以效益为导向的电网资产运营效率评价体系建设与应用

毛磊 翟慧超 李秀清

摘要：电力体制改革加快推进，供电企业经营面临挑战，电网企业资产管理必须更加关注效率效益，提升市场竞争力。许昌供电公司结合电改后公司资产管理面临的新问题，开展了系列研究与实践。建立了资产归集规则，精细电网资产管理对象到资产组;梳理业财系统数据贯通逻辑，打通关联壁垒，制定成本收益分摊计算方法，为业财协同分析奠定数据基础;建立了资产运营效率评价指标体系，为资产效率评价及项目投资决策提供支撑;搭建了项目可研审查和项目优选排序模型，实现了对基建、技改及大修三类项目的可研审查和投资时序安排，落实项目精准投资，电网资产高效运营。

关键词：效益;电网资产;运营效率;投资决策

一、背景

电改后政府部门对电网有效资产的监管更加严格，资产管理对象有待细化。《省级电网输配电价定价办法（试行）》中明确规定，按照与输配电业务相关的资产核定准许收入，且明确与电量增长、负荷增长、服务质量等不匹配的投资规模要核减相应的准许收入。传统粗放的电网投资与资产管理方式无法适应电改对有效资产的监管细度，亟需根据监管规则细化资产管理颗粒。

新时期，电网企业财务职能发生转变，要求财务对资产的管理要能对业务部门提供强有力的支撑与服务。在大数据时代，财务管理工作急需向前端业务延伸，与各业务部门协作，促进各专业系统间数据壁垒的打通，将财务数据同电力企业生产经营过程中产生的业务数据进行全面融合，加强数据分析与利用，充分发挥“数据资产”的价值，为企业经营管理和战略决策提供依据。

2018年国网公司提出“一六八”战略新系统，突出强调要实现企业与电网的高质量发展，提高投资效益。而当前，电网项目投资决策主要为业务部门经验判断，财务部门的可研经济性评价也停留在经济合规性审查层面，无法综合考虑电网资产的实际需求以及项目的投资效益合理安排财务资源，致使投资完成后产生部分无效、低效资产，为准许收入的回收带来风险。

二、资产管理对象-资产组

“资产组”是以“能够体现电网运行特性，可独立完成输、变、配、售电功能，可独立计量投入产出”为原则，遵循“站-线-变-接入点-表箱-用户”的电网拓扑结构的资产的组合，将电网资产划分为输电线路、变电站、配电线路、台区四类资产组。资产组是既保留了电网“网络化运行”特征，又可独立计量投入和产出的最小资产组合，是电网资产精益化管控的更优对象。

（一）资产组归集方法

根据资产组的划分类别和各类别资产组所覆盖的资产范围，结合资产卡片中各类资产的基本信息制定资产组价值归集规则。首先，按照ERP资产卡片中“所属线站关系”，联合“资产类别”、“电压等级”等字段信息，进行初次资产组价值归集，得到资产组名称、编码和初次归集后资产组价值。其次，对未完成初次归集的资产信息进行二次分摊，将各类输变电相关的资产分摊到各资产组中。（见表1）

（二）资产组基础数据

1.业财系统数据

以财务资产组归集结果为基础，向前端营销、调度、运检等业务部门穿透，贯通相应的用电信息采集系统、EMS系统、PMS2.0系统等，获取对应的用户资料、电量信息、负荷信息、设备台账信息等，打破各系统之间的孤岛现象，完成系统之间的信息交互，实现基础数据“一个源”，为开展跨专业的资产项目分析及应用奠定基础。（见图1）

2.成本收益数据

对于实际发生成本，以检修工单为纽带，按实际工单发生的检修工作量归集到相应资产组和项目，再按照项目结算明细与项目对应各资产组实际发生的工作量进行合理分摊;对于可研估算成本，在项目立项时实现项目与资产组的关联，当同一项目中涉及多个资产组，依据可研报告中各资产组的工作量進行估算成本分摊。

资产组收益依据“资产组的传输电量”进行分摊。首先按不同电压等级传输的电量占比分摊总收益;其次按同一电压等级线路资产组和变电站资产组占该电压等级总传输电量的比重分摊收益;最后在同一电压等级内部按同类资产组传输电量占比确定收益分摊的比例，最终实现资产收益以“资产组”为单位计量。

三、资产运营效率评价体系

（一）运营效率评价指标

考虑与电改的相关性、与效率的相关性、指标数据的可获取性、与投资的紧密性、指标之间的相关性等方面。分别建立适用于电网基建、生产技改、生产大修三类项目的电网资产运营效率评价指标体系。明确指标含义、计算公式、所需数据、数据来源系统、数据责任部门等信息。（见表2）

（二）指标权重及评分标准

本研究采用德尔菲法确定各指标权重，确保测算结果符合实际业务特点。

指标标准的确定主要有三种方式：一是采用导则规定的标准，如电压合格率指标;二是采用指标的理想值作为标准，如重过载占比，其理想值为0;三是采用评价对象中该指标的最大值或最小值作为标准，如单位资产供电量，以所评价的资产组中最大值作为标准。

四、项目可研必要性审查

可研必要性审查是以电网资产运营效率评价指标体系为基础，搭建评价模型，对电网基建、生产技改、生产大修项目所涉及的资产组进行综合运营效率水平评价，通过项目与资产组的对应关系，实现对项目的必要性审查。对项目建设的必要性进行评判，明确剔除不必要的投资项目，提高公司整体投资效益。

（一）搭建可研审查模型

从电网资产运营效率评价指标体系中选择适用于电网基建项目的评价指标构建基建项目可研审查指标体系。根据指标与评价目标的关系，将二级指标分成效益型，成本型、选择型和判断型四类，其中效益型指标是指标值越大得分越高，成本型指标是指标值越小得分越高，判断型指标是指标值只有“是”和“否”，选择型指标是指标值从多种选择中选择其一。确定指标类型后，针对成本型与效益型指标，建立隶属度函数，建立各指标的评价标准，搭建可研审查模型，测算各资产组的运行效率水平。（见表3）

（二）必要性审查评定标准

针对各类别项目，根据项目涉及资产组的运营效率水平得分，制定审查评定标准。例如，基建项目，当资产运营水平得分小于70分时，说明当前资产现状水平欠佳，建议尽快建设。当某一项目涉及多个资产组，其中某个资产组的运营水平得分较高时，说明该资产组相关的工程没有建设的必要性，需要从该项目中将此部分工程剔除，避免了无根据的整体砍掉该项目，促使审查更精细，投资更精准。（见表4）

（三）必要性审查结果

抽取许昌市公司2018年基建项目17个，其中10kV及以下配网项目11个，进行测算验证。项目共涉及33个资产组，其中现状评价得分在75分以上的资产组为5个，涉及金额512万。抽取生产技改项目（非政策性）10个，共涉及投资估算金额4013万元，涉及资产组17个，经对所涉及的资产组进行效率水平评价，其中2个综合得分超过80分，建议“不技改”，核减投资估算金额110万元。抽取生产大修项目（非政策性）7个，涉及投资估算金额582万元，涉及资产组32个，综合得分超过75分的4个，建议“不修”，核减投资估算金额54万。

通过评价资产组运营现状水平来辅助可研审查的管控模式，有依据的核减项目投资，提升了公司整体投资效益。

五、计划投资项目优选排序

项目优选排序是对电网基建、生產技改、生产大修储备项目所涉及的资产组进行投资需求水平测算，通过项目与资产组的对应关系，实现对项目投资需求的评价，并根据项目需求水平得分的高低进行投资优选排序。

（一）项目优选排序模型

在项目投资优选排序中考虑电网运营效率现状与增量投资的收益，建立指标体系，搭建投资需求评价模型，以项目所涉及资产组的最大投资需求作为项目的投资需求，对所有项目进行排序。（见表5、表6）

（二）项目优选排序结果

对许昌市公司2018年进入储备库的14个基建项目进行优选排序。通过与业务部门排序结果的对比，测算结果合理，一方面体现了电网的实际需求，另一方面重视电网的投资效益。（见表7）

六、结论

本研究建立了以“资产组”为基础的资产管理新模式，建立了资产运行效率评价体系，搭建了项目可研必要性审查与优选排序模型。通过对许昌公司2018年电网基建、生产技改、生产大修三类典型项目的可研审查和优选排序，剔除低效资产组投资项目，缩减金额共计1916.74万元，缩减幅度达10.24%。提高了投资的针对性和有效性，促进了电网建设改造的科学化和规范化，推动了电网理念由重视数量、重规模，向比效率、看效益转变，通过采用新的投资管理办法，截止2018年三季度，许昌公司电网平均负载率比上年同期提高0.3个百分点，重过载设备占比降低0.1个百分点，电网整提运营现状水平得到改善，同时单位资产供电量对应上年同期提高了0.2个百分点，公司整体效益得到提升，促进公司资产的运营管理良性循环。