顺差国的货币会出现求大于供的局面，最终影响到汇率的上升，反之则汇率下降。在进出口业务中，由于大量的短期资本流动有具有投机性，所以这对汇率升降有着很大的影响。

第二是通货膨胀率，通货膨胀率指的是货币供应量超过了商品流通量从而出现的物价上漲现象，一旦出现同伙膨胀，商品的生产成本会加大，那么在出口过程中以外币标识的价格会出现上涨，这样以来，该商品在国际竞争中就会出于劣势。在这种情况下，一个国家的物价上涨率过高而国家如果不调整汇率那么就会影响到正常的出口业务。从这个角度上说，通货膨胀的结果是货币对外贬值，汇率因此变动。此外，通货膨胀率还会对国内外的实际利率造成差异，这对于国际收支资本项目也具有很大的影响力。也就是说通货膨胀率过高会让资本外流，进而影响到市场价格预期，产生连锁反应。

目前我国人民币对内贬值，而在国际市场上对外是连续多年的升值，导致这一个原因的很重要的因素，是人民币货币非国际化的货币。随着我国自贸区的设立，金融改革力度进一步加大，我公司在对外贸易中的通过人民币结算的途径正在增加。

第三是利率水平，在国际贸易中各国的利率水平的差异对于国际短期资本有着直接的影响，这对汇率的变动也有着调节作用，如果国家将利率提高，那么会实现外资的流入，最终造成该国货币的需求增加，汇率上升。如果反之，则会导致资金流出汇率下跌。在这一方面，汇率的差异主要体现在各个国家实际利率的差异上，实际利率指的是长期政府债券利率减去通货膨胀率的差额。近年来，我国的人民币利率水平在世界范围内属于较高的，与“金砖四国”的利率水平差不多，都处在较高的利率水平。2014年央行宣布从3月1日起放 上海自贸区小额外币存款利率上限，对我国的利率改革迈出了重要的一步。对我国的进出口企业来讲，将产生长远的影响。

第四是国家的宏观经济政策，一个国家的宏观经济政策，特别是在金融方面的政策对于汇率有着直接的影响。例如，一个国家因为客观原因实行双紧金融政策的时候，这个国家的货币对外汇率一般会上升，但是如果实行双松的货币政策，那么货币汇率一般会下降。此外，货币当局干预也是造成汇率变动的中国因素。在我国，中央银行会进行市场干预，其目的是为了维护经济稳定，你面汇率的变动给经济带来负面影响。在二十世纪八十年代之后，欧美发达国家以稳定国家经济为目的，实行了联合干预的政策，目的在于影响汇率的走势，让经济稳定在一定的范围之内。不过根据以往的经验表明，如果外汇市场出现剧烈的波动，那么中央银行的干预也很难达到理想的效果。其中最典型的是日本国自上个世纪90年代以来，在亚洲金融风暴以后，一直执行国家宏观经济政策对汇率的调整，始终维持本国货币较低汇率水平，已到达促进出口和增长就业的目的。

作为国际贸易业务企业的典型代表，中石化国际事业公司，其进出口贸易是建立在信用的基础之上，且以延期付款为支付条件。以外币计价单位的交易，当外汇汇率下跌时，供应商蒙受损失，而中石化国际事业公司却能获利;相反，当外汇汇率上升时，中石化国际事业公司需要支付比成交时更多的外汇，即遭受成本上升的损失。

3.2.3合同风险

合同风险是指营业地处于不同国家的当事人在订立货物买卖合同时，由于合同主体的缺陷或合同条款自身的缺漏，而给合同一方当事人造成损失的风险。合同风险的种类主要有以下两种：

3.2.3.1.贸易主体风险

由于中石化国际事业公司的业务涉及面较广，涉及产品也较多，是属于综合型的进出口公司。公司既有出口业务又有进口业务，与其进行贸易往来的公司也就非常多。纵观与中石化国际事业公司进行贸易往来的公司，形形色色，不仅有知名度极高的大公司，也有实力较弱小的小商人，有不具履约实力的皮包公司，也有不具订约资格的子公司，有时甚至有商业骗子。由于贸易主体的多样化，就决定了中石化国际事业公司在 展外贸业务时，存在很大的风险。外贸主体现的欺诈形式复杂多变，常见的有以下三种：

（1）皮包商。这种贸易主体的特点是：只有营业证明而没有注册资本的商行、贸易行，仅能提供标注了公司名称、所在职务以及通讯地址的个人名片，而无法提供法人注册资格、注册资本以及注册地址的公证书或证明。这类“皮包商”无法人资格，因而无权签署贸易合同。这种商人主要集中在东南亚、香港等地，主要以招揽生意、收取佣金为主，而没有能力直接从事货物的买卖。与这类商人做生意时风险极大，须谨慎以防上当受骗。

（2）不具履约能力的子公司。这类公司一般为某知名大公司的子公司，其本身资本很薄弱，但由于其母公司知名度很高，资本实力也很雄厚，便打着母公司的名号做大宗买卖。这类子公司与母公司的财务是分离的，故与此类商人做生意时，如果标的金额过大，超过了子公司的承压能力，便会产生巨大的风险。另外，还有一些不法的母公司，不惜牺牲子公司，以谋取更大的好处。

（3）商业骗子。这种商业骗子分两种，一种是有公司属性，但其为获取额外收入，搞非其所在公司的贸易业务，这类商人的履约能力极差;另一种是无公司属性，一些非法分子利用制作精美的假名片和假证明进行包装，然后利用社会关系采取一些请客，行贿，交友的方式进行诈骗，一旦贸易商将购物款交到他们手中，这些骗子就会以各种方式隐匿或者宣布破产，最终逃避，一般来说，企业这这种商业骗子交易，往往要承担极大的贸易风险。

3.2.3.2合同条款风险

中石化国际事业公司在实际业务中，合同条款风险主要集中在货物的品质、数量、价格等条款。

（1）品质条款的风险

在中石化国际事业公司的进出口贸易中，交易标的即货物的名称和品质条款在合同中有详细的规定。货物的名称只能反映商品的一般特征和大致属性，而商品的品质条款却对商品的具体特征和具体属性有详细说明，如果品质条款的内容存在漏洞，就容易给贸易对方进行欺诈的可乘之机。

（2）价格条款的风险。中石化国际事业公司在进行进出口贸易时，签订的合同中往往订有价格条款，对商品的计价单位、单位价格金额、计价货币以及价格条件有详细约定，特别是价格条件，是用价格术语表示买卖双方在责任、费用和风险承担上的细则，如USD 100 per M/T CIF New York。当价格术语的约定没有详细考虑到贸易过程中各种可能发生的风险时，公司就容易遭受由价格条款漏洞引起的损失

（3）索赔条款的风险。中石化国际事业公司在簽订进出口合同时，往往订有索赔条款，以保护自身的利益。索赔条款一般规定如果供应商交付的产品经验收不符合合同规定时，我方有权主张索赔要求。在过往的贸易中，中石化国际事业公司常出现的索赔风险主要是供应商在索赔时间上下陷讲，当供应商以次充好地交货后，就算我方已发现并想向对方索赔时，却因超过索赔期限或空有索赔条款而无实际索赔时间而无法实施索赔。

（4）担保条款的风险。中石化国际事业公司在进行进口贸易时，为降低风险，确保合同目的实现，一般会在合同中约定担保。而供应商提供的担保如果出现一不具有法律资格的担保或者这种担保责任最终归属于中石化国际事业公司承担等现象，则公司会遭受巨大的损失。这种欺诈式的担保只是徒有形式，对我公司的利益保护是毫无意义的。总结中石化国际事业公司合同风险发生的原因，主要可以归结为以下几个方面：

1.中石化国际事业公司合同风险的产生，大多数是由于其与贸易主体签订合同时某些条款如品名、包装、品质、数量、价格、商检、保险以及运输等条款订得不完善，存在漏洞，而引起的对方贸易主体进行欺诈的可乘之机。

2.贸易参与人员粗心大意、有时急于促成外贸业务，对部分外贸业务涉及产品不太熟悉以及外贸经验缺乏的情况下，坚持签订业务合同等导致合同条款存在漏洞，或选用不够全面的贸易术语，如需要选择CIP时，而错用了 CIF。

3.公司员工的风险警惕意识不强，而使合同在制定、修改、审核等环节出现不该有的错误，有时为了达成经营指标目标，没有将进出口业务中可能出现的风险全部考虑进去。如索赔条款制定时未考虑特殊产品的包装要求和必要的质保时间问题。

3.2.4信用证风险

结算风险是指外贸企业以外币作为交易结算货币时发生的风险，是转账系统中的结算不能按预期发生的风险，它不是因外汇的买卖发生的风险，而是伴随劳务和物资进行跨国交易时而产生的。包括信用风险和流动性风险。结算风险的产生主要取决于两个因素：1、外贸交易是否已外币计价结算;2、外贸交易的时间与结算时间的一致性。中石化国际事业公司的结算风险主要是指结算方式下发生的风险，一般在国际贸易中，常用的结算方式是信用证。

3.2.4.1信用欺诈

1.交易地区较为落后，信息欠发达地区较为常见的信用证欺诈识别（1）假冒、伪造、涂改信用证及印鉴（签字）欺诈行为的识别所谓假冒、伪造、变造印鉴（签字）欺诈行为，是指伪造信用证的诈骗分子在以用打印机设备伪造、变造打印出并通过邮递方式寄出的信用证，或者将已过期失效的信用证进行刻意涂改，变更原证的金额、装船有效期以及受益人名称等，假冒或者伪造开证行有权签字人的合法印鉴（签字），企图以假乱真以致使受益人（出口商）为了达到交易目的，盲目发货，最终骗取出口货物。或者以假冒、伪造、涂改后的信用证作为抵押票证，骗取银行的融资资金。

（2）盗用、借用他行密押（密码）欺诈行为的识别

这种欺诈行为主要是信用证诈骗分子在交易过程中需要电开信用证，但是在这个过程中却会谎称第三家银行的来电密押，但是第三家银行却没有相关的加押证实。同时利用远期信用证上，许以优厚利率作为诱馆，企图瞒天过海，利用第三家银行电传密押确认时间差骗取出口货物。

（3）伪造信用证修改书的欺诈行为的识别

所谓伪造信用证修改书的欺诈是指诈骗分子不经过申请人的开证行而径向通知行或受益人发出信用证修改书，制约受益人的利益，企图钻出口方不熟悉信用证各色条款的空子，盗用他行密押或借用原证密码;引诱受益人发货。以骗取出口财物。

（4）利用伪造的保兑信用证欺诈行为的识别

这种伪造保兑信用证的欺诈方式主要体现在诈骗分子对假信用证的伪造上，为了取得出口方的信任，犯罪分子是伪造一些在国际上有着极高信誉度的信用证保兑函，利用造假的方式获取信任从而达到欺骗的目的。

3.2.4.2近年来信用证结算风险的新动向分析及风险识别

（1）利用信用证软条款、陷讲条款的风险所谓软条款、陷讲条款的诈骗，是指诈骗分子要求申请人的开证行开出主动权完全操作开证方手中，利用软条款或陷讲条款来能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质是变相的可撤销信用证，以便行骗我国的出口企业和银行。

这种诈骗一般有以下特征：第一是信用证欺诈，在信用证上含有一些会制约受益人权利的陷阱条款，这些条款不是专业人士很难察觉，比如说规定申请人签发一些相关的检验证书等。第二是一些苛刻条款，比如说让申请人指定运输船，装货日期，航线等。第三是一些诈骗分子会要求出口企业预付一些履约金或者是佣金，一旦这些履约金或者保证金到手之后，就会利用各种理由进行刁难，企业在无法取得全套单据的情况下，只能被动的蒙受损失。

（2）利用可转让信用证作为国际结算方式的风险

可转让信用证（Transferable Credit）是指经过 证申请人的同意，信用证的受益人可以要求授权付款、承担延期付款的责任、承兑或议付的银行。当信用证为自由议付时，原信用证收益人，可将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人的信用证。对于开证申请人（进口方）或信用证的第二受益人（出口方）来说，可转让信用证比较不可转让信用证风险更大。对于 证申请人来说，他对于第二受益人并不了解，完全是基于对信用证的第一受益人的信赖。如果第二受益人提供的产品存在质量问题或有恶意诈骗的情形时，对于开证申请人来说，一旦有贸易纠纷维权是比较困难的。对于受益人即信用证的第二受益人来说，他对开证申请人并不了解，第二受益人也是基于对第一受益人的信赖。当第一受益人在转开信用证时常常会发生相应的条款修改和善制，对第二受益人的制单带来麻烦，使得在替换Invoice和Draft时发生差错，导致收款受到影响。

3.2.5其他风险

在中石化国际事业公司对外贸易的日常工作中还存在着商品库存风险、价格风险等其它的风险，它们一样可能会影响贸易的进行，甚至导致巨额的经济损失。

1.库存商品风险

随着贸易的快速发展，自营进出口越来越成为外贸公司的业务重点。自营进口可以充分利用外贸公司的资金和渠道优势，通过自销获取利润。但此种方式的缺点是容易产生库存，特别是贵重和容易变质的商品，如药材、食品等。中石化国际事业公司就曾经出现由于库存商品变质而导致巨额损失的案例。

2.价格风险

中石化国际事业公司进行贸易时，不仅要承担国内市场价格波动，还要担心国际市场价格波动。在进口业务中，如果从达成交易到交货这段时间，如果国内市场价格低于国际市场价格，则公司要承担降价带来的损失;同样，在出口业务中，如果国内市场价格高于国际市场价格，则公司需承担涨价带来的损失。价格风险之所以会产生主要是由于公司的市场调研缺失，使市场信息获取不充分，从而无法及时制定出规避风险的措施。

4应对中石化国际事业公司国际贸易风险的对策

4.1国外进出口业务中贸易风险处理经验

通过研究国外进出口商在应对风险的经验上笔者发现，以下几点成功的经验值得中石化国际事业公司学习。

4.1.1超前的管理理念和先进的风险控制手段

在欧美发达国家，从事外贸商业的进出口商在国际贸易风险上都存在这样的共识：风险管理是一个动态的过程，是一直存在于企业整个经营活动过程中的，所以企业不仅仅要做好对风险的时候控制，同时还要做好风险的事前和事中控制。比如说国外的进出口商非常重视对贸易伙伴的资信调查，在整个调查中不仅对贸易伙伴的企业进行实地考察，同时还会通过银行，行业协会，专业调查机构等途径实现全面的调查。此外，国外的进出口商对于应收账款的管理也非常严格，他们认为，营收款项的管理是国际贸易管理中的一项重要工作，甚至影响着整个公司的坏贱率以及资金周转率，如果这项工作做不好，将会之间影响公司经营风险的控制能力，进而造成公司竞争力的下降。所以，国外的进出口企业一般都设有先进，高效，科学，操作性强的应收账款管理系统。对于一些规模较大的进出口企业，内部还专门的设有营收账款管理部门，对于一些中等规模或者小规模的企业，这项工作主要交给业务部，业务员，或者是财产部实现共同管理。

4.1.2完善的风险管理机构

国外的进出口企业一般都是股份有限公司，这些公司为了实现经营目的，最大程度的保护股东的利益，往往采取严格有效的风险控制手段。在国外规模较大的外贸企业中设置有专门的风险管理部门，这些部门一般被称之为市场调研部，信用管理部，应收账款管理部，跨国经营部等部门，这些部门的成立以便于更好的控制风险。其中市场调研部的主要工作是为公司搜集有价值的市场信息。信用管理部的主要工作是对客户授信额度进行有效评估，在一个外贸企业中，信用管理部具有很高的地位，仅仅次于营销部。对于所有涉及到远期收汇或者是赊销业务的合同，都需要该部门的评估和审核。应收款项管理部门的主要工作是降低坏账率，提高企业资金周转的能力。跨国经营部的主要工作是开拓国外市场，在进出口企业中也属于关键部门。根据这些部门的建立我们不难看出，国外的进出口贸易企业在风险管理组织机构的建立上非常完善，这样有利于减少企业的经营风险。对于一些规模较小的企业来说，通过灵活的方式精简风险组织管理模式，通过委托的方式同样可以实现风险管理职能的完善。

4.1.3快速的风险反应能力

国外的进出口贸易企业在风险管理活动中往往会和企业的法律，经营，会计，外汇等业务凝聚在一起，实现整体性的协助防控。这样的风险管理制度可以有效避免企业中各个部门的单一作战，提高企业在风险识破，测度，预警等一些方面的综合能力，一旦贸易风险发生，可以实现快速反应和灵活应对。

4.1.4积极培养员工的风险管理能力

在欧美发达国家，进出口贸易企业非常注重员工风险管理能力的培养，这些企业会定期的组织员工参加各种各样专业的外贸知识培训，通过培训的方式让员工熟悉进出口贸易中的贸易规则以及相关的法律法规，同时培训员工的实际操作能力，要求员工熟练的掌握各种谈判技巧，掌握进出口贸易中每个环节的潜在风险，拥有最基本的风险处理能力，同时要要求员工能够熟练的运用各种风险应对策略。例如一些企业注重培养员工对于贸易术语的熟练掌握和选择。从这个角度上来讲，国外的进出口贸易企业无论是在风险意识上，还是在风险控制的具体操作上，都非常重视，而且这些经验远远的超过了我国的大多数外贸企业。这对于中石化国际事业公司来说，具有良好的借鑒意义。

4.1.5科学的业务奖励模式

在我国的进出口贸易企业中，员工的工资一般是月薪加上提成，这种员工奖励模式相对落后，因而在国外发达国家，进出口贸易企业认为这种奖励模式过于简单，不太科学，其在鼓励员工在发展各种业务的同时，也为贸易留下了潜在的风险。在利益的驱使下，业务员往往会采取不计后果的方式发展业务，冒着巨大的贸易风险去成交业务，一些业务员甚至为了获得高层的许可，对订单的风险进行隐瞒，夸大其安全性。这些风险一旦爆发，将会给贸易企业带来不可挽救的损失。所以在国外企业，大多数的贸易公司采取的是固定薪水加良好的福利保障这种模式，有的大型企业甚至采取畅通的升职渠道来激励业务员采取健康的方式发展业务。这一点是非常值得中石化国际事业贸易公司借鉴的。

4.1.6合理的借助于外力

对于进出口贸易商来说，国际贸易风险的管理是一个动态的，复杂的，存在各种变量的大型工程，在这个工程中任何一个变量的变化都会引起整体结果的偏差。根据调查，我国的进出口企业中，不存在坏账的企业只占到不到百分之十。其中大部分企业的坏账率都达到了百分之一。但是通过调查美国企业发展，其坏账率仅仅只有0.25%-0.5%。通过对比发现，国内外进出口企业坏账率的差距重要因为美国的外贸企业在风险管理的过程中善于利用外界的力量，这些企业一般利用专业的机构力量实现风险控制。比如说公司聘请专业的咨询人员对本公司外贸业务流程中出现的各种风险进行分析，从而帮助外贸企业解决客户和供货商的资信问题、市场行情变化问题、贸易纠纷问题、客户欺诈问题等等。在不断的发展中，中国也逐渐的开始发展呢类似的专业机构，中石化国际事业贸易公司可以和这些专业的机构进行合作，从而实现降低贸易风险的目的。

4.2国外成功经验对中石化国际事业贸易公司的启示

4.2.1建立企业组织架构和风险管理文化

在长期的发展中中石化国际事业贸易公司已经初步的架构了风险管理机构，但是这些机构在贸易风险的应对上和国外相比还有很大的差距，由于风险管理贯穿于贸易的事前，事中和事后，所以风险管理不仅仅只是高层管理者的事情。风险管理应该是整个公司上上下下所有员工应该承担的责任和义务，风险管理工作涉及到中石化国际事业贸易公司的每一个部门，所以企业的风险管理机构应该有一个完善的架构并且发挥出重要的作用。此外，中石化国际事业贸易公司的全体员工和管理层应该有一个强烈的风险意识，在发展中建立起一个好的风险管理文化。只有这样，中石化国际事业贸易公司才能将风险降低到最低的层次。

4.2.2建立起风险管理的共同语言

目前中石化国际事业贸易公司在风险管理方面出现诸多问题的根源在于风险管理共同语言没有建立完善，所谓的风险管理共同语言指的是公司的上层和下层之间，领导和员工之间就风险以及风险发生的过程之间的对话，认识以及探讨中有一个共同的认识。也就是说，整个企业的所有员工都认识到了风险的重要性并且在工作中加强了这方面的管理。对于中石化国际事业贸易公司来说，风险管理共同语言包括以下内容：第一是企业对风险有一个统一的认识，也就是说企业中的每一个员都认识到贸易风险存在于每个工作细节中，每个岗位和部门的工作内容，任务，个人，物流资金流环节中都可能发生贸易风险。其次，员工在对风险有统一认识的基础上，对于风险的处理办法也有一个统一的认识，并且在处理风险的工作中实现默契。总体来将，中石化国家事业贸易公司的员工应该在对风险来源，形式等达成一致意见的基础上，通过讨论提出一套可行的，科学有效的风险检查程序，并且针对已经存在的风险有一整套的风险处理模型，最终达到将风险损失控制在最小范围的目的。

4.2.3建立起全程预警防范体系

进出口贸易企业预防贸易风险和国家预防地震有着一定意义的共同之处，人类没有办法准确的预测到地震发生的时间，强度，所以只能采取严格的标准来建造房子，提高抗震能力，或者通过迁移远离经常发生地震的地区，最终实现减少地震损失的目的。对于风险防控来说，没有任何一个企业能够准确的预测到国际贸易风险，中石化国际事业贸易公司也不例外，所以说公司建立一个全面的风险预警防范体系，做好事前防范，同时减少贸易风险事故频发的业务，以不变应万变，最终实现减少损失的目的。

4.2.4建立起事中应急处理机制

在国际贸易过程中，贸易风险发生的时间和地点都不具备确定性，所以贸易风险一旦发生，第一时间进行处理是非常关键的。对于贸易企业来说，如果处理及时，处理的方法得当，那么可以有效的挽回部分损失。但是对于中石化国际事业贸易公司来说，公司的员工在多达数时间中主要忙于做业务，处理接单事项。对于国际贸易，金融和法律方面的知识了解不多，同时也没有积极的进行系统的培训，一旦出现较大的贸易风险，很多部门的工作人员无法在第一时间采取果断措施进行处理，错失了最佳的机会挽救时间。对于中石化国际事业贸易公司来说，利用预警系统捕捉危险信号，同时按照完善的风险管理决策流程制作出详细的应对方案非常重要，这些应急处理机制的建立，可以将企业的风险损失降低到最小。

4.2.5建立起风险容忍警戒线

所谓的风险容忍警戒线，指的是企业在追求价值目标的过程中所能够接受的风险极限。对于中石化国际事业贸易公司来说，其在进行贸易风险管理过程中，应该首先根据公司的现状确定风险容忍的警戒线，这项工作非常重要，对于该企业来说，确定风险警戒线首先是企业认识自我，评价自我的主要方式。这有助于业务员在工作过程中按照最低的风险标准来对业务进行评估，争取在活动中能够更好的处理一些有争议的条款，比如业务中的索赔条款，违约金条款，不可抗拒力条款等等，此外，风险容忍警戒线的建立也有助于员工确定风险准备金的具体数额。

4.2.6建立起风险内控决策机制

对于企业来说，风险管理的过程也是一个权衡利益和损失的过程。企业如果想要控制风险，就必然要付出一定的成本。贸易中既有利又没有风险的事情是不存在的。从这个角度上来说，中石化国际事业贸易公司建立一个完善的风险内控决策机制非常有必要。在预估损失的工具选择上，中石化主要有以下几个步驟可以使用：第一就是寻找一个降低和转移风险的办法，第二就是利用现有的风险评估公式来对风险进行评估，同时根据评估做出相应的决策。第三确定风险损失之后，一旦利益价值大于风险，那么就可以采取实际操作，第四是在实践中对原有的公式不断进行修正，然后增加公式，若项目采用自有资金，无融资成本 。将原公式修正后增加资金成本因素，对于项目风险的决策更符合实际操作情况，对项目决策的结果也有着重大影响。由于在企业中高层制定方案的过程中，资金的投入成本要通过筹资的方式来进行计算，所以一般来说并不考了成本的概率性问题。在实际的操作中，如果合同的金额较大，那么委托的客户就会提出利用某项资产作为抵押，然后要求中石化国际事业贸易公司对贸易的项下短期融资。这样在促成贸易达成的情况下，融资成本就需要和风险项目同时进行考虑。在一些长期的项目中，引入风险评估模型，比如说发行债券，发行股份等方式进行融资，这些工具对于风险决策也具有实用价值和现实意义。

6结束语

6.1结论

本文通过对中石化国际事业公司国际贸易风险的现状和成因的研究，在调查研究的基础上得出中石化国际事业公司在进出口贸易中遇到的最大风险就是合同风险，其次是外汇风险和信用证风险。近几年国际经济环境良好，所以国家风险虽然较低，但是也要时刻注意。

在借鉴了国外国际贸易风险管理成果的基础上，本论文认为中石化国际事业贸易公司的风险可以通过以下途径进行解决：

（1）在应对国家风险上，公司应该了解国内外的宏观政治局面，通过学习来了解国内外的国平易政策，在事务操作中盘那个注重对非关税壁垒的政策学习。

（2）在應对外汇风险上，公司应该选择对其有利的计价货币，积极签订汇兑损失补偿条例。利用贸易融资等一些金融衍生工具来降低贸易风险。

（3）在应对合同风险方面，公司应该组织业务员系统学习《合同法》以及相关的法律法规。在签约前认真审查缔约方的资信能力，在签约中要聘请专业律师来审核合同条款。在执行合同的时候要加强监督力度，完善事前风险评估和时候审查制度，同时积极的设立公司格式条款合同范本。

（4）在应对信用证风险方面，公司应该对缔约方和银行进行资信调查，认认真订制合同，严格的审核信用证等。同时利用先进的计算机信息系统采取内部控制，不断的引入新的风险控制机制等。

6.2展望与不足

为了进一步的发展国际外贸经济，我国积极的推动银行间外汇市场的发展。央行不但出台了一系列的发展外汇市场的措施，其中包括扩大即期外汇市场交易的主体范围，引入了询价交易方式，扩大远期结售汇范围，允许本外币掉期交易等等。这些都很好的推动了国际贸易的大力发展。2013年中国在上海设立了自由贸易试验区，其中对与金融改革的目标已经非常明确。人民币利率市场化，外汇管理体制的改革都给我国的银行业和外汇担风险管理水平带来了机遇和挑战。同时对于我国的进出口商在贸易风险管理上提出了更为严苛的要求。这就要求我国的外贸企业在未来的国际贸易风险管理中不断探索新的风险管理手段，利用金融工具迎接更为激烈的经济环境挑战。

由于作者水平有限，理论知识和实践无法做到完全的融合，所以在分析中石化国际事业公司进出业务方面面临的贸易风险以及风险管理的过程中研究还不够深入，虽然对各类风险进行了分析，但是分析中由于各种原因还不够深入，调查的范围也不够宽泛，同时对于国际贸易风险管理的创新手段也没有一个足够的了解。笔者在今后的学习和工作中一定会继续研究，不断的探索进出口业务中进出口上存在的风险以及管理策略。完善自己的研究成果。

Abstract：Since China’s accession to WTO， import and export business in the management is gradually liberalizing. In recent years， the national economy and promote international standards， so in foreign trade rights by the approval of the transition into the registration system， foreign trade before getting lower and lower the threshold and compared. In such an environment， there is appropriate channels of domestic small and medium enterprises to obtain the right to operate foreign trade. As a big manufacturing country， China’s national economy and the processing trade industry in the past ten years， has maintained a rapid pace of development， but also further increase the import and export needs and scale， however， this growth has brought to China’s foreign trade prosperity， but also there are many problems， one of the more serious problem is due to lack of relevant experience and export diversification and body， importers and exporters greater risk exists that the import and export business. At the same time， due to lack of experience， China’s import and export trader in foreign trade in general risk awareness is not strong， the lack of the necessary coping strategies， importers and exporters trade risk once the outbreak， it is likely to cause unnecessary losses， serious and even Importers and Suppliers Since devastated.

The current China’s economy has entered a new normal， the economy is more complex form， in this case， we must set up the import and export trade risk awareness in complex trading environment and learn to use all the conditions to protect themselves， and actively explore mitigation or means of eliminating the risk. From this point on， all kinds of risks in the import and export business research Importers and Suppliers exist then discusses how to avoid and prevent risks is very necessary.In this paper， petrochemical companies in the international business case study subject， specific studies related to the business in equipment and chemical raw materials import contract enforcement， transportation mode， method of payment， the number of quality disputes and chemical products export receivables involved， the number of problems and deficiencies and other aspects of quality disputes， and then propose effective preventive measures based on detailed analysis of these issues on. Aimed at the subsequent process of international trade on how to manage the import and export sectors， to avoid risks， and maximize the benefits of scale in international trade division rather modest contribution.On paper the framework of this thesis， a total content of the following aspects： The first chapter is the introduction， focusing on the purpose and meaning， content and method of thesis. The second chapter is literature review， research in this area for the current small number of scholars in this regard before Introduction of research in finishing and integrated basis， according to their research， analyzes its place and now contribute less， and deficiencies continue to study in this article. The third chapter Petrochemical International Company for the import and export business case analysis specific risks exist in the import and export trader. The fourth chapter analyzes combined with the current domestic and international economic environment systems for these risks reason. In the fifth chapter， the author summarizes and practice according to provide targeted preventive measures. The sixth chapter is full summary review and outlook， paving the way for the further study of the formation of the future.

Keywords： Foreign trade; import and export business; business; risks; Prevention

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